各州 LLC 年度费用与年度报告：50 州及哥伦比亚特区

每个州每年向 LLC 收什么费用？

大多数州要求本州 LLC 每年或每两年提交一次报告并缴费，金额从宾夕法尼亚州的 $7 到马萨诸塞州的 $500 不等。少数州只收税，例如特拉华州；亚利桑那州和密苏里州不要求提交报告。加州的年度税为 $800。

如果 LLC 在成立州以外的州经营、除报告外还要缴纳以收入为基础的税、有漏报的年份，或有住在国外的业主，情况就不简单。提交前，请准备好成立日期（许多截止日由它决定）、州档案号和注册代理的名称。

下表列出在该州成立的 LLC 每次循环缴纳的费用，数据取自各州官网，读取日期见下方数据表。“请在州官网确认”表示本页核对时没有官方页面可以确认该项；对新墨西哥州、俄亥俄州、南卡罗来纳州和犹他州来说，这甚至包括是否需要提交报告。

哪些州不要求 LLC 提交年度报告？

亚利桑那州和密苏里州不要求本州 LLC 提交年度报告（亚利桑那州公司委员会；密苏里州州务卿）。特拉华州同样没有报告，但要在 6 月 1 日前缴纳 $400 的年度税（特拉华州法典）。爱达荷州、明尼苏达州和密西西比州要求提交报告，但不收费。

新墨西哥州不在此列，因为已查阅的官方页面没有说明该州 LLC 是否需要提交报告；请查看该州州务卿网站。

哪些州在报告之外还单独收税或收费？

有几个州在报告费之外，另收税或执照费。

• 加州：年度税 $800，以及按收入计算的费用。参见加州最低税和 LLC 费用。
• 得克萨斯州：特许经营税及其报告提交给审计长。参见得克萨斯州特许经营税。
• 田纳西州：在田纳西州登记或经营的 LLC，必须登记并缴纳特许经营税和消费税（田纳西州税务局）。
• 哥伦比亚特区：非公司企业特许经营税，税率为应税收入的 8.25%，最低 $250；超过该特区法典规定的特区总收入水平后，税额更高（《哥伦比亚特区法典》47-1808.03）。
• 内华达州：在 $150 的年度名单之外，每年还要缴 $200 的州营业执照费（NRS 76）。
• 罗得岛州：在 $50 的报告之外，每年还要向税务司缴 $400 的费用（7-16-67）。

哪些州实行两年一次的报告？

有七个司法辖区只要求 LLC 每隔一年提交一次报告：阿拉斯加州、哥伦比亚特区、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、内布拉斯加州和纽约州。加州的信息声明同样每两年一次，此外还要每年缴税。

第一次报告的年份，常常和业主想的不一样。爱荷华州和内布拉斯加州只用奇数年，所以在奇数年成立的 LLC，要等到之后的下一个奇数年才提交（《爱荷华州法典》第 489 章；Neb. Rev. Stat. 21-125）。阿拉斯加州和堪萨斯州的周期与成立年份的奇偶一致。西弗吉尼亚州允许 LLC 在按时提交五次年度报告后，改为两年一次的报告（W. Va. Code 59-1-2a）。

漏交报告或费用会怎样？

漏交报告通常会先产生逾期费，接着失去良好存续状态，最终被行政解散。表中列出的是官方页面写明后果的州；其他州请查看其官网。

被解散或拖欠的 LLC 必须恢复资格，通常的做法是补交漏交的报告并缴纳恢复费用。参见恢复公司资格。特拉华州的具体规则见特拉华州 LLC 年度税。

成立州的费用，能代替我实际经营所在州的费用吗？

不能。成立州的费用，只是让 LLC 在成立州保持良好存续状态。LLC 实际经营的州，可能另收自己的费用：加州 $800 的年度税，适用于在加州经营或在加州成立的 LLC（加州特许经营税局）。

因此，像怀俄明州那样的低费用（$60 起），并不是在别处工作的业主的全部成本。参见在另一个州登记和非居民的怀俄明州 LLC。

怎样查到我自己 LLC 的截止日期？

在州商业查询系统中，用 LLC 的档案号查询截止日期。各州用两种模式之一：所有 LLC 用同一个固定日期（例如肯塔基州、密西西比州、北卡罗来纳州和宾夕法尼亚州），或按成立日期确定，例如周年月份（例如伊利诺伊州、路易斯安那州、马萨诸塞州、内华达州、俄克拉荷马州、俄勒冈州和怀俄明州）。

没收到提醒，并不能成为逾期的理由。俄勒冈州法规规定，LLC 没有收到该州的年度报告表格，不免除其提交义务（ORS 63.787）。也有私人公司寄出看似官方的邮件，收费比州费用高，俄勒冈州州务卿提醒过这一点；请在州官网提交。

州费用包含注册代理吗？

表中的费用只是州申报费。注册代理是 LLC 必须另行保有的服务：俄勒冈州把没有注册代理或注册办公室列为行政解散的理由（ORS 63.647），哥伦比亚特区在没有注册代理 60 天后同样如此（《哥伦比亚特区法典》29-106.01）。

示例

这些示例使用美元和取整的示意数字。

加州居民拥有一家怀俄明州 LLC

业主住在加州，在加州经营这家 LLC。怀俄明州的执照税最低为 $60，但因为该 LLC 在加州经营，加州的 LLC 年度税为 $800。每年的州费用至少为 $860，如果加州收入达到表中的门槛，还要另加加州 LLC 费用。

非居民业主持有一家密苏里州 LLC

业主住在国外。密苏里州不要求提交年度报告，也不收年费，所以州费用为 $0。LLC 仍要为在密苏里州的注册代理付费，这是另一笔费用。如果业主为其他州的客户工作，那个州可能要求另行登记并缴税。

爱荷华州的两年一次报告

在 2025 年 3 月成立的爱荷华州 LLC，在 2027 年 1 月 1 日至 4 月 1 日提交首次两年一次的报告，之后在 2029 年再次提交。在 2027 年 3 月成立的 LLC，2027 年不用提交；其首次报告在 2029 年，比业主预期的晚两年。

你的情况不同？

• 您正在选择在哪个州成立：在在哪个州成立公司中比较持续成本，并可参考公司成立协助。
• 您的 LLC 在特拉华州：参见特拉华州 LLC 年度税；特拉华州公司的情况见特拉华州特许经营税。
• 您住在加州，或在加州经营 LLC：参见加州最低税和 LLC 费用。
• 您的 LLC 在得克萨斯州：参见得克萨斯州特许经营税。
• 您的 LLC 在成立州以外的州经营：参见在另一个州登记。
• 您的 LLC 漏报了多年，或已被解散：参见恢复公司资格，并获取公司成立协助。
• 您通过俄勒冈州 LLC 在线销售：参见在线卖家的俄勒冈州 LLC。