Costo anual y informe de una LLC por estado: los 50 y DC

¿Cuánto cobra cada estado a una LLC cada año?

La mayoría de los estados pide a una LLC doméstica un informe anual o bienal con una tarifa, desde $7 en Pensilvania hasta $500 en Massachusetts. Unos pocos cobran solo un impuesto, como Delaware, y Arizona y Misuri no piden ningún informe. El impuesto anual de California es de $800.

Un caso deja de ser sencillo cuando la LLC trabaja en un estado distinto del que la constituyó, debe un impuesto basado en el ingreso además del informe, se atrasó varios años o tiene un propietario que vive en el extranjero. Antes de presentar, reúna la fecha de constitución (de ella dependen muchas fechas límite), el número de expediente del estado y el nombre del agente registrado.

La tabla muestra el cargo recurrente de una LLC constituida en cada estado, tomado del sitio del propio estado en la fecha indicada en la tabla de cifras que aparece más abajo. "Confirm on the state site" (confirme en el sitio del estado) marca una celda que ninguna página oficial confirmó cuando se revisó esta página; en Nuevo México, Ohio, Carolina del Sur y Utah, eso incluye si hay que presentar un informe.

¿Qué estados no piden informe anual a una LLC?

Arizona y Misuri no piden informe anual a una LLC doméstica (Arizona Corporation Commission; Missouri Secretary of State). Delaware tampoco tiene informe, pero cobra un impuesto anual de $400 a más tardar el 1 de junio (Delaware Code). Idaho, Minnesota y Misisipi piden un informe, pero sin tarifa.

Nuevo México no figura en esta lista porque ninguna página oficial que se revisó decía si sus LLC presentan un informe; consulte el sitio del Secretario de Estado.

¿Qué estados cobran un impuesto o una tarifa aparte además del informe?

Varios estados suman un impuesto o una licencia que no forma parte de la tarifa del informe.

• California: el impuesto anual de $800 y una tarifa basada en el ingreso. Vea el impuesto mínimo y la tarifa de las LLC en California.
• Texas: el impuesto de franquicia y su informe se presentan ante el Comptroller. Vea el impuesto de franquicia de Texas.
• Tennessee: una LLC registrada en Tennessee o que hace negocios allí debe inscribirse y pagar los impuestos de franquicia y selectivo (franchise and excise taxes) (Department of Revenue).
• Distrito de Columbia: el impuesto de franquicia sobre negocios no incorporados es de 8.25% del ingreso gravable, con un mínimo de $250, y es mayor por encima de un nivel de ingresos brutos del Distrito que fija el código (D.C. Code 47-1808.03).
• Nevada: una licencia comercial estatal de $200 cada año, además de la lista anual de $150 (NRS 76).
• Rhode Island: un cargo anual de $400 a la División de Impuestos, además del informe de $50 (7-16-67).

¿Qué estados usan un informe bienal?

Siete jurisdicciones piden a una LLC un informe solo cada dos años: Alaska, el Distrito de Columbia, Indiana, Iowa, Kansas, Nebraska y Nueva York. El Statement of Information de California también es cada dos años, además de su impuesto anual.

El primer informe suele caer en un año distinto del que esperan los propietarios. Iowa y Nebraska usan solo años impares, así que una LLC constituida en un año impar espera hasta el siguiente año impar (Iowa Code 489; Neb. Rev. Stat. 21-125). Alaska y Kansas vinculan el ciclo a la paridad del año de constitución. Virginia Occidental permite que una LLC pase a un informe bienal después de cinco informes anuales presentados a tiempo (W. Va. Code 59-1-2a).

¿Qué pasa si no presento el informe o no pago la tarifa?

Un informe omitido suele traer un cargo por demora, luego la pérdida de la situación regular (good standing) y, al final, la disolución administrativa. La tabla cubre los estados cuyas propias páginas indican la consecuencia; para cualquier otro estado, revise su sitio.

Una LLC disuelta o morosa debe rehabilitarse (reinstatement), por lo general presentando los informes omitidos y pagando la tarifa de rehabilitación. Vea cómo rehabilitar su empresa. Las reglas propias de Delaware están en el impuesto anual de una LLC de Delaware.

