بیرون ملک سے US کمپنی کا پتہ، ایجنٹ اور بینک اکاؤنٹ

جس ریاست میں میں نے کمپنی بنائی کیا وہاں مجھے رجسٹرڈ ایجنٹ چاہیے؟

Delaware میں بنائی گئی کمپنی کو Delaware میں رجسٹرڈ دفتر اور ایجنٹ رکھنا لازم ہے، چاہے اس کے مالکان اور کام بیرون ملک ہوں۔ ایجنٹ قانونی نوٹس اور ریاست کی بعض خط و کتابت وصول کرتا ہے؛ رجسٹرڈ دفتر کا کمپنی کا کاروباری مقام ہونا ضروری نہیں (Delaware Division of Corporations)۔ اگر آپ نے کمپنی کسی اور ریاست میں بنائی ہے تو اس ریاست کا قاعدہ دیکھیں۔ جس انفرادی کاروبار کے مالک نے کوئی ادارہ نہیں بنایا، وہ یہ فرض نہ کرے کہ کمپنی کا رجسٹرڈ ایجنٹ کا قاعدہ اس پر لاگو ہوتا ہے۔

اگر ایجنٹ استعفا دے دے یا کمپنی کی good standing ختم ہو جائے تو ریاست کی سطح پر درستی کے اقدامات کے لیے دیکھیں اپنی کمپنی کی بحالی۔

کیا میں خود اپنا رجسٹرڈ ایجنٹ بن سکتا ہوں، اور کیا ایجنٹ کا پتہ اپنا کاروباری پتہ بنا سکتا ہوں؟

Delaware میں آپ ذاتی طور پر اپنے ایجنٹ صرف اسی صورت میں بن سکتے ہیں جب آپ Delaware کے رہائشی ہوں، Delaware میں آپ کا سڑک کا جسمانی پتہ ہو، اور آپ عموماً عام کاروباری اوقات میں وہاں موجود ہوں۔ صرف بیرون ملک رہنے سے یہ شرائط پوری نہیں ہوتیں۔ Delaware اہل ادارے کو اجازت دیتا ہے کہ وہ خود اپنا ایجنٹ بنے، بشرطیکہ وہ وہاں جسمانی طور پر موجود ہو (Delaware Division of Corporations)۔ دوسری ریاستوں کے اپنے قواعد ہیں۔

ایجنٹ کا دفتر قانونی نوٹس وصول کرنے کا پتہ ہے۔ یہ خود بخود وہ جگہ نہیں بن جاتی جہاں سے آپ کمپنی چلاتے ہیں یا کام کرتے ہیں۔ اسے کسی دوسرے فارم میں ڈاک کا پتہ صرف تب بنائیں جب ایجنٹ اس قسم کی ڈاک وصول کرنے اور فوراً آگے بھیجنے پر راضی ہو۔ اسے کمپنی کے جسمانی آپریٹنگ مقام کے طور پر نہ لکھیں، جب تک کمپنی واقعی وہاں کام نہ کرتی ہو (Delaware Division of Corporations؛ IRS Form SS-4 کی ہدایات)۔

Delaware کارپوریشن کی سالانہ فرنچائز ٹیکس رپورٹ میں کاروبار کے مرکزی مقام کا پتہ اس کا رجسٹرڈ دفتر یا کسی دوسرے ایجنٹ کا پتہ نہیں ہو سکتا، سوائے اس کے کہ کارپوریشن Delaware میں کام کرتی ہو اور خود اپنا ایجنٹ ہو (Delaware Code, title 8, section 502)۔

مالک اور کام بیرون ملک ہوں تو Form SS-4 پر کون سے پتے لکھیں؟

Form SS-4 میں الگ الگ لکھا جاتا ہے کہ IRS ڈاک کہاں بھیجے اور ادارہ جسمانی طور پر کہاں واقع ہے۔ US میں قیام کا پتہ بیرون ملک سے چلنے والے کاروبار کو US کا جسمانی دفتر نہیں بنا دیتا (IRS Form SS-4 کی ہدایات)۔

