报税到期前，如何补齐拖欠的账簿
美国企业所有人如何重建拖欠账簿、记录收入费用、核对账户，并判断申报前需要审查什么。
美国 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
税务指南
税务指南
用简单易懂的语言解答美国、加拿大及跨境税务问题。每篇指南均说明适用对象、规则、相关金额与来源，以及哪些情况会改变答案。
美国
自己记账，还是请记账员？
美国小企业什么时候可以自己记账？IRS 要求保留哪些记录？什么时候工资、库存或企业报税需要专业人员协助？
美国 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
自雇人士如何向贷款机构证明收入
向贷款机构证明自雇收入，可以用哪些报税表、近期财务报表、税务记录摘要和 CPA 证明信？这些文件可以由谁准备？
美国 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
销售额、到账款和 Form 1099-K 怎么核对？
美国企业如何核对销售额、支付到账款和 Form 1099-K，同时记录手续费、退款、销售税、预留款和年末时间差。
美国 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
独资经营或 LLC 转换组织形式：步骤与税务成本
了解独资经营或 LLC 转换组织形式何时会产生联邦税、适用哪些税表和 EIN 规则，以及需要核对哪些州登记手续。
美国 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
LLC 税务分类选择逾期：Form 8832 补救办法
LLC 逾期提交 Form 8832 后，如何申请让 C 型公司税务待遇从较早日期生效，包括申请条件、签字、报税及 IRS 后续跟进。
美国 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
S公司身份选择逾期或未获确认：如何申请补救
了解Form 2553是否生效、如何补领接受函，以及公司或有限责任公司（LLC）何时可以申请逾期S公司身份选择补救。
美国 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
LLC 还是 C 型公司：如何从税务角度选择
成立美国企业前，比较 LLC 与 C 型公司的税款、业主提款、初期亏损、州费用及出售股份的免税规定。
美国 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
把出租房或自住房放进 LLC，税务上有什么变化？
美国税务居民持有房产时，LLC 会如何影响租金申报、房产转让、自住房出售收益、州税及共同持有安排。
美国 · 经营形式 · 个人 · 合伙企业
第二项业务：DBA、独立 LLC，还是控股公司？
比较在同一公司设第二品牌、成立新 LLC 或控股公司，包括谁持有各业务，以及各自提交哪些联邦报税表。
美国 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
什么时候选择 S 型公司更划算？如何申请？
了解选择 S 型公司如何减少自雇税、谁符合条件、如何按时提交 Form 2553，以及哪些成本可能抵消节税效果。
美国 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
夫妻或家人持有的 LLC 如何纳税
夫妻或家人持有的 LLC 何时须提交 Form 1065，何时可根据夫妻共同财产规则不作为独立实体申报，以及为什么 LLC 不能选择合资格夫妻合营企业待遇。
美国 · 经营形式 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业
C 型公司转为 S 型：要付出哪些税务成本？
现有 C 型公司什么时候可以选择 S 型税务身份？旧利润、已升值资产、分配和亏损如何影响税务成本？
美国 · 经营形式 · 公司
跨州经营时，企业要在哪些州缴所得税？
了解外州销售、员工、库存或业主，何时会触发企业所得税、特许经营税及非居民业主的申报义务。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
营业亏损可以抵减工资收入吗？
美国营业亏损何时可以抵减自己或配偶的工资，适用哪些限制，以及未用完的亏损如何结转。
美国 · 企业税务 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
购买企业：资产交易与股权交易的税务后果
面向美国企业买家：比较资产及股权收购、购买价款的抵扣、Form 8594、卖方欠税，以及交割后的首份税表。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
买下合伙人的权益：双方如何纳税
了解合伙企业或 S 型公司业主退出时，退出方及留下的一方如何纳税，以及企业税表和 K-1 需要申报什么。
美国 · 企业税务 · 合伙企业 · 公司
加州最低税及 LLC 费用：谁要缴，什么时候缴
