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风投支持或自筹资金 · 美国与加拿大

数据中心及 AI 基础设施初创公司的 CPA， 服务美国与加拿大。

我们每月记账供董事会使用，提交 1120 表、处理特拉华州特许经营税，并为每位创始人规划 83(b)，包括在加拿大、台湾、中国大陆或香港的创始人。也服务新设子公司和供应商。可用英文、普通话或粤语沟通。10 分钟免费电话咨询。

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  • 美国及加拿大 CPA
  • 英文与中文
  • 美国、加拿大与中国
电话咨询：免费，10 分钟选择时间

适用对象

风投支持的初创公司：种子前轮至 B 轮

为董事会和投资人提供月度财务报表，提交 1120 表、处理特拉华州特许经营税，并规划创始人股份、SAFEs 及 GPU 采购的税务。服务涵盖 GPU 云及新型 GPU 云服务商、AI 芯片与 AI 硬件、液冷、电力技术及数据中心软件公司。

中国大陆、台湾或香港的创始人

从境外管理的特拉华州 C 公司：适用时提交 5472 表，向居住在美国境外的创始人支付报酬，以及汇往台湾的股息或利息所涉及的美国税款。

加拿大创始人及重组为特拉华州母公司架构的初创公司

为每位创始人申报美国股份涉及的加拿大税务；处理向加拿大联合创始人支付报酬，以及公司是否因此必须在加拿大申报；重组后，处理加拿大 T2、母公司的 1120 表 及 5471 表，以及公司是否仍属加拿大控制的私人公司（CCPC）。

自筹资金或尚未融资

GPU 租赁、推理、机柜托管及主机托管企业，包括转做 GPU 托管的矿场，以及软件公司：选择 C 公司、S 公司或 LLC，并处理即使没有收入也须提交的税表。若您只需年终报税，我们也可仅提供这项服务。

新设美国或加拿大子公司

母公司在台湾、中国大陆、香港或加拿大的开关设备、变压器、UPS、冷却设备、服务器及电缆制造商：办理美国公司设立、为母公司提供月度账目、首次提交 1120 表 及 5472 表 或加拿大 T2，并提交州报告。可用普通话或粤语与母公司的财务团队沟通。

成熟供应商开展数据中心项目

制造商、分销商、经销商及机柜集成商：处理数据中心买方提供的免税证明和直接缴税许可、新进入州的销售税、加拿大 GST/HST，以及库存账目。可与您现有会计师合作，仅负责新增州或加拿大业务，也可接手。

跨境施工团队及工程师

在加拿大数据中心现场工作的美国电工和技术人员，以及从台湾、中国大陆或加拿大派往美国现场的工程师：开工前规划预扣税、处理加拿大客户预扣的 15%，并为每位工作人员办理美国和加拿大报税。

向数据中心开发商出售或出租土地

开发商想买、租您的土地或取得购买选择权，或公用事业公司想取得输电线路地役权。我们会在您签字前算清每个方案的税款，即使您住在另一国也一样。

服务内容及申报事项

初创公司的第一年

  • 公司、注册州及 EIN在签订首份合同、首次汇款或融资前，选定 C 公司、S 公司或 LLC，选择特拉华州或您所在州，并取得 EIN。随后在业务所在地注册：在得克萨斯州，每年 5 月 15 日都须提交报告，即使无需缴税。
  • 83(b) 税务选择规划创始人的股份若分期归属，须在收到股份后 30 天内将申请邮寄给 IRS。我们会在股份发行前做好规划。
  • 没有收入也须提交 1120 表采用日历年的公司，截止日为 4 月 15 日。7004 表 可延长申报期限。
  • 特拉华州报告及特许经营税截止日为 3 月 1 日。申报已发行股份和总资产，让特拉华州按税额较低的方法计算。