یہ IRS کی line کی ہدایات اور فارم ہیں۔ Line 1 پر قانونی نام چارٹر یا قیام کی دوسری دستاویز کے مطابق ہونا چاہیے۔ انفرادی کاروبار کے مالک کے لیے line 1 پر فرد کا نام آتا ہے، اور مختلف تجارتی نام line 2 پر (IRS Form SS-4 کی ہدایات)۔

کیا میں IRS کے لیے غیر ملکی ڈاک کا پتہ استعمال کر کے بعد میں بدل سکتا ہوں؟

جی ہاں۔ Form SS-4 صراحت سے US سے باہر ڈاک کے پتے کی اجازت دیتا ہے، اور Form 8822-B ادارے کے ڈاک کے پتے یا کاروباری مقام کی بعد کی تبدیلی رپورٹ کرتا ہے۔ جس ادارے کے پاس EIN ہو اسے ذمہ دار فرد میں تبدیلی اسی فارم پر 60 دن کے اندر رپورٹ کرنا ہوتی ہے (IRS Form 8822-B)۔ ایسا پتہ رکھیں جہاں ڈاک واقعی پہنچ سکے: EIN کا نوٹس یا IRS کا بعد کا کوئی خط وہیں آ سکتا ہے۔

اگر آپ کی US میں رہائش، کاروبار کا مرکزی مقام، یا مرکزی دفتر یا ایجنسی نہیں ہے تو IRS کے مطابق آن لائن EIN درخواست دستیاب نہیں۔ EIN کی درخواست کے طریقوں کے لیے دیکھیں بیرون ملک سے کمپنی بنانا اور چلانا۔

US بینک کون سا مقام اور مالک کی شناخت جانچتا ہے؟

بینک کا کسٹمر آئیڈنٹیفیکیشن پروگرام عموماً کمپنی کا نام، جسمانی مقام اور شناختی نمبر لیتا ہے، پھر خطرے کے مطابق طریقوں سے اس کی شناخت جانچتا ہے۔ اگر کمپنی نے ٹیکس شناختی نمبر کے لیے درخواست دے رکھی ہو تو بینک کے طریقۂ کار نمبر آنے سے پہلے بھی اکاؤنٹ کھولنے کی اجازت دے سکتے ہیں، بشرطیکہ مناسب وقت میں درخواست کی تصدیق ہو جائے اور نمبر مل جائے؛ بینک پھر بھی نمبر پہلے مانگ سکتا ہے۔ کمپنی یا شراکت داری کے لیے پتہ کاروبار کا مرکزی مقام، مقامی دفتر یا کوئی اور جسمانی مقام ہوتا ہے۔ انفرادی کاروبار کے مالک کے لیے یہ رہائشی یا کاروباری گلی کا پتہ ہے۔ وفاقی قاعدہ ان میں سے کسی پتے کا US میں ہونا لازم نہیں کرتا (31 CFR 1020.220)۔

قانونی ادارے کے گاہک کے لیے اس قاعدے کے دائرے میں آنے والے بینک عموماً ہر اس فرد کی شناخت کرتے ہیں جو براہ راست یا بالواسطہ کم از کم 25% کا مالک ہو، اور ایک ایسے فرد کی جو ادارے کو کنٹرول کرتا ہو۔ اگر یہ حصہ کسی ٹرسٹ کی ملکیت ہو تو بینک ٹرسٹی کی شناخت کرتا ہے، جو ایک ادارہ بھی ہو سکتا ہے۔ ہر شناخت شدہ فرد کے لیے بینک نام، تاریخ پیدائش، رہائشی یا کاروباری گلی کا پتہ اور شناختی نمبر لیتا ہے۔ غیر ملکی مالک غیر ملکی گلی کا پتہ اور پاسپورٹ کی تفصیلات دے سکتا ہے۔ مالک کے اصل گلی کے پتے کی جگہ ایجنٹ کا پتہ نہ دیں (31 CFR 1010.230؛ FinCEN CDD FAQs)۔