加州 LLC 和公司何时须缴年度最低税，包括没有经营活动或在外州成立的实体，以及 LLC 费用、截止日期和注销步骤。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
补交未申报的企业报税表
LLC、合伙企业或公司如何识别漏交美国税表、按可行顺序申报，并处理工资税、州申报及欠税。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
K-1 已发出，企业税表报错了怎么办？
了解合伙企业和 S 型公司如何更正已提交的税表及 K-1，以及合伙人或股东何时需要修改自己的税表。
美国 · 企业税务 · 合伙企业 · 公司
境外软件开发费用如何抵扣
美国公司向境外开发人员付款时，哪些软件费用必须分 15 年抵扣，美国境内开发又有哪些不同处理。
美国 · 企业税务 · 公司
特拉华州特许经营税：账单为什么这么高，怎样降低？
了解特拉华州公司的特许经营税通知为何可能很高、如何比较计算方法，以及 LLC 和合伙企业需要缴什么。
美国 · 企业税务 · 公司 · 合伙企业
C 型公司如何纳税，需要提交哪些税表？
了解美国 C 型公司如何缴联邦税、向业主付款、使用亏损、提交 Form 1120、预缴税款及处理州税。
美国 · 企业税务 · 公司
LLC 如何纳税：默认规则与税务选择
联邦税务如何处理单成员及多成员 LLC，所有者何时申报利润，如何作出税务选择，以及州税为什么可能不同。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
合伙企业和多成员 LLC 如何缴税？
美国合伙企业或多成员 LLC 如何申报收入、向合伙人提供附表 K-1，以及如何处理分配、税务成本、自雇税和审计。
美国 · 企业税务 · 合伙企业
S 型公司如何纳税及申报 Form 1120-S
了解 S 型公司的利润、分配款及股东计税基础如何影响税款，Form 1120-S 申报什么，以及何时适用联邦或州税。
美国 · 企业税务 · 公司
企业逾期报税罚款及减免申请
合伙企业、S 型公司及 C 型公司的联邦逾期申报和缴款罚款，以及延期、通知和减免途径。
美国 · 企业税务 · 合伙企业 · 公司
网店和电商平台卖家的所得税怎么报？
美国网店卖家如何申报销售、Form 1099-K、平台费、存货和运费，以及何时需要缴自雇税、预估税和州所得税。
美国 · 企业税务 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业
州穿透实体税：应该选择缴纳吗？
了解合伙企业或 S 型公司何时可能受益于州穿透实体税选择，以及哪些业主、抵免和截止日期规则会改变结果。
美国 · 企业税务 · 合伙企业 · 公司
出售企业：卖资产还是卖股份，税有什么不同
美国企业所有者如何估算资产、股份或合伙权益出售的税款，分配成交价，并在接受报价前准备记录。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
得克萨斯州特许经营税：申报、门槛和经营权丧失
得州 LLC 或公司是否须缴特许经营税？低于门槛仍需提交哪种信息报告？漏报后如何补办？
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
持有海外公司：美国业主需要申报什么？
介绍持有海外企业的美国公民及税务居民适用的 Form 5471 类别、CFC 收入、相关税务选择及申报截止日期。
美国 · 企业税务 · 个人 · 公司
企业需要提交哪些报税表：没有收入也可能要报
了解独资经营者、LLC、合伙企业、S 型及 C 型公司须提交的联邦及州报税表，包括业务清淡年度的申报规则。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
首次提交企业税表：逐步指南
美国独资经营者、合伙企业及公司的首年报税清单：截止日期、开办费用、记录、税务选择及电子申报。
美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
关闭 LLC 或公司：最终申报与剩余资产
了解如何关闭美国 LLC 或公司，提交最终联邦及州税表，处理工资和剩余资产，并停用 EIN。
美国 · 合规与注销 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
将 LLC 或公司迁往另一个州
搬州后，比较保留、跨州转换或另设实体的选择，包括 EIN、S 型公司选择、州申报及工资税。
美国 · 合规与注销 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
恢复已解散或被暂停的 LLC 或公司
如何查明美国 LLC 或公司为何失去良好状态、恢复州资格，以及检查仍须完成的税表和选择。
美国 · 合规与注销 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
买车放在企业名下，还是个人名下？
比较汽车或卡车由个人或企业持有的区别、重型车辆抵扣规则，以及公私两用对 LLC 或 S 型公司的影响。
美国 · 抵扣与税额抵免 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