融资后

  • 每月记账每月为您、董事会和投资人提供损益表及资产负债表。
  • SAFEs、票据及股份发行资金到账时入账，并记录每次发行股份时的总资产，用于核对是否符合合格小企业股票（QSBS）的条件。
  • 研发及软件成本扣除美国境内研发及软件开发成本，包括参与开发的工程师工资，可在付款或发生当年扣除。美国境外开展的工作，例如温哥华联合创始人或台湾团队的工作，须在 15 年内摊销。
  • 在其他州或加拿大招聘在员工工作所在地开设工资账户并提交州税申报，包括加州 $800 的最低税额，新注册公司首个税年免缴；加拿大员工则需 CRA 工资账户。
  • 融资前补齐申报补交遗漏的税表、5472 表 及特拉华州报告，并提供投资人或审计师要求的附表。

境外创始人及加拿大初创公司

  • 5472 表 及汇给创始人的款项若一名外国人士持股至少 25%，且公司与其有交易往来，须随 1120 表 提交 5472 表。支付至台湾的股息或利息通常须预扣 30%，没有税收协定可降低税率。
  • 居住在加拿大的创始人每位创始人的 T1 税表；持股至少 10% 时附交 T1134 表，或境外资产成本超过 CAN$100,000 时附交 T1135 表。
  • 加拿大公司的特拉华州母公司变更前算清税务影响，包括 CCPC 身份。之后提交加拿大公司的 T2 及任何所需 T106，以及母公司的 1120 表，并附上申报加拿大公司的 5471 表。

境外母公司的新设子公司

  • 企业设立在签订首份合同或首次汇款前，设立美国公司或 LLC 并取得 EIN；或规划加拿大分公司或公司，以及所需的商业号码和 GST/HST 账户。
  • 1120 表、5472 表 及州税申报提交联邦税表，为每个有交易往来的关联方，例如母公司，提交一份 5472 表，并提交州税表，例如得克萨斯州特许经营税报告。
  • 向母公司报送财务资料每月记账，核对公司间往来余额，并提供母公司审计师要求的年终数据。母公司的顾问确定转让价格，我们负责入账并在 5472 表 中申报。
  • 加拿大税表每年提交 T2，即使无需缴税；与境外关联方的交易超过 CAN$1,000,000 时提交 T106 表；加拿大母公司持有美国公司时提交 T1134 表。
  • 股权出资或贷款母公司如何为子公司提供资金，以及利息或股息汇回时须预扣的美国税款。

成熟企业

  • 更换会计师或补齐申报以上一年的税表和账目为起点，补报逾期税表、附合理原因说明的逾期 5472 表，以及遗漏的州报告。

服务器、托管及收费税务

  • GPU 及服务器成本扣除在年末前规划：美国的 100% 额外折旧、Section 179 扣除或选择不适用额外折旧，以及加拿大的资本成本折旧扣除。
  • 向客户收费的税务确定机柜托管、主机托管及 GPU 云的哪些收费须缴税：各州对云服务和数据处理的规定不同；加拿大则涉及 GST/HST。
  • 硬件销售发票出售服务器并附带安装或维护时，哪些收费项目须缴税，以及买方提供的免税证明。
  • 跨境托管设备美国所有者的设备放在加拿大数据中心，或加拿大所有者的设备放在美国场地：确定所有者须在哪里申报，以及托管发票涉及的税款。

开始任何工作前，报价会列明每家公司、国家、年度及表格。

费用

为您单独报价咨询后报价

可以只办理一项申报，例如特拉华州年度报告；也可以只做年终报税，或加上每月记账和工资服务。免费电话咨询后，我们按您涉及的公司、国家、年度及申报事项报价。开始任何工作前，您就能确认费用。

