क्या कनाडा के कर रिटर्न के लिए आपको लेखाकार चाहिए?

क्या मैं कनाडा में अपना कर खुद कर सकता हूँ, और मेरे पास कौन से विकल्प हैं?

आप अपना व्यक्तिगत रिटर्न खुद तैयार कर सकते हैं। CRA (कनाडा राजस्व एजेंसी) आपको प्रमाणित कर सॉफ़्टवेयर, पेपर, किसी पात्र मुफ़्त सेवा या पेशेवर कर तैयारकर्ता के ज़रिए फ़ाइल करने की अनुमति देती है। सिर्फ़ इसलिए कि आपकी कोई आय है, कोई नियम लेखाकार को ज़रूरी नहीं बनाता।

रोज़गार की पर्चियों और सामान्य कटौतियों वाला रिटर्न आम तौर पर खुद फ़ाइल करने के लिए ठीक रहता है, अगर आप हर प्रविष्टि जाँच सकें। पक्का करें कि CRA ने इलेक्ट्रॉनिक रिटर्न स्वीकार किया: NETFILE पुष्टि कोड देता है। सॉफ़्टवेयर में रिटर्न पूरा करना, उसे भेजे बिना, फ़ाइल करना नहीं है।

कौन से रिटर्न ऑनलाइन फ़ाइल नहीं हो सकते?

ऑनलाइन पात्रता रिटर्न और फ़ाइलिंग सेवा पर निर्भर करती है। NETFILE व्यक्तियों को कर सॉफ़्टवेयर से रिटर्न भेजने देता है; EFILE पंजीकृत तैयारकर्ताओं के लिए है। अगर कोई एक सेवा किसी रिटर्न को बाहर रखती है, तो पेपर ज़रूरी मानने से पहले दूसरी सेवा के मौजूदा नियम जाँचें।

करदाता धारा 216 या धारा 217 के पेपर रिटर्न पर हस्ताक्षर करता है। धारा 216 का रिटर्न आम तौर पर उस साल के बाद दो साल के भीतर देय होता है, अगर कुल आय पर कर कटा हो; स्वीकृत NR6 होने पर यह अगले साल 30 जून को देय होता है, या बेची गई किराये की संपत्ति पर वापस जुड़ा पूँजीगत लागत भत्ता (recapture) रिपोर्ट करने पर 30 अप्रैल को। अनिवासी और कनाडाई एजेंट NR6 पर 1 जनवरी तक या पहला भुगतान देय होने से पहले हस्ताक्षर करते हैं। चुनाव करने के लिए धारा 217 का रिटर्न अगले साल 30 जून तक फ़ाइल करना होगा।

प्रकाशित प्रतिबंध मौजूदा फ़ाइलिंग सीज़न के हैं, जो इस पृष्ठ के कर वर्ष से पहले के साल को कवर करता है। फ़ाइल करते समय NETFILE प्रतिबंध और EFILE बहिष्करण फिर से जाँचें। अगर आपका पूरा रिटर्न NETFILE इस्तेमाल नहीं कर सकता, तो CRA कहती है कि आप उसे प्रिंट करके डाक से भेज सकते हैं। पेपर की ज़रूरत का मतलब यह नहीं कि आपको लेखाकार चाहिए।

क्या मैं मुफ़्त कर क्लिनिक के लिए पात्र हूँ?

आप पात्र हो सकते हैं अगर आपके परिवार की आय सीमित है और आपका रिटर्न सरल है। CRA परिवार के आकार के हिसाब से सुझाई गई आय सीमाएँ प्रकाशित करती है, पर हर क्लिनिक उन्हें बदल सकता है और स्वयंसेवक चुनते हैं कि वे कौन से रिटर्न सँभाल सकते हैं। क्यूबेक के निवासी Revenu Québec का अलग स्वयंसेवक कार्यक्रम देखें; क्यूबेक रिटर्न पर मामूली शुल्क लग सकता है।