S 型公司及 LLC 老板的医疗保险抵扣
S 型公司股东、合伙人及 LLC 所有者如何支付、申报及抵扣医疗保险费，包括 W-2 和医保市场规则。
美国 · 抵扣与税额抵免 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
企业合法减税的方法
美国企业业主如何按实用顺序检查费用、设备、合格营业收入、退休计划、税额抵免及州税选择。
美国 · 抵扣与税额抵免 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
S 型公司业主工资与 QBI 抵扣
了解为什么 S 型公司业主加薪可能减少 QBI 抵扣、什么时候工资反而有帮助，以及个人报税需要哪些 K-1 数据。
美国 · 抵扣与税额抵免 · 公司 · 合伙企业
S 型公司如何报销居家办公、电话及用车费用
S 型公司如何通过合规报销计划，向老板报销居家办公室、电话、网络及用车费用，以及所需记录和工资税规则。
美国 · 抵扣与税额抵免 · 合伙企业 · 公司
美国企业有外国共同所有者：选LLC还是公司？
一位所有者住在国外时，比较LLC及C公司：美国税表、合伙人预扣税、股息，以及各所有者可能需要的申报。
美国 · 境外股东与业主 · 合伙企业 · 公司
C 型公司延期报税：10 月 15 日前要交什么？
外国人持有的美国 C 型公司提交 Form 7004 后，Form 1120 及 Form 5472 何时到期、税款何时应缴，以及迟报可能产生的费用。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
人在境外，如何为美国公司报税
居住境外的公司高管如何签署及提交美国 C 型公司的 Form 1120 和 Form 5472，选择电子或邮寄申报，并从境外缴税。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
外资美国公司还没收入，第一次 Form 1120 怎么报？
外资美国 C 型公司尚未开始销售时，如何在第一份 Form 1120 中申报不足一年的首个税务年度、开业前费用和亏损。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
美国境外的公司，需要在美国报税吗？
了解外国公司向美国客户销售或持有美国 LLC 时，何时需要 Form 1120-F、税收协定如何影响申报，以及哪些情况会改变结果。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
外国人持有的美国 C 型公司，每年须申报什么
外国人持有的美国 C 型公司，每年 Form 1120、Form 5472、预扣税及州申报规则，包括没有收入的年度。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
境外股东持有的单一成员 LLC，要向 IRS 交什么？
一名外国人士持有的美国单一成员 LLC，在与所有人交易的年度，需要的形式 Form 1120、Form 5472、截止日及罚款。
美国 · 境外股东与业主 · 自雇人士 · 公司
外国合伙人：美国合伙企业要扣哪些税、报哪些表？
有外国合伙人的美国合伙企业或多成员 LLC，其联邦预扣税及表格要求，包括缴款、合伙人抵免、权益出售及州规则。
美国 · 境外股东与业主 · 合伙企业
非美国税务居民持有美国公司：类型及税务影响
非税务居民可以持有美国 LLC 或公司吗？选择结构前，比较联邦申报、S 型公司限制、州税、EIN 及 ITIN。
美国 · 境外股东与业主 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
漏报Form 5472：补报及罚款宽免
外国所有者如何补报遗漏的Form 5472、回应CP215通知，以及申请IRS撤销罚款。
美国 · 境外股东与业主 · 自雇人士 · 公司
从境外出租美国房产：税款与申报
美国出租房的非居民所有人如何处理联邦预扣税、净租金计税选择、Form 1040-NR、漏报及州税。
美国 · 境外股东与业主 · 个人 · 公司
非税务居民经营美国业务：怎样报 Form 1040-NR？
非税务居民业主如何在 Form 1040-NR 申报美国经营收入、扣除费用、抵免预扣税，并检查预估税和州税。
美国 · 境外股东与业主 · 个人 · 自雇人士
非居民如何从美国公司给自己付款
外国所有者如何从美国LLC或C公司取款，包括所有者提款、股息、工作报酬、贷款、预扣税及表格。
美国 · 境外股东与业主 · 自雇人士 · 公司
从境外给美国公司注资：买股份还是借款
境外股东如何给美国 C 类公司注资、记录个人代付费用，并处理 Form 5472 和利息预扣税。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
海外业主的美国公司地址、注册代理人和银行账户
海外业主应向美国注册代理人、IRS 和银行提供哪些地址，准备什么身份证明，以及能否远程开户。