¿La tarifa de mi estado de constitución reemplaza la tarifa del estado donde trabajo?

No. La tarifa del estado de constitución mantiene a la LLC en situación regular (good standing) en ese estado. Un estado donde la LLC trabaja puede cobrar la suya: el impuesto anual de $800 de California se aplica a una LLC que hace negocios en California o que está organizada allí (Franchise Tax Board).

Por eso, la tarifa baja de un estado como Wyoming ($60 o más) no es el total para un propietario que trabaja en otro estado. Vea cómo registrarse en otro estado y la LLC de Wyoming para no residentes.

¿Cómo averiguo la fecha límite de mi propia LLC?

Busque la fecha límite en el buscador de negocios del estado, con el número de expediente de su LLC. Los estados usan uno de dos esquemas: una fecha fija para todas las LLC (por ejemplo Kentucky, Misisipi, Carolina del Norte y Pensilvania) o una fecha que depende de la fecha de constitución, como el mes de aniversario (por ejemplo Illinois, Luisiana, Massachusetts, Nevada, Oklahoma, Oregon y Wyoming).

Que no le llegue un recordatorio no justifica presentar tarde. El estatuto de Oregon dice que, si una LLC no recibe el formulario del informe anual del estado, eso no la libera de la obligación de presentarlo (ORS 63.787). Además, empresas privadas envían cartas que parecen oficiales y cobran más que la tarifa del estado, como advierte el Secretario de Estado de Oregon; presente en el sitio del propio estado.

¿La tarifa del estado incluye un agente registrado?

Las tarifas de la tabla son cargos de presentación del estado. El agente registrado es un servicio aparte que la LLC debe mantener: Oregon enumera la falta de un agente o una oficina registrados como causa de disolución administrativa (ORS 63.647), y el Distrito de Columbia hace lo mismo después de 60 días sin uno (D.C. Code 29-106.01).

Ejemplo

Estos ejemplos usan dólares estadounidenses y cifras redondeadas e ilustrativas.

Un residente de California es dueño de una LLC de Wyoming

El propietario vive en California y dirige la LLC desde allí. El impuesto de licencia de Wyoming es de $60 como mínimo, pero el impuesto anual de la LLC en California es de $800, porque la LLC hace negocios en California. El cargo estatal anual es de al menos $860, más la tarifa de la LLC de California si el ingreso en California alcanza el umbral de la tabla.

Un propietario no residente tiene una LLC de Misuri

El propietario vive en el extranjero. Misuri no pide informe anual ni cobra tarifa anual, así que el cargo estatal es de $0. La LLC igual paga un agente registrado en Misuri, que es un costo aparte. Si el propietario trabaja para clientes de otro estado, ese estado puede pedir su propio registro e impuesto.

Un informe bienal en Iowa

Una LLC de Iowa constituida en marzo de 2025 presenta su primer informe bienal del 1 de enero al 1 de abril de 2027 y luego otra vez en 2029. Una LLC constituida en marzo de 2027 no presenta en 2027; su primer informe cae en 2029, dos años después de lo que el propietario podría esperar.

¿Su caso es distinto?

• Está eligiendo dónde constituir su empresa: compare los costos recurrentes en en qué estado constituir su empresa, con ayuda para constituir su empresa.
• Su LLC está en Delaware: vea el impuesto anual de una LLC de Delaware; una corporación de Delaware se explica en el impuesto de franquicia de Delaware.
• Usted vive en California o dirige la LLC desde allí: vea el impuesto mínimo y la tarifa de las LLC en California.
• Su LLC está en Texas: vea el impuesto de franquicia de Texas.
• Su LLC trabaja en un estado distinto de donde se constituyó: vea cómo registrarse en otro estado.
• Su LLC se atrasó varios años o fue disuelta: vea cómo rehabilitar su empresa y obtenga ayuda para constituir su empresa.
• Vende en línea mediante una LLC de Oregon: vea la LLC de Oregon para vendedores en línea.