预约咨询

服务流程

  1. 01

    预约免费电话咨询

    电话沟通 10 分钟。我们的 CPA 会了解您的情况及时间安排，并说明须提交哪些申报。

  2. 02

    获取报价

    开始任何工作前，列明每家公司、国家、年度、表格及费用。

  3. 03

    提交资料

    通过安全客户门户上传，请勿通过电子邮件发送。

  4. 04

    审阅与申报

    我们会逐份为您讲解税表，经您批准后提交。

准备资料

先带上现有资料，缺少的记录也可以在咨询中讨论。

  • 谁持有什么，以及居住或所在地：创始人、股东或母公司，或土地权属文件上登记的所有者。
  • 您的股权结构资料：公司注册证书、已发行股份，以及任何 SAFEs 或票据。
  • 您的重要日期：公司成立、融资轮次、首次聘员、签约、发货或首次到现场工作的日期。
  • 已有的税表及注册资料，以及 IRS、CRA、特拉华州或其他州税务机关的来信。
  • 您的账目或银行导出资料，以及开展工作所需的文件：采购订单、主机托管或机柜托管合同，或土地收购、租赁要约。
  • 跨境工作人员：在各国的出入境日期、签证或工作许可类型，以及这些日期对应的报酬。
生成完整准备清单选择国家及具体情况，可打印或保存清单。内容不会发送。打开清单

常见问题

这里提供简短解答，您的具体情况可在咨询时讨论。

预约咨询
你们能服务获风投支持的初创公司吗？

可以，从种子前轮至 B 轮，也服务自筹资金的初创公司：GPU 云及新型 GPU 云服务商、AI 芯片与 AI 硬件制造商、液冷及电力技术公司，以及数据中心软件公司。我们每月记账，办理联邦、州、特拉华州及加拿大税务申报，并规划创始人股份、研发成本、GPU 采购及新员工的税务。创始人可在美国、加拿大、台湾、中国大陆或香港。若您已有财务负责人或外聘 CFO，我们会与他们合作。

我们收到的特拉华州特许经营税通知显示欠税几万美元，这对吗？

不一定。特拉华州的通知按授权股份法计算：授权 10,000,000 股，税额为 $85,165。另一种是假定面值资本法，以已发行股份和总资产计算。若其中 9,000,000 股以较低面值发行，总资产为 $500,000，税额就是最低的 $400。年度报告填入这些数字后，您可按两种方法中较低的税额缴纳。新一轮融资或设备贷款会增加总资产，因此我们每年都按两种方法计算，并不迟于 3 月 1 日提交报告，申报费为 $50。逾期申报罚款 $200，另加每月 1.5% 的利息。

我们是身在美国境外的创始人，有一家特拉华州 C 公司，公司须提交哪些申报？

每年都须提交 1120 表，即使没有收入。采用日历年的公司，截止日为 4 月 15 日。若一名外国人士持股至少 25%，还须为每个有交易往来的关联方提交一份 5472 表，例如借钱给公司的创始人；每份逾期未报，罚款 $25,000。此外，须不迟于 3 月 1 日提交特拉华州报告并缴纳特许经营税，还须在经营所在州报税。居住在加拿大的创始人，也可能须在当地提交 T1134 表 或 T1135，我们也可编制。

我们已重组或准备重组为特拉华州母公司架构，CCPC 身份及 SR&ED 会怎样？

一旦非居民公司控制您的加拿大公司，例如从美国管理的特拉华州母公司，加拿大公司便不再属于加拿大控制的私人公司（CCPC）。它将失去首 $500,000 实际经营收入的小企业扣除，以及较高的 SR&ED 抵免待遇：多数 CCPC 可对最多 $6,000,000 的支出取得 35% 抵免，日常支出对应的抵免可退现金；其他公司则适用 15%，只能抵扣应缴税款。变更还可能提前结束税年，增加一份 T2 申报。由您的律师办理变更，我们先算清两国税务影响。之后，我们提交加拿大公司的 T2 及任何所需 T106、母公司的 1120 表 及 5471 表（每漏报一份，每年罚款 $10,000）、母公司的特拉华州报告，以及创始人的加拿大税表。