美国 · 境外股东与业主 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
在国外经营美国公司：全球利润都要在美国交税吗？
特拉华州 C 型公司即使在国外管理，全球收入仍可能须缴美国税。了解特拉华州、其他州或国外何时也会征税。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
持有外国经营公司的美国母公司：年度申报
拥有外国经营子公司的美国C公司每年须提交什么、子公司收入何时计入美国税表，以及外国所有者如何影响Form 5472。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
境外公司的美国子公司：每年需要申报什么
境外股东持有的美国 C 类公司需要交哪些表，如何申报母公司的收费，以及何时需要预扣税和定价记录。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
外资公司报税：请会计师前要准备什么？
外资美国 C 型公司办理 Form 1120 和 Form 5472，应提供哪些资料、哪些情况会增加工作量，以及报价中要确认什么。
美国 · 境外股东与业主 · 公司
非税务居民什么时候须对经营收入缴美国税？
非税务居民或外国公司何时须对经营收入缴美国税：美国经营活动、工作地点、税收协定，以及实体结构的影响。
美国 · 境外股东与业主 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
工资税逾期：税表、罚款及责任
美国雇主遗漏工资税缴存或税表后须提交什么、如何核查IRS罚款，以及何时可能面临个人责任。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
承包商还是员工？如何纠正用工身份
了解美国长期用工何时应纳入工资系统，现金或转账付款有何影响，以及如何检查过去的雇佣税申报和减免方案。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
员工在其他州工作，工资税怎样处理？
员工远程工作或跨州工作时，哪个州收工资预扣税及失业税，雇主什么时候必须注册。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
在企业雇用子女：税务规则
美国企业何时可抵扣子女工资、适用哪些家庭工资税例外，以及应留意哪些记录、申报及劳动规则。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
1099 及 W-2 逾期：申报与罚款减免
美国企业如何补交承包商 1099 或员工 W-2、回应 Notice 972CG，并申请信息申报罚款减免。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
向海外承包商付款：表格和预扣税
美国企业向外国承包商付款，何时收 W-8、不报 Form 1099-NEC、预扣美国税，或报 Forms 1042 和 1042-S。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
如何从LLC给自己付款
单一及多成员LLC所有者如何提款、接受分配或保证付款，以及如何申报利润及自雇税。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业
S 公司所有人的预估税
了解 S 公司所有人何时支付个人预估税、增加工资代扣税，或另缴公司或州税。
美国 · 老板取酬与发薪 · 公司 · 个人
S 型公司业主工资：该发多少，怎样更正以前年度？
参与工作的 S 型公司业主怎样确定合理 W-2 工资、处理工资税，以及更正公司只付分配款的年度。
美国 · 老板取酬与发薪 · 公司
为首位雇员建立工资系统
美国雇主首次发薪清单：税务账户、入职表格、预扣、缴存、税表及所有者工资规则。
美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
补交漏报的 FBAR 及境外税务表格
美国居民如何纠正漏交的 FBAR 及 Form 8938、3520 或 5471，选择合适的 IRS 程序，并处理罚款通知。
美国 · 个人税务 · 个人
多年没报美国税？怎样补报
确定以前哪些美国个人税表必须提交，补齐记录、处理 IRS 通知、检查退款期限，并估算税款和罚款。
美国 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
放弃美国公民身份或绿卡时的退出税
了解放弃美国公民身份或长期持有的绿卡何时触发退出税，以及须提交哪些税表及通知。
美国 · 个人税务 · 个人
持签证却误按美国居民报税？
签证持有人如何纠正应交 Form 1040-NR 却交了 Form 1040 的情况，检查抵免，并收回误扣的社会保障及 Medicare 税。
美国 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
住在海外的美国人怎样报美国税？
海外美国公民和绿卡持有人何时须报税，外国工资怎样征税，以及收入排除、抵免、住房和自雇规则何时适用。
