LLC-Jahresgebühren und Jahresberichte: alle 50 Staaten und DC

Was verlangt jeder Bundesstaat jedes Jahr von einer LLC?

Die meisten Bundesstaaten verlangen von einer inländischen LLC (im eigenen Bundesstaat gegründet) einen jährlichen oder zweijährlichen Bericht mit Gebühr, von $7 in Pennsylvania bis $500 in Massachusetts. Einige erheben nur eine Steuer, etwa Delaware, und Arizona und Missouri verlangen keinen Bericht. Die Jahressteuer in Kalifornien beträgt $800.

Ein Fall ist nicht einfach, wenn die LLC in einem anderen Bundesstaat arbeitet als dem, in dem sie gegründet wurde, zusätzlich zum Bericht eine einkommensabhängige Steuer schuldet, Jahre versäumt hat oder einen Eigentümer im Ausland hat. Halten Sie vor der Einreichung das Gründungsdatum (es bestimmt viele Fälligkeiten), die Aktennummer des Bundesstaates und den Namen des Registered Agent bereit.

Die Tabelle nennt die laufende Gebühr für eine LLC, die in dem jeweiligen Bundesstaat gegründet wurde, gelesen auf der eigenen Seite des Bundesstaates zum Datum in der Tabelle der Werte weiter unten. „Auf der Seite des Bundesstaates bestätigen“ kennzeichnet ein Feld, das keine offizielle Seite bei der Prüfung dieser Seite bestätigt hat; für New Mexico, Ohio, South Carolina und Utah gilt das auch für die Frage, ob überhaupt ein Bericht fällig ist.

Welche Bundesstaaten verlangen von einer LLC keinen Jahresbericht?

Arizona und Missouri verlangen von einer inländischen LLC keinen Jahresbericht (Arizona Corporation Commission; Missouri Secretary of State). Auch Delaware verlangt keinen Bericht, erhebt aber bis zum 1. Juni eine Jahressteuer von $400 (Delaware Code). Idaho, Minnesota und Mississippi verlangen einen Bericht, aber keine Gebühr.

New Mexico steht nicht auf dieser Liste, weil keine gelesene offizielle Seite sagt, ob seine LLCs einen Bericht einreichen; prüfen Sie die Seite des Secretary of State.

Welche Bundesstaaten erheben zusätzlich zum Bericht eine eigene Steuer oder Gebühr?

Mehrere Bundesstaaten erheben zusätzlich eine Steuer oder Lizenz, die nicht zur Berichtsgebühr gehört.

• Kalifornien: die Jahressteuer von $800 und eine einkommensabhängige Gebühr. Siehe Mindeststeuer und LLC-Gebühr in Kalifornien.
• Texas: Die Franchise Tax und der zugehörige Bericht gehen an den Comptroller. Siehe Franchise Tax in Texas.
• Tennessee: Eine LLC, die in Tennessee registriert oder dort geschäftlich tätig ist, muss sich für die Franchise Tax und die Excise Tax registrieren und sie zahlen (Department of Revenue).
• District of Columbia: Die Franchise Tax für nicht rechtsfähige Unternehmen (Unincorporated Business Franchise Tax) beträgt 8,25 % des steuerpflichtigen Einkommens, mindestens $250, und mehr oberhalb einer im Gesetz festgelegten Grenze für die Bruttoeinnahmen im District (D.C. Code 47-1808.03).
• Nevada: eine Geschäftslizenz des Bundesstaates von $200 pro Jahr zusätzlich zur jährlichen Liste für $150 (NRS 76).
• Rhode Island: eine jährliche Abgabe von $400 an die Division of Taxation zusätzlich zum Bericht für $50 (7-16-67).

Welche Bundesstaaten verlangen einen Zweijahresbericht?

Sieben Rechtsgebiete verlangen von einer LLC nur alle zwei Jahre einen Bericht: Alaska, der District of Columbia, Indiana, Iowa, Kansas, Nebraska und New York. Auch die Statement of Information in Kalifornien ist zweijährlich, zusätzlich zur jährlichen Steuer.

Der erste Bericht fällt oft in ein anderes Jahr, als Eigentümer erwarten. Iowa und Nebraska verwenden nur ungerade Jahre; eine LLC, die in einem ungeraden Jahr gegründet wurde, wartet also bis zum nächsten ungeraden Jahr danach (Iowa Code 489; Neb. Rev. Stat. 21-125). Alaska und Kansas richten den Zyklus nach dem geraden oder ungeraden Gründungsjahr aus. West Virginia erlaubt einer LLC nach fünf fristgerechten Jahresberichten den Wechsel zu einem zweijährlichen Bericht (W. Va. Code 59-1-2a).

Was passiert, wenn ich den Bericht oder die Gebühr versäume?

Ein versäumter Bericht führt meist zu einer Verspätungsgebühr, dann zum Verlust des ordnungsgemäßen Status (Good Standing) und am Ende zur behördlichen Auflösung. Die Tabelle erfasst Bundesstaaten, deren eigene Seiten die Folgen nennen; prüfen Sie für jeden anderen Bundesstaat dessen Seite.