我们正在采购 GPU 服务器，今年能全额扣除吗？

可以，前提是符合条件。在美国，2025 年 1 月 19 日后购入并投入使用的服务器，可适用 100% 额外折旧，也可改用 Section 179。但在亏损年度，额外折旧只会增加净经营亏损，以后最多只能抵扣应税收入的 80%。若融资导致 3 年内超过半数的所有权发生变化，每年可使用的亏损还可能设有上限。Section 179 扣除不能超过营业收入，余额结转至次年。选择不适用额外折旧，可把扣除分摊到以后年度。在加拿大，同样的服务器通常归入资本成本折旧扣除的第 50 类，折旧率为 55%。我们会在年末前与您做好规划。

我们的股份能算合格小企业股票（QSBS）吗？2025 年有哪些变化？

可以，前提是公司符合 section 1202 的条件。其中包括：必须是美国 C 公司，发行前任何时候及发行后紧接的时点，总资产均不超过 $75,000,000，且至少 80% 的资产用于实际经营。2025 年 7 月 4 日后发行的股票，持有 3 年后收益可免税 50%，4 年后免税 75%，5 年后免税 100%；免税上限为 $15,000,000 或计税成本的 10 倍，取较高者。较早发行的股票须持有超过 5 年，总资产限额为 $50,000,000，免税上限为 $10,000,000 或计税成本的 10 倍，取较高者。我们保存每次股份发行所需的记录。

创始人何时须提交 83(b) 选择？

收到仍可能被收回的股份后 30 天内，例如逐步归属的创始人股份。由创始人本人，而非公司，将 15620 表 或签字声明邮寄给 IRS，并给公司一份副本。未经 IRS 同意不能撤销，也不适用于股票期权。我们会在股份发行前与创始人做好规划，包括在加拿大或其他境外地区的创始人。

我们经营 GPU 云，算力服务要收销售税吗？

取决于客户所在州，以及您具体销售什么。得克萨斯州对数据处理征税，收费的 20% 免税；纽约州则认定某家公司的云计算产品不征税。向某州销售的收入超过该州门槛后，即使没有当地办公室，也可能须注册并代收税款：得克萨斯州的门槛为过去 12 个月收入超过 $500,000。在加拿大，向加拿大客户销售可能涉及 GST/HST。我们逐一核查客户所在州，在需要的地方注册并报税。

你们提供审计、409A 估值或研发税收抵免研究吗？

不提供。我们不做财务报表审计或审阅、SOC 2 报告、409A 估值、研发税收抵免或 SR&ED 申报研究、成本分离研究或转让定价文档，也不提供法律、移民、海关、出口管制、CFIUS、投资或融资建议。您需要这些服务时，由您聘请的专业机构完成，我们将其结果用于记账和报税。我们会把研究确定的研发税收抵免列入 1120 表，包括选择每年用最多 $500,000 抵扣工资税。总收入低于 $5,000,000、首次取得收入在最近 5 个税年内的公司，才可作此选择，而且必须按时报税。投资人或母公司要求审计时，我们负责记账，并向审计师提供所需年终数据和附表。

母公司在台湾、中国大陆或加拿大，新设美国公司首年须提交哪些申报？

在签订首份合同或首次汇款前，我们帮您选择公司或 LLC 及注册州，取得 EIN，并在开展业务的地区注册。美国公司须提交 1120 表；采用日历年的公司，截止日为 4 月 15 日。外资持股至少 25% 的公司，还须为每个有交易往来的关联方附交一份 5472 表。在得克萨斯州，首份特许经营税报告的截止日为次年 5 月 15 日。母公司所在地区也会影响税务：美国与台湾没有所得税协定，因此支付给台湾母公司的利息和股息，通常须预扣 30%。

一家事务所能处理我们集团的美国和加拿大申报吗？

可以，我们的 CPA 负责两国申报。加拿大母公司持有美国公司时：提交美国公司的 1120 表、5472 表 及州税表，以及母公司的 T2 和境外关联公司信息申报表 T1134 表。特拉华州母公司持有加拿大公司时，方向相反：提交母公司的 1120 表 及 5471 表，以及加拿大公司的 T2 和任何所需 T106。我们核对两国公司间的往来余额。