美国 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
抵达美国或取得绿卡后的首份美国税表
新美国税务居民如何确定居民起始日期、划分双重身份税表，并处理外国收入、账户及财产。
美国 · 个人税务 · 个人
FBAR 与 8938 表格：向美国申报境外账户
谁必须向美国申报境外银行账户和资产：FBAR 与 8938 表格的门槛、申报范围、提交地点、截止日期及罚款。
美国 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
美国税表怎样申报外国收入？
美国居民如何报告外国工资、养老金和利息，换算货币、申请外国税额抵免，并检查协定例外。
美国 · 个人税务 · 个人
美国税表中的外国共同基金、ETF及理财产品
个人如何在美国税表中申报外国基金及银行理财产品，包括PFIC身份、Form 8621、税务选择、出售及遗漏申报。
美国 · 个人税务 · 个人
收到国外赠与或遗产：美国税和 Form 3520 怎么处理？
美国纳税人收到国外家人的钱或财产，何时要交税、何时要填 Form 3520，以及应保存哪些记录。
美国 · 个人税务 · 个人
境外购买的人寿及储蓄保险：美国税务
境外人寿及储蓄保单的美国申报及税务规则，包括 FBAR、Form 8938、保费、提款及身故赔款。
美国 · 个人税务 · 个人
离开美国：税表、401(k) 和账户怎么办？
签证及绿卡持有人离开美国，税务居民身份何时结束，该报哪种税表，以及退休和银行账户会怎样。
美国 · 个人税务 · 个人
与非居民配偶联合报税
美国公民或居民何时可与海外配偶联合报税，以及联合或分开申报如何改变税款及申报要求。
美国 · 个人税务 · 个人
出租或出售境外住房的美国税务
美国公民和居民如何申报境外租金及住房出售、换算货币、计算出租房折旧，以及处理外国税款。
美国 · 个人税务 · 个人
美国租金怎样征税？可以扣哪些费用？
个人房东的美国租赁税规则：收入、费用、折旧、租赁亏损、短住、自用及出售。
美国 · 个人税务 · 个人
入籍及绿卡担保所需税表
入籍或绿卡担保涉及遗漏美国税表、欠税、非居民申报或外国收入时，应核查什么。
美国 · 个人税务 · 个人
在美国为境外雇主工作
美国居民如何申报境外雇主工资、处理外国预扣税，以及检查工资税和社会保障覆盖。
美国 · 个人税务 · 个人
本应代收销售税却没收，怎样补办？
美国卖家怎样更正漏收州销售税，检查自愿披露、处理平台销售，并准备申报记录。
美国 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
销售税申报：截止日期及遗漏税表
已登记美国卖家如何确定申报期限、申报直接及平台销售、提交零销售或逾期税表，并关闭销售税许可证。
美国 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
美国境外卖家如何处理美国销售税
加拿大及其他境外企业何时必须代收美国各州销售税，平台销售如何计入，以及是否需要美国税号或公司。
美国 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
在哪些地方必须收取销售税：理解税务关联
了解实体存在或向某州销售何时会产生销售税代收义务、经济关联如何适用，以及登记前需要核查什么。
美国 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
公司成立后：首次申报及截止日期
新的美国LLC或公司，在开始活动前须核查州记录、必要时取得EIN、保存所有者记录、完成后续州申报，并设置税务账户。
美国 · 创办企业 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
在一个州成立、另一个州经营：必须注册吗？
外州成立的 LLC 或公司何时必须在美国某州注册、如何申请，以及迟注册时应检查什么。
美国 · 创办企业 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
一人出资、一人出力时，如何分配 LLC 的权益
了解两位 LLC 成员如何在一人投入资金、另一人提供劳动时分配资本、未来利润、现金及控制权。
美国 · 创办企业 · 合伙企业 · 公司
持美国签证拥有LLC：税务身份与申报
F-1、H-1B或H-4签证持有人的美国税务居民身份、LLC所有者人数和税务选择，如何决定企业或出租业务的联邦申报。
美国 · 创办企业 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
应该在哪个州成立 LLC 或公司？
比较本州、特拉华州及怀俄明州成立 LLC 或公司的额外注册、年度成本、税务及隐私。
美国 · 创办企业 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大
个人支付的业务费用，包括居家办公室
加拿大企业所有人如何记录个人信用卡支付的业务成本、获得报销、处理 GST/HST，并区分公司与自雇人士的居家办公费用。
加拿大 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