Eine aufgelöste oder säumige LLC muss wiederhergestellt werden, in der Regel durch Einreichung der versäumten Berichte und Zahlung der Wiederherstellungsgebühr. Siehe Gesellschaft wiederherstellen. Die Regeln von Delaware stehen in Jahressteuer der LLC in Delaware.

Ersetzt die Gebühr meines Gründungsstaates die Gebühr in dem Bundesstaat, in dem ich arbeite?

Nein. Die Gebühr des Gründungsstaates hält die LLC dort im ordnungsgemäßen Status. Ein Bundesstaat, in dem die LLC arbeitet, kann eine eigene Gebühr erheben: Die Jahressteuer von $800 in Kalifornien gilt für eine LLC, die in Kalifornien geschäftlich tätig oder dort gegründet ist (Franchise Tax Board).

Die niedrige Gebühr in einem Bundesstaat wie Wyoming ($60 oder mehr) ist deshalb nicht die Gesamtbelastung für einen Eigentümer, der anderswo arbeitet. Siehe In einem anderen Bundesstaat registrieren und Wyoming-LLC für Nichtansässige.

Wie finde ich die Fälligkeit für meine eigene LLC?

Suchen Sie die Fälligkeit in der Unternehmenssuche des Bundesstaates unter der Aktennummer Ihrer LLC. Die Bundesstaaten folgen einem von zwei Mustern: einem festen Termin für alle LLCs (zum Beispiel Kentucky, Mississippi, North Carolina und Pennsylvania) oder einem Termin, der sich nach dem Gründungsdatum richtet, etwa dem Jahrestagsmonat (zum Beispiel Illinois, Louisiana, Massachusetts, Nevada, Oklahoma, Oregon und Wyoming).

Eine fehlende Erinnerung entschuldigt keine verspätete Einreichung. Nach dem Gesetz von Oregon befreit es eine LLC nicht von der Pflicht zur Einreichung, wenn sie das Formular des Bundesstaates für den Jahresbericht nicht erhalten hat (ORS 63.787). Private Unternehmen verschicken außerdem amtlich wirkende Schreiben, die mehr als die staatliche Gebühr verlangen, wie der Secretary of State von Oregon warnt; reichen Sie auf der eigenen Seite des Bundesstaates ein.

Enthält die Gebühr des Bundesstaates einen Registered Agent?

Die Gebühren in der Tabelle sind staatliche Einreichungsgebühren. Ein Registered Agent (Zustellungsbevollmächtigter) ist ein eigener Dienst, den die LLC unterhalten muss: Oregon nennt das Fehlen eines Registered Agent oder einer Geschäftsadresse als Grund für die behördliche Auflösung (ORS 63.647), und der District of Columbia tut dasselbe nach 60 Tagen ohne einen solchen (D.C. Code 29-106.01).

Beispiel

Diese Beispiele verwenden US-Dollar und gerundete, veranschaulichende Beträge.

Ein Einwohner Kaliforniens besitzt eine LLC in Wyoming

Der Eigentümer lebt in Kalifornien und führt die LLC von dort aus. Die Lizenzsteuer in Wyoming beträgt mindestens $60, aber die jährliche LLC-Steuer in Kalifornien beträgt $800, weil die LLC in Kalifornien geschäftlich tätig ist. Die jährliche staatliche Belastung beträgt mindestens $860, plus eine etwaige kalifornische LLC-Gebühr, wenn das kalifornische Einkommen die Schwelle in der Tabelle erreicht.

Ein nicht ansässiger Eigentümer hält eine LLC in Missouri

Der Eigentümer lebt im Ausland. Missouri verlangt keinen Jahresbericht und erhebt keine jährliche Gebühr, die staatliche Belastung beträgt also $0. Die LLC zahlt weiterhin für einen Registered Agent in Missouri, eine getrennte Ausgabe. Wenn der Eigentümer für Kunden in einem anderen Bundesstaat arbeitet, kann dieser Bundesstaat eine eigene Registrierung und Steuer verlangen.

Ein Zweijahresbericht in Iowa

Eine Iowa-LLC, die im März 2025 gegründet wurde, reicht ihren ersten zweijährlichen Bericht vom 1. Januar bis 1. April 2027 ein, danach wieder 2029. Eine LLC, die im März 2027 gegründet wurde, reicht 2027 nichts ein; ihr erster Bericht fällt auf 2029, zwei Jahre später, als der Eigentümer vielleicht erwartet.

Anders bei Ihnen?

• Sie wählen noch, wo Sie gründen: Vergleichen Sie die laufenden Kosten in In welchem Bundesstaat gründen, mit Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Ihre LLC ist in Delaware: siehe Jahressteuer der LLC in Delaware; eine Kapitalgesellschaft in Delaware behandelt Franchise Tax in Delaware.
• Sie leben in Kalifornien oder führen die LLC von dort aus: siehe Mindeststeuer und LLC-Gebühr in Kalifornien.
• Ihre LLC ist in Texas: siehe Franchise Tax in Texas.
• Ihre LLC arbeitet in einem anderen Bundesstaat als dem, in dem sie gegründet wurde: siehe In einem anderen Bundesstaat registrieren.
• Ihre LLC hat Jahre versäumt oder wurde aufgelöst: siehe Gesellschaft wiederherstellen und holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Sie verkaufen online über eine LLC in Oregon: siehe Oregon-LLC für Online-Händler.