Kanada vergi beyannamesi için muhasebeci gerekir mi?

Kanada'da vergi beyannamemi kendim hazırlayabilir miyim ve seçeneklerim nelerdir?

Kişisel beyannamenizi kendiniz hazırlayabilirsiniz. CRA, sertifikalı vergi yazılımıyla, kâğıt olarak, uygun bir ücretsiz hizmetle veya profesyonel bir hazırlayıcı aracılığıyla beyanname vermenize izin verir. Bildirecek geliriniz var diye muhasebeci tutmanızı gerektiren bir kural yoktur.

Ücret belgeleri ve olağan indirimler içeren bir beyanname, her kalemi doğrulayabiliyorsanız genellikle kendi başınıza vermek için makul bir adaydır. CRA'nın elektronik beyannameyi kabul ettiğini kontrol edin: NETFILE bir onay kodu verir. Beyannameyi yazılımda tamamlayıp CRA'ya iletmezseniz beyanname verilmiş olmaz.

Hangi beyannameler çevrimiçi verilemez?

Çevrimiçi uygunluk, beyannameye ve beyan hizmetine bağlıdır. NETFILE, bireylerin beyannameleri vergi yazılımı üzerinden göndermesine izin verir; EFILE kayıtlı hazırlayıcılar içindir. Bir hizmet bir beyannameyi dışarıda bırakıyorsa, kâğıdın zorunlu olduğuna karar vermeden önce diğer hizmetin güncel kurallarını kontrol edin.

Mükellef, 216 maddesi veya 217 maddesi kâğıt beyannamesini imzalar. Brüt gelirden vergi kesildiyse, 216 maddesi beyannamesi genellikle yılı izleyen iki yıl içinde verilmelidir; onaylı bir NR6 varsa son tarih ertesi yılın 30 Haziran'ıdır, satılan bir kiralık mülkte geri alınan sermaye maliyeti indirimi bildiriliyorsa 30 Nisan'dır. Mukim olmayan kişi ve Kanadalı temsilci NR6'yı 1 Ocak'a kadar veya ilk ödeme vadesinden önce imzalar. 217 maddesi beyannamesi seçimin geçerli olması için ertesi yılın 30 Haziran'ına kadar verilmelidir.

Yayımlanan kısıtlamalar, bu sayfadakinden önceki bir vergi yılını kapsayan güncel beyan dönemini tanımlar. Beyanname verirken NETFILE kısıtlamalarını ve EFILE kapsam dışı durumlarını yeniden kontrol edin. Tamamladığınız beyanname NETFILE kullanamıyorsa, CRA yazdırıp postalayabileceğinizi belirtir. Kâğıt zorunluluğu tek başına muhasebeciye ihtiyacınız olduğu anlamına gelmez.

Ücretsiz vergi kliniğinden yararlanabilir miyim?

Aile geliriniz mütevazıysa ve beyannameniz basitse yararlanabilirsiniz. CRA, aile büyüklüğüne göre önerilen gelir sınırlarını yayımlar, ancak her klinik bunları ayarlayabilir ve gönüllüler hangi beyannameleri üstlenebileceklerini seçer. Québec mukimleri Revenu Québec'in ayrı gönüllü programını kontrol etmelidir; Québec beyannamesi için çok düşük bir ücret alınabilir.

CRA, ücret, emekli geliri, yardımlar, burslar ve sınırlı faiz gelirini basit gelir örnekleri olarak kabul eder. Klinik kuralları genellikle istihdam giderlerini, işletme veya kira gelirini ve giderlerini, sermaye kazançlarını veya zararlarını, yabancı mülk bildirimini, çoğu yabancı geliri, iflası ve ölen kişinin beyannamesini kapsam dışı bırakır. T4A'nın 048 numaralı kutusundaki toplam gelir CRA'nın güncel klinik sınırının altındaysa, gider talep edilmiyorsa ve kişi GST/HST'ye kayıtlı değilse ve kayıt yaptırmak zorunda da değilse dar bir istisna uygulanabilir. Bu istisnaya güvenmeden önce kliniğe sorun.

Hangi durumlar bir beyannameyi basit olmaktan çıkarır?

Cevap kayıtlara, mukimliğe, bir satışa veya ayrı bir bildirim yükümlülüğüne bağlıysa, beyanname daha fazla özen gerektirir. Bunlar vergi hazırlığı desteğini düşünmek için nedenlerdir; muhasebeci zorunluluğu getiren kurallar değildir. CRA'nın klinik kapsam dışı durumları yararlı bir ilk eleme sunar.