CRA रोज़गार, पेंशन, लाभ, छात्रवृत्ति और सीमित ब्याज को सरल आय के उदाहरण मानती है। उसके क्लिनिक नियम आम तौर पर बाहर रखते हैं रोज़गार खर्च, व्यवसाय या किराये की आय और खर्च, पूँजीगत लाभ या हानि, विदेशी संपत्ति की रिपोर्टिंग, ज़्यादातर विदेशी आय, दिवालियापन और मृतक का रिटर्न। एक सीमित अपवाद तब लागू हो सकता है जब T4A के box 048 में कुल आय CRA की मौजूदा क्लिनिक सीमा से कम हो, कोई खर्च न माँगा गया हो, और व्यक्ति GST/HST के लिए न पंजीकृत हो और न पंजीकरण के लिए बाध्य हो। उस अपवाद पर भरोसा करने से पहले क्लिनिक से पूछ लें।

कौन सी स्थितियाँ रिटर्न को सरल से ज़्यादा जटिल बना देती हैं?

रिटर्न को ज़्यादा ध्यान चाहिए जब जवाब रिकॉर्ड, निवास, किसी बिक्री या अलग रिपोर्टिंग ज़िम्मेदारी पर निर्भर हो। ये कर तैयारी में मदद पर विचार करने के कारण हैं, लेखाकार को ज़रूरी बनाने वाले नियम नहीं। CRA के क्लिनिक बहिष्करण एक उपयोगी पहली जाँच हैं।

अगर कनाडा और अमेरिका दोनों आप पर कर लगा सकते हैं, तो वह फ़ैसला सीमा-पार लेखाकार मार्गदर्शिका सँभालती है। अगर रिटर्न किसी कंपनी का है, तो देखें कंपनी का रिटर्न फ़ाइल करना।

अगर लेखाकार मेरा रिटर्न तैयार करे, तो गलतियों की ज़िम्मेदारी किसकी है?

आपके रिटर्न की जानकारी की ज़िम्मेदारी आपकी ही रहती है, भले ही उसे कोई और तैयार करे। CRA यह सीधे कहती है और जुर्माने या ब्याज की राहत पर विचार करते समय प्रतिनिधि की गलतियों या देरी को आम तौर पर आपकी ही मानती है। इससे यह तय नहीं होता कि तैयारकर्ता की अलग ज़िम्मेदारियाँ या देयता है या नहीं।

तैयारकर्ता को पूरे रिकॉर्ड दें। इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइलिंग से पहले पूरा रिटर्न और Form T183 देखें, फिर Part F पर हस्ताक्षर करें; फ़ॉर्म की राशियाँ रिटर्न से मेल खानी चाहिए। छूटी आय, अपरिचित कटौतियों या ऐसे नतीजे के बारे में पूछें जो आप समझा नहीं सकते। रिटर्न, T183 और सहायक रिकॉर्ड की प्रति रखें, फिर फ़ाइल किए गए नतीजे की तुलना अपनी निर्धारण सूचना से करें।

मुझे लेखाकार को क्या देना चाहिए?

तैयारकर्ता को वे रिकॉर्ड दें जो रिटर्न की हर मद समझाने के लिए ज़रूरी हैं। CRA आय पर्चियाँ, कटौतियों और क्रेडिट की रसीदें और दूसरे सहायक दस्तावेज़ माँगती है। एक उपयोगी पैकेट में ये होते हैं:

• आपका नाम, पता, सामाजिक बीमा संख्या (SIN) और वैवाहिक स्थिति; अगर आपके जीवनसाथी या कॉमन-लॉ साथी हैं, तो उनका पहचान विवरण और शुद्ध आय, भले ही वे अलग फ़ाइल करते हों।
• सभी कर पर्चियाँ और आय के रिकॉर्ड, बिना पर्ची वाली राशियों सहित।
• आप पर लागू होने वाली कटौतियों, क्रेडिट, व्यावसायिक खर्चों, संपत्ति की खरीद और बिक्री की रसीदें और रिकॉर्ड।
• आपका पिछला रिटर्न और निर्धारण सूचना, खासकर आगे ले जाई जाने वाली राशियों या प्रतिनिधि अनुमति के अनुरोध के लिए।
• प्रासंगिक होने पर कनाडा में आने या जाने की तारीखें और विदेशी आय या संपत्ति के रिकॉर्ड।
• प्रासंगिक होने पर CRA के पत्र, नोटिस या दाखिल न किए गए सालों की सूची।