报税前补齐逾期账簿
加拿大企业如何重建逾期账簿、核查缺失收据和税款余额，并准备T2125、合伙企业申报或T2所需记录。
加拿大 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大企业自己记账，还是请记账员？
加拿大独资经营、合伙企业及公司何时可以自己记账，CRA 需要什么记录，以及何时寻求帮助。
加拿大 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
靠自己公司的分红收入，怎么申请房贷？
加拿大公司老板如何用分红收入申请房贷：准备收入证明、获取 CRA 报税记录，以及公司刚成立或最近改领工资时该怎么处理。
加拿大 · 记账 · 公司 · 自雇人士
加拿大账簿中的美元销售及平台结算款
加拿大卖家如何记录美元销售、平台费用、退款、扣留资金及汇兑差额，并在 T2125 或 T2 上申报。
加拿大 · 记账 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大公司的年末财务报表
加拿大小公司编制T2需要什么：报表、GIFI代码、会计师报告、审计豁免、首年规则及记录保存。
加拿大 · 记账 · 公司
控股公司与公司内部投资
加拿大控股公司如何收取股息、公司投资如何影响小企业额度，以及出租物业何时需要单独检查。
加拿大 · 经营形式 · 公司
将业务转入公司：第 85 条
加拿大独资经营者及合伙人如何将业务资产转入公司、使用第 85 条选择，并处理应收款、GST/HST 及申报。
加拿大 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
共同创业：合伙企业还是公司？
两名加拿大企业所有者如何选择各自独资经营、合伙企业或公司，以及如何申报各自收入。
加拿大 · 经营形式 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大专业公司：谁可以注册成立？
加拿大医生、牙医、律师、房地产经纪及其他持牌专业人士何时可以成立公司，谁能持股，以及责任和税务有何变化。
加拿大 · 经营形式 · 自雇人士 · 公司
在加拿大做生意，需要注册公司吗？
比较加拿大独资经营和公司的税款递延、成本、亏损及责任保护，了解判断收入达到什么水平值得注册公司的关键因素。
加拿大 · 经营形式 · 自雇人士 · 公司
在加拿大开始第二项业务：沿用公司还是新设公司？
加拿大独资经营者或公司可以增加第二项业务吗？比较名称、GST/HST 账户、税表、共享限额及以后转让。
加拿大 · 经营形式 · 自雇人士 · 公司
在加拿大增加股东或买断股东股份
加拿大公司如何增加或买断所有者，股份转移何时产生资本收益或股息，以及控制权改变何时影响税务申报。
加拿大 · 企业税务 · 公司 · 合伙企业
经营亏损：当年抵扣、向前追溯或向后结转
加拿大经营亏损何时能抵减其他收入，个人和公司如何结转未用亏损，以及 CRA 可能要求哪些证明。
加拿大 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
补报加拿大公司未提交的税表
加拿大公司如何补报缺失的 T2、GST/HST 及工资税申报，包括 CRA 催报、账户冻结、记录及董事风险。
加拿大 · 企业税务 · 公司
加拿大公司选择或改变年末
加拿大公司如何选择首个税务年末，何时须经CRA批准才能改变，以及短年度如何影响T2和GST/HST期间。
加拿大 · 企业税务 · 公司
公司 T2 申报：截止日期与自行申报
如何编制并提交加拿大公司的 T2，包括截止日期、电子申报、GIFI、零申报及省级申报。
加拿大 · 企业税务 · 公司
向 CRA 申报外国财产及外国公司
加拿大居民、企业及合伙企业何时须提交 T1135、T1134、T1141、T1142 或 T106，各表触发条件、截止日及罚款。
加拿大 · 企业税务 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大公司如何纳税：税率与股息
了解加拿大公司税率如何取决于CCPC身份、活跃经营或投资收入、省份，以及支付给所有者的股息。
加拿大 · 企业税务 · 公司
加拿大自雇收入如何征税
加拿大独资业主如何申报利润、缴纳 CPP 或 QPP、预留所得税及分期税款，并处理平台收入和 T4A 税单。
加拿大 · 企业税务 · 自雇人士
在另一省工作：登记及所得税
了解在另一省工作何时会改变公司所得税、登记及工资税，以及为何仅凭公司成立地点不能决定税款。
加拿大 · 企业税务 · 公司 · 自雇人士 · 合伙企业
居住加拿大时拥有境外公司
加拿大何时对您境外公司的利润及股息征税，外国关联企业规则和T1134如何适用，以及家庭持股有何影响。
加拿大 · 企业税务 · 个人 · 公司
CRA 逾期申报罚款、利息及减免
CRA 个人税、公司税、GST/HST 及工资税罚款和利息如何计算，以及何时可以申请取消。
加拿大 · 企业税务 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
公司化承包商何时属于个人服务业务