Hem Kanada hem de ABD sizi vergilendirebiliyorsa, bu kararı sınır ötesi muhasebeci rehberi ele alır. Beyanname bir şirket içinse, bkz. şirket beyannamesi verme.

Beyannamemi bir muhasebeci hazırlarsa hatalardan kim sorumlu olur?

Beyannamenizi başkası hazırlasa bile beyannamedeki bilgilerden siz sorumlu kalırsınız. CRA bunu doğrudan belirtir ve ceza veya faiz indirimini değerlendirirken temsilcinin hatalarını veya gecikmelerini genellikle sizin hatanız ya da gecikmeniz sayar. Bu, hazırlayıcının ayrı görev veya sorumlulukları olup olmadığını belirlemez.

Hazırlayıcıya eksiksiz kayıtlar verin. Elektronik beyandan önce tamamlanan beyannameyi ve Form T183'ü inceleyin, ardından F Bölümünü imzalayın; formdaki tutarlar beyannameyle uyuşmalıdır. Eksik gelir, tanımadığınız indirimler veya açıklayamadığınız bir sonuç hakkında sorun. Beyannamenin, T183'ün ve destekleyici kayıtların bir kopyasını saklayın, ardından verilen sonucu vergi tarhiyat bildiriminizle karşılaştırın.

Bir muhasebeciye ne vermeliyim?

Hazırlayıcıya, beyannamedeki her kalemi açıklamak için gereken kayıtları verin. CRA gelir belgeleri, indirim ve vergi kredileri için makbuzlar ve diğer destekleyici belgeler ister. Yararlı bir dosya şunları içerir:

• Adınız, adresiniz, sosyal sigorta numaranız (SIN) ve medeni durumunuz; eşiniz veya fiili birlikte yaşayan partneriniz varsa, ayrı beyanname verse bile kimlik bilgileri ve net geliri.
• Tüm vergi belgeleri ve gelir kayıtları, belgesi olmayan tutarlar dahil.
• Size uygulanan indirimler, vergi kredileri, işletme maliyetleri, mülk alımları ve satışları için makbuzlar ve kayıtlar.
• Önceki beyannameniz ve vergi tarhiyat bildiriminiz, özellikle sonraki yıla devirler veya bir temsilci yetkilendirme talebi için.
• Gerekliyse Kanada'ya veya Kanada'dan taşınma tarihleri ile yabancı gelir veya mülk kayıtları.
• Gerekliyse CRA mektupları, bildirimleri veya verilmemiş yılların listesi.

CRA'nın klinik kontrol listesi de kimlik, vergi belgeleri, makbuzlar ve varsa önceki vergi tarhiyat bildirimi ister. Eksik belgeleri hazırlayıcıya söyleyin; beyanname hazırlanırken CRA'nın çevrimiçi verileri her kalemi içermeyebilir.

Muhasebeciye CRA hesabıma erişimi nasıl veririm?

CRA hesabınızda bir temsilciyi yetkilendirebilirsiniz. Kişisel hesap için oturum açın, Individual hesabınızı açın, Profile öğesini seçin, ardından Authorized representative(s) altında Add öğesini seçip istenen bilgileri girin. CRA bu adımları verir. Hazırlayıcı bunun yerine, hesabınızda onaylamanız için bir talep gönderebilir.

Gereken erişimi seçin: 1. düzey temsilcinin bilgileri görüntülemesine izin verir; 2. düzey ayrıca belirli hesap değişikliklerine de izin verir. Çevrimiçi süreci kullanamıyorsanız, CRA'nın alternatif yetkilendirme yöntemlerini sorun. Hesaba erişimi yetkilendirmek, hazırlayıcının beyannamenizi iletmesine izin vermek için Form T183'ü imzalamaktan ayrıdır.

Ben veya eşim serbest çalışansa son tarihler nelerdir?

Siz veya birlikte yaşadığınız eşiniz ya da fiili birlikte yaşayan partneriniz bir işletme yürüttüyseniz, olağan federal beyan son tarihi vergi yılını izleyen 15 Haziran'dır; ancak ödenecek bakiye genellikle 30 Nisan'a kadar ödenmelidir. Daha geç beyan tarihi ödeme tarihini uzatmaz. Income Tax Act beyan tarihlerini belirler ve harcamaları ağırlıklı olarak vergi sığınağı yatırımları için olan işletmeleri kapsam dışı bırakır; CRA beyan ve ödeme tarihlerini listeler.