کیا رجسٹرڈ ایجنٹ، میل سروس یا ورچوئل پتہ بینک یا پیمنٹ پلیٹ فارم کے لیے کافی ہے؟

صرف اس صورت میں جب وہ مانگی گئی معلومات سے میل کھائے اور مالیاتی ادارہ اسے قبول کرے۔ ڈاک کا مقام خط و کتابت کے لیے کارآمد ہو سکتا ہے، لیکن وہ بینک کے کسٹمر آئیڈنٹیفیکیشن ریکارڈ میں کمپنی کے اصل جسمانی مقام کی جگہ نہیں لیتا۔ بینک کو معقول یقین ہونا چاہیے کہ وہ اپنے گاہک کو جانتا ہے، اور جب شناخت کی تصدیق نہ ہو سکے تو وہ اکاؤنٹ دینے سے انکار یا بند کر سکتا ہے (31 CFR 1020.220)۔

پیمنٹ پلیٹ فارم اکاؤنٹ کھولنے کے اپنے قواعد خود طے کرتے ہیں اور کاروباری پتہ، مالک کی شناخت اور ٹیکس فارم مانگ سکتے ہیں۔ Form W-8BEN کی IRS ہدایات میں خاص طور پر ذکر ہے کہ ادائیگی نمٹانے والے ادارے غیر ملکی افراد سے ٹیکس دستاویزات مانگتے ہیں۔ ایڈریس سروس کی ادائیگی سے پہلے مالیاتی ادارے سے پوچھیں کہ کون سا خانہ ڈاک کا پتہ ہے، کون سا آپریٹنگ مقام ہے، اور وہ کون سا ثبوت قبول کرتا ہے۔ EIN ٹیکس شناخت کی تصدیق ہے؛ یہ اکاؤنٹ کی منظوری نہیں۔

اگر بینک ورچوئل یا ایجنٹ کا پتہ کاروباری مقام کے طور پر مسترد کر دے تو اسے کمپنی کا اصل جسمانی مقام دیں، چاہے وہ بیرون ملک ہو، اور پوچھیں کہ وہ کون سا ثبوت قبول کرتا ہے۔ ایجنٹ یا میل سروس کا پتہ صرف اسی ڈاک والے خانے میں لکھیں جس کی مالیاتی ادارہ اجازت دے۔ بینک پھر بھی درخواست مسترد کر سکتا ہے (31 CFR 1020.220)۔

کمپنی کا اکاؤنٹ کھلوانے سے پہلے کون سے ریکارڈ جمع کروں؟

ایسی دستاویزات تیار رکھیں جو قانونی ادارہ، اس کے مالکان اور کاروبار کا اصل مقام ثابت کریں۔ وفاقی قواعد بینکوں کو تصدیقی دستاویزات کی مثالیں دیتے ہیں، جبکہ ہر بینک دستاویزات کا اپنا مطلوبہ مجموعہ خود چنتا ہے (31 CFR 1020.220؛ FinCEN CDD FAQs)۔

اضافی دستاویزات بنوانے سے پہلے بینک سے اس کی مطلوبہ دستاویزات کی فہرست مانگیں۔ اگر بینک کا مانگا ہوا پتہ IRS یا قیام کے ریکارڈ سے ٹکراتا ہو تو وضاحت کریں کہ ہر پتہ کیا ظاہر کرتا ہے؛ کسی ریکارڈ کو ایسے پتے پر نہ بدلیں جہاں کاروبار واقعی نہیں چلتا۔

کیا میں US اکاؤنٹ ریموٹ طریقے سے کھول سکتا ہوں یا اپنی موجودہ غیر ملکی کمپنی استعمال کر سکتا ہوں؟

ریموٹ اکاؤنٹ صرف اسی صورت میں کھل سکتا ہے جب مالیاتی ادارے کے طریقۂ کار اس کی اجازت دیں اور تصدیق کر سکیں۔ وفاقی بینک قواعد ان اکاؤنٹس کے لیے طریقۂ کار لازم کرتے ہیں جو گاہک کی ذاتی حاضری کے بغیر کھولے جائیں؛ وہ کسی بینک کو ریموٹ اکاؤنٹ پیش کرنے کا پابند نہیں کرتے (31 CFR 1020.220)۔ درخواست دینے سے پہلے مالک کی رہائش، ریموٹ شناختی جانچ، قابل قبول مقامات اور دستاویزات کے بارے میں پوچھیں۔