了解加拿大承包商公司何时属于个人服务业务、CRA 如何核查工作关系，以及适用税款及扣除。
加拿大 · 企业税务 · 公司
收到CRA复核或审计信：如何处理及提交什么
如何回复CRA复核或审计信、收集记录、遵守期限、对变更提出异议，以及联系之后评估自愿披露。
加拿大 · 企业税务 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
在加拿大出售业务：股份还是资产
比较加拿大公司股份出售与资产出售的税务，包括资本收益免税、资产分配、GST/HST 及延期付款。
加拿大 · 企业税务 · 公司 · 个人
为加拿大企业更换会计师
加拿大企业如何更换会计师、移交税务记录、更新 CRA 权限，并核查未完成申报、余额及缴款。
加拿大 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
公司所有者去世时
加拿大私人公司所有者去世时股份如何纳税，遗产和公司申报什么，以及遗产亏损何时可减轻双重征税。
加拿大 · 企业税务 · 公司 · 个人
加拿大企业需要提交哪些税务申报？
了解加拿大独资、合伙及公司需交哪些所得税、销售税、工资税及信息申报，包括没有销售的年度。
加拿大 · 企业税务 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
关闭加拿大公司：税款、现金及 CRA 账户
有偿付能力的加拿大公司如何按实际顺序清算、分配现金或财产、提交最终税表并关闭税务账户。
加拿大 · 合规与注销 · 公司
恢复已解散的加拿大公司
如何核查已解散公司的状态、决定是否恢复、收回财产或CRA退款，以及处理未提交报税表。
加拿大 · 合规与注销 · 公司
通过企业还是个人买车或租车？
比较公司车辆与个人持有，包括加拿大费用扣除、应税福利、公里津贴及 GST/HST。
加拿大 · 抵扣与税额抵免 · 公司 · 自雇人士
设备、车辆及建筑物的资本成本折旧扣除
加拿大企业及出租人如何对设备、车辆及建筑物申领 CCA，包括首年扣除及出售规则。
加拿大 · 抵扣与税额抵免 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
非居民房东：加拿大租金、NR6及第216条
非居民个人如何处理加拿大出租预扣税、FormNR6、第216条报税表、出租费用、退款及漏报年度。
加拿大 · 境外股东与业主 · 个人
住在加拿大境外，持有加拿大公司
所有人移居境外时，如何判断加拿大公司居民及 CCPC 身份、代扣股息税，并申报向所有人的付款。
加拿大 · 境外股东与业主 · 公司
非居民出售加拿大物业
非居民个人卖家向 CRA 提交什么、买方扣留款与证明付款有何不同，以及如何收回多缴税款。
加拿大 · 境外股东与业主 · 个人
如何从自己的公司领取股息
加拿大公司如何宣派和支付所有者股息、记录每月付款，以及提交所有者T5和魁北克RL-3税单。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
年底前还是年底后分红：算哪一年的收入？
加拿大公司的分红何时计入 T5 和个人报税表，以及在公司年结后宣布或支付分红会有什么影响。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
公司成立第一年，如何给自己付款
离职后通过加拿大公司接项目？在首次个人税账单到来前，规划工资、股息（分红）、预留税款及分期预缴。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
你居住的住宅由公司拥有时
加拿大公司可以为所有人或家人买房吗？了解股东福利、扣除、转让税及之后出售的处理。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
领多少公司分红可以不用交个人税？
加拿大公司业主能领多少免个人税的分红，取决于股息类别、所在省份、工资，以及家庭股东规则。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司 · 个人
应从公司给自己支付多少报酬
决定从加拿大公司提取多少、何时将利润留在公司，以及个人税档和被动收入如何改变答案。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
给配偶或子女付款：工资、股息与 TOSI
加拿大企业何时能抵扣家人工资，如何处理工资扣缴，以及收入分拆税何时影响给配偶或子女的股息。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
CRA 工资税检查及工作者身份裁定
CRA 检查工资税、将承包商重新归为员工，或发送 PIER、PD4R 通知时，加拿大雇主该如何处理，包括责任及申诉。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
分包商付款申报：T4A及T5018
加拿大企业何时通过T4A、T5018或T4A-NR税单申报自由职业者和分包商付款，以及如何补报。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大工资处理及源头扣缴税款缴纳