Tam ödeme yapamasanız bile zamanında verin: CRA, ödenecek vergisi olan geç bir beyanname için geç beyan cezası ve ödenmeyen vergi için faiz uygular. Ölen kişinin beyannamesi için farklı tarihler uygulanabilir. İşletme gelirini, CPP'yi ve peşin vergi taksitlerini bildirme kuralları için bkz. serbest çalışma geliri nasıl vergilendirilir.

Québec'te yaşıyorum: iki beyanname mi veririm?

Vergi yılı için beyan yükümlülüklerinizi kontrol edin: yalnızca mevcut adresiniz bunları belirlemez. Revenu Québec'in kuralları, beyan koşullarını karşılayan yıl sonu Québec mukimlerini ve Québec'te işletmesi olanlar dahil başka yerde yaşayan bazı kişileri kapsar. Her iki beyanname de gerekiyorsa, federal beyannameyi CRA'ya ve ayrı Québec beyannamesini Revenu Québec'e gönderin. Federal beyan yükümlülüğünü ayrıca kontrol edin.

İkisini de ilgili idarenin kabul ettiği yazılımla kendiniz hazırlayabilir veya bir hazırlayıcıya yaptırabilirsiniz. Québec çevrimiçi beyan kısıtlamalarını federal NETFILE kurallarından ayrı olarak kontrol edin. Bir hazırlayıcı Québec beyannamenizi çevrimiçi verirse, Québec'in Form TP-1000.TE-V'sini imzalayın; federal beyannamenizi de EFILE ile verirse Form T183'ü imzalayın. Québec'in gönüllü klinik uygunluğunun da kendi kuralları vardır.

CRA temsilci erişimi, Revenu Québec kayıtlarına erişim sağlamaz. Hazırlayıcınızın bunlara ihtiyacı varsa, Revenu Québec My Account üzerinden veya MR-69-V formuyla erişimi ayrıca yetkilendirin; bir indirme kodu da hazırlayıcının vergi verilerini indirmesine izin verebilir.

Örnek

Yalnızca açıklayıcıdır; tutarlar Kanada doları cinsindendir ve vergi hesaplanmamıştır. Ontario'da çalışan bir kişinin T4'ünde CAD $60.000 görünmektedir. Eşi serbest çalışmadan CAD $8.000 kazanır ve ilgili CAD $2.000 maliyet kaydeder. Vergi yılı boyunca birlikte yaşamışlardır ve her birinin ayrı bir kişisel beyannamesi vardır. Çalışan kendi beyannamesini yine de kendisi hazırlayabilir. Eşin CAD $8.000 geliri eksi CAD $2.000 maliyet, diğer düzeltmelerden önce CAD $6.000 bırakır; bu işletme geliri kayıt gerektirir ve ücretsiz bir klinik genellikle eşin beyannamesini kabul etmez.

Vergi yılı boyunca birlikte yaşadıkları ve eşlerden biri bir işletme yürüttüğü için, ikisinin de federal beyannamelerini vermek için normalde 15 Haziran'a kadar süresi vardır. Ödenecek bakiye yine 30 Nisan'a kadar ödenmelidir. Bir hazırlayıcı beyannamelerden birini verirse, her kişi kendi beyannamesini inceler ve EFILE iletiminden önce kendi Form T183'ünün F Bölümünü imzalar.

Sizin durumunuz farklı mı?

• Bu yıl Kanada'ya taşındınız: mukimlik tarihiniz ve önceki gelirleriniz beyannameyi değiştirebilir. Bkz. ilk Kanada beyannameniz veya vergi hazırlığı desteği.
• Serbest meslek veya kira geliriniz var: bkz. serbest çalışma geliri veya kira geliri.
• Bir ev sattınız veya yabancı mülkünüz var: bkz. ana konut rehberi veya yabancı mülk bildirimi.
• Beyannameleri vermediniz veya CRA inceleme mektubu aldınız: bkz. eksikleri tamamlama veya CRA'ya yanıt verme.
• ABD beyannameniz de var: bkz. sınır ötesi yardımın önemli olduğu durumlar veya sınır ötesi vergiler.
• Bir şirketin beyannamesini vermeniz gerekiyor: bkz. T2 beyannamenizi verme.
• Bu sorunlardan birkaçı birlikte geçerli veya kayıtlar eksik: vergi belgelerinizi, bildirimlerinizi, makbuzlarınızı ve tarihlerinizi toplayın, ardından vergi hazırlığı desteği alın.