FinCEN بینک کو اجازت دیتا ہے کہ جو حقیقی مالک ذاتی طور پر حاضر نہ ہو سکے، اس کی تصدیق درست شناختی دستاویز کی کاپی یا تصدیق کے دوسرے طریقوں سے کرے؛ طریقۂ کار بینک خود چنتا ہے (FinCEN CDD FAQs)۔

غیر ملکی کمپنی پہلے US LLC بنائے بغیر بھی گاہک کے طور پر درخواست دے سکتی ہے: حقیقی ملکیت کا قاعدہ غیر ملکی قانون کے تحت بنے ایسے ہی اداروں کو شامل کرتا ہے جو اکاؤنٹ کھولیں۔ بینک پھر بھی انکار کر سکتا ہے۔ بینک کی شناختی جانچ کا قاعدہ کہتا ہے کہ اگر غیر ملکی کاروبار کے پاس شناختی نمبر نہ ہو تو بینک کو اس کے وجود کی تصدیق کرنے والی متبادل سرکاری دستاویز مانگنی ہوگی (31 CFR 1020.220)۔ اس غیر ملکی کمپنی کو ریاستی رجسٹریشن یا US ٹیکس فائلنگ کی ضرورت ہے یا نہیں، اس کا انحصار اس کی سرگرمیوں پر ہے، صرف اکاؤنٹ کی درخواست پر نہیں؛ دیکھیں غیر ملکی مالکان پر US ٹیکس کب واجب ہوتا ہے۔

Form W-8BEN، W-8BEN-E یا W-9 پر کون سا نام اور پتہ لکھیں؟

بینک یا پیمنٹ پلیٹ فارم ادائیگی وصول کرنے والے کی US ٹیکس حیثیت ثابت کرنے کے لیے W-8 یا W-9 مانگ سکتا ہے؛ یہ فارم اس کی الگ شناختی جانچ کی جگہ نہیں لیتا۔ فارم کا انتخاب ادائیگی وصول کرنے والے کی ٹیکس حیثیت اور LLC کی ٹیکس درجہ بندی سے کریں، اس سے نہیں کہ مالک کہاں رہتا ہے یا اکاؤنٹ کس نام پر ہے۔ بیرون ملک رہنے والا US شہری Form W-9 دیتا ہے، W-8BEN نہیں (IRS W-8BEN کی ہدایات؛ IRS Form W-9)۔

ایک غیر ملکی مالک والی US LLC جو نظر انداز کردہ ادارہ ہو، اس میں عموماً غیر ملکی مالک مناسب Form W-8 دیتا ہے، LLC کا Form W-9 نہیں۔ جو US LLC کارپوریشن یا شراکت داری کے طور پر ٹیکس دیتی ہو، وہ اپنا Form W-9 دے سکتی ہے۔ US کی تجارت یا کاروبار سے مؤثر طور پر منسلک ادائیگی میں W-8BEN یا W-8BEN-E کی جگہ Form W-8ECI درکار ہو سکتا ہے؛ دستخط سے پہلے ادائیگی کے ٹیکس سلوک کی تصدیق کر لیں (IRS W-8BEN کی ہدایات؛ IRS Form W-9)۔

غیر ملکی شراکت داری عموماً W-8BEN-E کی جگہ Form W-8IMY دیتی ہے؛ ہائبرڈ ادارے اور ادائیگی نمٹانے کے استثنا دستاویزات بدل سکتے ہیں (IRS W-8BEN-E کی ہدایات)۔

اگر رہائش یا ٹیکس حیثیت بدلنے سے W-8BEN یا W-8BEN-E غلط ہو جائے تو ادائیگی کرنے والے کو بتائیں اور 30 دن کے اندر نئی دستاویزات دیں۔ جو شخص US ٹیکس کے لیے مقیم بن جائے اسے Form W-9 دینا پڑ سکتا ہے (IRS W-8BEN کی ہدایات؛ IRS W-8BEN-E کی ہدایات)۔