我们从加拿大向美国数据中心销售设备，需要设立美国公司吗？

不一定。根据加拿大与美国税收协定，加拿大公司只有通过美国常设机构取得营业利润，才须缴纳美国联邦税。常设机构包括办公室、持续超过 12 个月的安装项目，或在任何 12 个月内，就同一或相关项目为美国客户在美国提供至少 183 天的服务。美国客户仍可能要求 W-8BEN-E 表；1120-F 表 的填报说明要求援引协定时提交保护性税表；部分州还要求在销售收入超过门槛后注册销售税。我们会在首份美国合同签订前核查具体情况，若设立美国公司合适，再办理设立。

我们要更换会计师，或漏报了，你们能接手吗？

可以。我们可接手全部申报，也可只负责现有会计师未涵盖的项目，例如加拿大申报或 5472 表。请提供上次的税表、账目，以及 IRS、CRA 或州税务机关的来信。我们逐一核查各公司、国家及年度已提交的申报，并补齐遗漏。若 IRS 尚未就逾期 5472 表 联系您，且您未接受税务检查，我们会补报，通常随修订税表提交，并附合理原因说明。每份逾期未报的罚款为 $25,000；IRS 可能在阅读说明前开罚，因此我们不能保证减免。

我们的团队下个月到加拿大数据中心现场开工，须先办好什么？

开设 CRA 工资账户，并安排预扣税。只要员工在加拿大工作，贵公司就必须对全部相关工资预扣加拿大税款，不设最低工作天数。例外是：CRA 通过 RC473 表 将公司认证为非居民雇主，适用于短期停留、根据税收协定免税的员工；或逐一批准员工的预扣豁免。两类申请都应至少提前 30 天提交。认证仅免除所得税预扣，仍可能需要缴纳 CPP 和 EI。获批前预扣的税款，可能通过各员工的非居民税表退回。

开发商想买或租我们的土地，什么时候该找你们？

签字前就该联系我们。出售、土地租赁和授予地役权，各自的税务处理不同。在美国，持有土地超过 1 年后出售，收益通常属于长期资本收益；分期付款销售可随收款申报收益。若在交割前安排好 1031 同类资产交换，用其他美国经营或投资用不动产替换，也可递延纳税。在加拿大，居民出售符合条件的农场财产，可使用终身资本收益免税额；若分年收款，预留额可将收益分摊至最多 5 年申报。若您住在另一国，买方可能须预扣部分价款。

能用普通话或粤语与你们沟通吗？

可以。我们的 CPA 可用英文、普通话或粤语进行电话及书面沟通，创始人、母公司财务团队，以及您在美国或加拿大的员工，都能使用各自的语言。

你们怎么收费？10 分钟免费电话咨询会谈什么？

我们按服务范围收费：您涉及的公司、国家、年度及申报事项。可仅做一项申报、仅做年终报税，或加上每月记账和工资服务。10 分钟免费电话咨询中，我们的 CPA 会了解您的情况及时间安排，并说明须提交哪些申报。开始任何工作前，您就能拿到报价。工资及销售税申报会在报价中单独列项。

本主题的指南

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公司税务

公司、合伙企业及 LLC 的税务申报：美国 1120、1120-S、1065，加拿大 T2，以及中国企业所得税。

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记账

分类交易、核对账户，每月或每季提供报表。

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跨境税务

协同编制各国税表：涵盖跨境企业、在加拿大的美国人、季节性赴美居住者，以及与中国有关联的人士。

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企业设立

设立美国 LLC 或公司、加拿大设立指导，或在中国开办公司。

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个人税申报

美国、加拿大和中国的个人税申报，包括信托及境外申报。

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官方资料

这些资料仅供背景参考，不能代替针对您情况的建议。链接核验日期 .

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