CRA की क्लिनिक चेकलिस्ट भी इसी तरह पहचान, पर्चियाँ, रसीदें और, उपलब्ध होने पर, पिछली निर्धारण सूचना माँगती है। छूटी पर्चियों के बारे में तैयारकर्ता को बताएँ; रिटर्न तैयार करते समय CRA के ऑनलाइन डेटा में हर मद नहीं भी हो सकती।

मैं लेखाकार को अपने CRA खाते की पहुँच कैसे दूँ?

आप अपने CRA खाते में किसी प्रतिनिधि को अधिकृत कर सकते हैं। व्यक्तिगत खाते के लिए साइन इन करें, अपना Individual account खोलें, Profile चुनें, फिर Authorized representative(s) के नीचे Add चुनें और माँगा गया विवरण भरें। CRA ये कदम बताती है। इसके बजाय तैयारकर्ता आपके लिए अनुरोध भेज सकता है, जिसकी पुष्टि आप अपने खाते में करते हैं।

ज़रूरी पहुँच का स्तर चुनें: स्तर 1 प्रतिनिधि को जानकारी देखने देता है; स्तर 2 खाते में कुछ बदलाव की भी अनुमति देता है। अगर आप ऑनलाइन प्रक्रिया इस्तेमाल नहीं कर सकते, तो CRA के वैकल्पिक अनुमति तरीकों के बारे में पूछें। खाते की पहुँच की अनुमति देना, तैयारकर्ता को आपका रिटर्न भेजने देने के लिए Form T183 पर हस्ताक्षर करने से अलग है।

अगर मैं या मेरे जीवनसाथी स्वरोज़गार करते हैं, तो अंतिम तिथियाँ क्या हैं?

अगर आपने या आपके साथ रहने वाले जीवनसाथी या कॉमन-लॉ साथी ने कोई व्यवसाय चलाया, तो आम संघीय फ़ाइलिंग की अंतिम तिथि कर वर्ष के बाद आने वाली 15 जून है, पर बकाया राशि आम तौर पर 30 अप्रैल तक देय है। फ़ाइलिंग की बाद की तारीख भुगतान की तारीख नहीं बढ़ाती। Income Tax Act फ़ाइलिंग की तारीखें तय करता है और उन व्यवसायों को बाहर रखता है जिनका खर्च मुख्यतः कर शेल्टर निवेशों के लिए था; CRA फ़ाइलिंग और भुगतान की तारीखें सूचीबद्ध करती है।

पूरा भुगतान न कर पाएँ तब भी समय पर फ़ाइल करें: देर से भरे रिटर्न में कर बकाया हो तो CRA देर से फ़ाइल करने का जुर्माना और बिना चुकाए कर पर ब्याज लगाती है। मृतक के रिटर्न पर अलग तारीखें लागू हो सकती हैं। व्यावसायिक आय, CPP और किस्तों की रिपोर्टिंग के नियमों के लिए देखें स्वरोज़गार आय पर कर कैसे लगता है।

मैं क्यूबेक में रहता हूँ: क्या मुझे दो रिटर्न भरने होंगे?

उस कर वर्ष के लिए अपनी फ़ाइलिंग ज़िम्मेदारियाँ जाँचें: आपका मौजूदा पता अकेले इन्हें तय नहीं करता। Revenu Québec के नियमों में वर्ष के अंत में क्यूबेक के वे निवासी शामिल हैं जो फ़ाइलिंग की शर्तें पूरी करते हैं, और कहीं और रहने वाले कुछ लोग भी, जिनमें क्यूबेक में व्यवसाय वाले शामिल हैं। अगर दोनों रिटर्न ज़रूरी हैं, तो संघीय रिटर्न CRA को और अलग क्यूबेक रिटर्न Revenu Québec को भेजें। संघीय फ़ाइलिंग की ज़िम्मेदारी अलग से जाँचें।

