Phí và báo cáo hằng năm của LLC ở 50 tiểu bang và DC

Mỗi tiểu bang thu LLC bao nhiêu mỗi năm?

Hầu hết các tiểu bang yêu cầu LLC thành lập trong tiểu bang nộp báo cáo hằng năm hoặc hai năm một lần kèm phí, từ $7 ở Pennsylvania đến $500 ở Massachusetts. Một vài tiểu bang chỉ thu thuế, như Delaware, còn Arizona và Missouri không yêu cầu báo cáo. Thuế hằng năm của California là $800.

Trường hợp trở nên phức tạp khi LLC làm việc ở tiểu bang khác với tiểu bang đã thành lập, phải nộp thêm một loại thuế tính theo thu nhập ngoài báo cáo, đã bỏ lỡ nhiều năm, hoặc có chủ sở hữu sống ở nước ngoài. Hãy chuẩn bị ngày thành lập (ngày này quyết định nhiều hạn nộp), số hồ sơ của tiểu bang và tên đại diện đăng ký trước khi nộp.

Bảng liệt kê khoản phải trả định kỳ của LLC thành lập tại tiểu bang đó, được đọc trên trang web chính thức của tiểu bang vào ngày ghi trong bảng số liệu bên dưới. "Hãy xác nhận trên trang web của tiểu bang" đánh dấu ô mà không trang chính thức nào xác nhận vào thời điểm trang này được kiểm tra; với New Mexico, Ohio, South Carolina và Utah, điều đó bao gồm cả việc có phải nộp báo cáo hay không.

Những tiểu bang nào không yêu cầu LLC nộp báo cáo hằng năm?

Arizona và Missouri không yêu cầu LLC thành lập trong tiểu bang nộp báo cáo hằng năm (Arizona Corporation Commission; Missouri Secretary of State). Delaware cũng không có báo cáo, nhưng thu thuế hằng năm $400 chậm nhất vào ngày 1 tháng 6 (Delaware Code). Idaho, Minnesota và Mississippi yêu cầu báo cáo nhưng không thu phí.

New Mexico không có trong danh sách này vì không trang chính thức nào mà chúng tôi đã đọc nói rõ LLC ở đó có phải nộp báo cáo hay không; hãy kiểm tra trang web của Secretary of State.

Những tiểu bang nào thu thêm thuế hoặc phí ngoài báo cáo?

Một số tiểu bang thu thêm thuế hoặc giấy phép không nằm trong phí báo cáo.

• California: thuế hằng năm $800 và phí tính theo thu nhập. Xem thuế tối thiểu và phí LLC của California.
• Texas: thuế đặc quyền kinh doanh và báo cáo của thuế này nộp cho Comptroller. Xem thuế đặc quyền kinh doanh Texas.
• Tennessee: LLC đăng ký tại Tennessee hoặc kinh doanh tại Tennessee phải đăng ký và nộp thuế đặc quyền kinh doanh và thuế excise (Department of Revenue).
• Đặc khu Columbia: thuế đặc quyền kinh doanh đối với doanh nghiệp không có tư cách pháp nhân là 8,25% trên thu nhập chịu thuế, với mức tối thiểu $250, cao hơn khi tổng doanh thu tại Đặc khu vượt mức mà luật quy định (D.C. Code 47-1808.03).
• Nevada: giấy phép kinh doanh của tiểu bang $200 mỗi năm, cộng thêm danh sách hằng năm $150 (NRS 76).
• Rhode Island: khoản phí hằng năm $400 nộp cho Division of Taxation, cộng thêm báo cáo $50 (7-16-67).

Những tiểu bang nào dùng báo cáo hai năm một lần?

Bảy nơi chỉ yêu cầu LLC nộp báo cáo hai năm một lần: Alaska, Đặc khu Columbia, Indiana, Iowa, Kansas, Nebraska và New York. Statement of Information của California cũng hai năm một lần, ngoài thuế hằng năm.

Báo cáo đầu tiên thường rơi vào năm khác với điều chủ sở hữu nghĩ. Iowa và Nebraska chỉ dùng các năm lẻ, nên LLC thành lập vào năm lẻ phải đợi đến năm lẻ kế tiếp (Iowa Code 489; Neb. Rev. Stat. 21-125). Alaska và Kansas gắn chu kỳ với tính chẵn lẻ của năm thành lập. West Virginia cho phép LLC chuyển sang báo cáo hai năm một lần sau khi nộp đúng hạn năm báo cáo hằng năm (W. Va. Code 59-1-2a).

Điều gì xảy ra nếu tôi bỏ lỡ báo cáo hoặc phí?

Báo cáo bị bỏ lỡ thường dẫn đến phí nộp trễ, sau đó mất tình trạng hoạt động hợp lệ, và cuối cùng là giải thể hành chính. Bảng bao gồm các tiểu bang mà trang chính thức của họ nêu rõ hậu quả; với tiểu bang khác, hãy kiểm tra trang web của tiểu bang đó.