بصورت دیگر یہ W-8 فارم عموماً دستخط کے بعد تیسرے کیلنڈر سال کے 31 دسمبر تک مؤثر رہتے ہیں؛ مدت ختم ہونے پر ادائیگی کرنے والے کو نیا فارم دیں (IRS W-8BEN کی ہدایات؛ IRS W-8BEN-E کی ہدایات)۔

بینک EIN کا نوٹس مانگے تو اس کی نئی کاپی کیسے حاصل کروں؟

IRS ادارے کا ٹرانسکرپٹ، اہل Business Tax Account صارفین کے لیے ڈیجیٹل EIN تصدیقی نوٹس، یا کاروباری ٹیکس فون لائن سے Letter 147C فراہم کرتا ہے (IRS: EIN confirmation)۔ IRS کے مطابق اس کا ڈیجیٹل CP575 تصدیقی نوٹس اصل EIN نوٹس یا Letter 147C کی جگہ لے سکتا ہے؛ اکاؤنٹ تک رسائی ادارے کی قسم اور صارف کی اہلیت پر منحصر ہے (IRS summer Business Tax Account update)۔ بینک سے پوچھیں کہ وہ IRS کا کون سا ثبوت قبول کرے گا۔

مثال

صرف وضاحت کے لیے؛ کوئی ٹیکس نہیں نکالا گیا۔ ایک بانی ٹورنٹو میں رہتا اور کام کرتا ہے اور Delaware LLC بناتا ہے۔ کمپنی کی ڈاک بانی کے ٹورنٹو کے پتے پر آتی ہے اور قانونی نوٹس وصول کرنے کے لیے Delaware کا رجسٹرڈ ایجنٹ ہے۔ Form SS-4 پر بانی ٹورنٹو کا ڈاک کا پتہ lines 4a–4b پر لکھتا ہے، اور اگر وہی کمپنی کا جسمانی مقام بھی ہے تو lines 5a–5b کے لیے Delaware کا فرضی دفتر نہیں بناتا۔ بینک LLC کے قیام کا ریکارڈ، مالک کی شناخت، EIN کی تصدیق، ٹورنٹو کا آپریٹنگ مقام اور اکاؤنٹ کا متوقع استعمال مانگتا ہے۔ Delaware ایجنٹ کا پتہ اکیلا یہ ثابت نہیں کرتا کہ LLC کہاں کام کرتی ہے۔ بانی پوچھتا ہے کہ کیا بینک ٹورنٹو کے مقام اور مالک کی تصدیق ریموٹ طریقے سے کرے گا؛ یہ بینک طے کرتا ہے کہ یہ ریکارڈ اس کے طریقۂ کار پر پورے اترتے ہیں یا نہیں۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ نے US ادارہ نہیں بنایا یا US سوشل سیکیورٹی نمبر کے بغیر EIN چاہیے: دیکھیں بیرون ملک سے کمپنی بنانا اور چلانا۔
• آپ کے رجسٹرڈ ایجنٹ نے استعفا دے دیا یا ادارے کی good standing ختم ہو گئی: دیکھیں اپنی کمپنی کی بحالی۔
• آپ US میں کام کرتے ہیں، فروخت کرتے ہیں یا لوگ رکھتے ہیں: صرف پتہ یا اکاؤنٹ US ٹیکس حیثیت طے نہیں کرتا؛ دیکھیں غیر ملکی مالکان پر US ٹیکس کب واجب ہوتا ہے۔
• آپ کینیڈا میں رہتے ہیں اور US LLC اور کینیڈین کارپوریشن میں سے انتخاب کر رہے ہیں: دیکھیں کینیڈا کے مقیم فرد کے طور پر US کاروبار شروع کرنا۔
• آپ US میں مقیم مالک ہیں اور کمپنی بننے کے بعد ٹیکس یا پے رول ترتیب دے رہے ہیں: دیکھیں کمپنی بنانے کے بعد۔
• بینک نے آپ کا پتہ یا آپ کی کمپنی مسترد کر دی، یا آپ کی کمپنی، مالک اور IRS کے ریکارڈ آپس میں ٹکراتے ہیں: اوپر بتائے گئے ریکارڈ جمع کریں اور نئی درخواست دینے سے پہلے کاروبار کے قیام میں مدد لیں۔