आप संबंधित एजेंसी द्वारा स्वीकृत सॉफ़्टवेयर से दोनों खुद तैयार कर सकते हैं, या तैयारकर्ता से करवा सकते हैं। क्यूबेक के ऑनलाइन फ़ाइलिंग प्रतिबंध संघीय NETFILE नियमों से अलग जाँचें। अगर तैयारकर्ता आपका क्यूबेक रिटर्न ऑनलाइन फ़ाइल करता है, तो क्यूबेक के Form TP-1000.TE-V पर हस्ताक्षर करें; अगर वह आपका संघीय रिटर्न भी EFILE करता है, तो Form T183 पर हस्ताक्षर करें। क्यूबेक की स्वयंसेवक क्लिनिक पात्रता के भी अपने नियम हैं।

CRA की प्रतिनिधि पहुँच Revenu Québec के रिकॉर्ड तक पहुँच नहीं देती। अगर आपके तैयारकर्ता को उनकी ज़रूरत है, तो Revenu Québec My Account या फ़ॉर्म MR-69-V से अलग से पहुँच अधिकृत करें; डाउनलोड कोड भी तैयारकर्ता को कर डेटा डाउनलोड करने दे सकता है।

उदाहरण

सिर्फ़ उदाहरण के लिए; राशियाँ कनाडाई डॉलर में हैं और कोई कर नहीं निकाला गया है। ओंटारियो के एक कर्मचारी की T4 में CAD $60,000 है। उसके जीवनसाथी ने फ़्रीलांस काम से CAD $8,000 कमाए और संबंधित CAD $2,000 के खर्च दर्ज किए। वे कर वर्ष में साथ रहे और दोनों का अलग व्यक्तिगत रिटर्न है। कर्मचारी अपना रिटर्न खुद तैयार कर सकता है। जीवनसाथी की CAD $8,000 की प्राप्तियों में से CAD $2,000 के खर्च घटाने पर, दूसरे समायोजनों से पहले, CAD $6,000 बचते हैं; इस व्यावसायिक आय के लिए रिकॉर्ड चाहिए, और मुफ़्त क्लिनिक आम तौर पर जीवनसाथी का रिटर्न नहीं लेगा।

क्योंकि वे कर वर्ष में साथ रहे और एक जीवनसाथी ने व्यवसाय चलाया, दोनों के पास आम तौर पर अपने संघीय रिटर्न फ़ाइल करने के लिए 15 जून तक का समय है। बकाया राशि फिर भी 30 अप्रैल तक देय है। अगर तैयारकर्ता किसी भी रिटर्न को फ़ाइल करता है, तो हर व्यक्ति अपना रिटर्न देखता है और EFILE भेजे जाने से पहले अपने Form T183 के Part F पर हस्ताक्षर करता है।

आपके मामले में फ़र्क है?

• आप इस साल कनाडा आए हैं: आपकी निवास की तारीख और पहले की आय रिटर्न बदल सकती है। देखें आपका पहला कनाडाई रिटर्न या कर तैयारी में मदद।
• आपके पास फ़्रीलांस या किराये की आय है: देखें स्वरोज़गार आय या किराये की आय।
• आपने घर बेचा है या विदेशी संपत्ति रखते हैं: देखें मुख्य निवास मार्गदर्शिका या विदेशी संपत्ति की रिपोर्टिंग।
• आपके रिटर्न छूटे हैं या CRA की समीक्षा का पत्र मिला है: देखें छूटे रिटर्न नियमित करना या CRA को जवाब देना।
• आपका अमेरिकी रिटर्न भी है: देखें सीमा-पार मदद कब ज़रूरी है या सीमा-पार कर।
• आपको किसी कंपनी का रिटर्न फ़ाइल करना है: देखें अपना T2 फ़ाइल करना।
• इनमें से कई मुद्दे एक साथ लागू होते हैं या रिकॉर्ड अधूरे हैं: अपनी पर्चियाँ, सूचनाएँ, रसीदें और तारीखें जुटाएँ, फिर कर तैयारी में मदद लें।