LLC bị giải thể hoặc quá hạn phải được khôi phục tư cách, thường bằng cách nộp các báo cáo đã bỏ lỡ và trả phí khôi phục. Xem khôi phục tư cách của công ty. Quy định riêng của Delaware nằm trong thuế hằng năm của LLC Delaware.

Phí của tiểu bang nơi thành lập có thay thế phí của tiểu bang nơi tôi làm việc không?

Không. Phí của tiểu bang nơi thành lập giúp LLC giữ tình trạng hoạt động hợp lệ tại đó. Tiểu bang nơi LLC làm việc có thể thu phí riêng: thuế hằng năm $800 của California áp dụng cho LLC kinh doanh tại California hoặc được thành lập ở đó (Franchise Tax Board).

Vì vậy mức phí thấp ở một tiểu bang như Wyoming ($60 trở lên) không phải là tổng chi phí của chủ sở hữu làm việc ở nơi khác. Xem đăng ký hoạt động tại tiểu bang khác và LLC Wyoming cho người không cư trú.

Làm sao tìm hạn nộp của LLC của tôi?

Hãy tra hạn nộp trong công cụ tìm kiếm doanh nghiệp của tiểu bang, theo số hồ sơ của LLC. Các tiểu bang dùng một trong hai cách: một ngày cố định cho mọi LLC (ví dụ Kentucky, Mississippi, North Carolina và Pennsylvania), hoặc một ngày tính theo ngày thành lập, như tháng kỷ niệm thành lập (ví dụ Illinois, Louisiana, Massachusetts, Nevada, Oklahoma, Oregon và Wyoming).

Không nhận được thư nhắc không phải là lý do để nộp trễ. Luật của Oregon quy định rằng việc LLC không nhận được biểu mẫu báo cáo hằng năm của tiểu bang không miễn nghĩa vụ nộp (ORS 63.787). Các công ty tư nhân cũng gửi thư trông như thư chính thức và thu cao hơn phí của tiểu bang, như Văn phòng Ngoại trưởng Oregon (Secretary of State) cảnh báo; hãy nộp trên trang web của chính tiểu bang.

Phí của tiểu bang có bao gồm đại diện đăng ký không?

Các khoản phí trong bảng là phí nộp hồ sơ của tiểu bang. Đại diện đăng ký là một dịch vụ riêng mà LLC phải duy trì: Oregon liệt kê việc không có đại diện đăng ký hoặc văn phòng đăng ký là căn cứ giải thể hành chính (ORS 63.647), và Đặc khu Columbia cũng làm như vậy sau 60 ngày không có đại diện (D.C. Code 29-106.01).

Ví dụ

Các ví dụ này dùng đô la Hoa Kỳ và số liệu làm tròn để minh họa.

Người cư trú California sở hữu LLC tại Wyoming

Chủ sở hữu sống ở California và điều hành LLC từ đó. Thuế giấy phép của Wyoming ở mức tối thiểu là $60, nhưng thuế LLC hằng năm của California là $800 vì LLC kinh doanh tại California. Chi phí tiểu bang mỗi năm ít nhất là $860, cộng phí LLC của California nếu thu nhập tại California đạt ngưỡng trong bảng.

Chủ sở hữu không cư trú có LLC tại Missouri

Chủ sở hữu sống ở nước ngoài. Missouri không yêu cầu báo cáo hằng năm và không thu phí hằng năm, nên khoản phí của tiểu bang là $0. LLC vẫn phải trả tiền cho đại diện đăng ký tại Missouri, một khoản chi phí riêng. Nếu chủ sở hữu làm việc cho khách hàng ở tiểu bang khác, tiểu bang đó có thể yêu cầu đăng ký và thuế riêng.

Báo cáo hai năm một lần ở Iowa

LLC tại Iowa được thành lập vào tháng 3 năm 2025 nộp báo cáo hai năm một lần đầu tiên từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 4 năm 2027, rồi nộp lại vào năm 2029. LLC được thành lập vào tháng 3 năm 2027 không nộp vào năm 2027; báo cáo đầu tiên rơi vào năm 2029, muộn hơn hai năm so với điều chủ sở hữu có thể nghĩ.

Trường hợp của bạn khác thì sao?

• Bạn đang chọn nơi thành lập công ty: so sánh chi phí định kỳ trong nên thành lập công ty ở tiểu bang nào, kèm hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• LLC của bạn ở Delaware: xem thuế hằng năm của LLC Delaware; công ty Delaware được trình bày trong thuế đặc quyền kinh doanh Delaware.
• Bạn sống ở California hoặc điều hành LLC từ đó: xem thuế tối thiểu và phí LLC của California.
• LLC của bạn ở Texas: xem thuế đặc quyền kinh doanh Texas.
• LLC của bạn làm việc ở tiểu bang khác với nơi thành lập: xem đăng ký hoạt động tại tiểu bang khác.
• LLC của bạn đã bỏ lỡ nhiều năm hoặc bị giải thể: xem khôi phục tư cách của công ty và nhận hỗ trợ thành lập doanh nghiệp.
• Bạn bán hàng trực tuyến qua LLC tại Oregon: xem LLC Oregon cho người bán trực tuyến.