加拿大雇主如何判断用工身份、计算工资扣款、向 CRA 缴纳、提交 T4，并处理魁北克及省级规则。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
领多少工资才能用满 RRSP 新增额度和 CPP 缴款上限？
加拿大公司业主需要领多少工资才能取得最高 RRSP 新增额度或缴满 CPP，公司成本是多少，以及付款时间和魁北克规则。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
工资还是股息：从公司给自己付款
加拿大公司工资与股息比较：所有人的总税款、CPP、RRSP 额度及分期预缴，附不列颠哥伦比亚省计算示例。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
股东贷款：何时须纳税及如何偿还
了解从加拿大公司提款何时属于应税股东贷款、一年规则如何适用，以及如何清偿余额。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司
从自己的公司领分红，各省要交多少税？
按所在省份估算从加拿大公司领取分红的个人税款，合理安排每笔分红需要预留的税金。
加拿大 · 老板取酬与发薪 · 公司 · 个人
我是加拿大税务居民吗？居住联系、天数与协定
住房、家人、工作或停留时间跨国时，加拿大税务居民身份如何确定，包括 183 天规则及协定冲突判定。
加拿大 · 个人税务 · 个人
多年没报税？如何补报加拿大税表
如何提交漏报的加拿大个人税表、寻找旧税单、处理 CRA 催报，并核查退税、福利或 GST/HST 申报是否受影响。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
搬到加拿大后的首次报税
了解搬迁后首次加拿大报税须申报什么：到达日期、外国收入及财产、抵免、福利和申报。
加拿大 · 个人税务 · 个人
加拿大报税表中的境外收入与税额抵免
加拿大居民如何申报境外工资、投资及退休金、换算货币，并申请外国税额抵免，而不默认所有税款都能收回。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
CRA 外国税抵免审查：证明及被拒申领
CRA 审查或拒绝外国税抵免时，加拿大居民应提交什么，包括美国税务证明、翻译及异议期限。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
离开加拿大：离境税及最终报税表
加拿大税务居民身份如何结束、哪些资产适用离境税、离境者提交什么表格和申报，以及之后加拿大收入如何纳税。
加拿大 · 个人税务 · 个人
非居民退休人士的第 217 条及 OAS 申报
非居民有加拿大养老金或 RRSP 收入时，何时可按第 217 条作出选择、抵扣已扣税款，并单独提交 OAS 税表。
加拿大 · 个人税务 · 个人
给自己发股息后，为什么还欠税？
加拿大公司发给你的股息为何可能带来一大笔个人税款，以及无法在 4 月 30 日前付清 CRA 税款时该怎么办。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 公司
主要住宅免税：卖房什么时候不用交税？
加拿大出售住宅、公寓或度假屋，何时符合主要住宅免税，如何分配指定年度，以及怎样申报出售。
加拿大 · 个人税务 · 个人
物业短期转售与预售合同转让：利润如何纳税
加拿大住房出售或预售合同转让何时属于经营收入、联邦短期转售规则如何适用，以及卑诗省何时另征税。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
出租或出售加拿大境外房产：加拿大税务
了解加拿大居民如何申报境外房产租金或出售，将金额换算为加元，以及申请外国税款减免。
加拿大 · 个人税务 · 个人
在加拿大为境外雇主或客户工作
加拿大居民如何申报境外雇主或客户的报酬，外国税何时可抵免，以及工资预扣、CPP、EI 和分期预缴税款如何适用。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
加拿大出租收入税：申报、费用及亏损
加拿大居民如何申报出租收入、扣除物业成本、分摊共用住房费用及共有租金，以及处理亏损和短期住宿。
加拿大 · 个人税务 · 个人
出售加拿大出租房：资本收益、折旧收回及损失
加拿大居民出售出租房时，如何计算收益、建筑 CCA 收回或终结损失，分配土地价值，使用递延准备及填写报税表。
加拿大 · 个人税务 · 个人
收到 CRA 分期预缴提醒：照付、少付，还是补缴？
收到 CRA 分期预缴税款提醒后，何时必须付款、金额怎么选，以及错过9 月 15 日该怎么办，同时说明魁北克规则。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士 · 公司
加拿大有人去世后的税务：报税与财产
父母去世时在加拿大拥有住房或出租物业，遗嘱执行人须提交哪些税表、谁申报收益和租金，以及何时申请清税证明。
加拿大 · 个人税务 · 个人
TFSA超额供款及非居民税
如何计算TFSA超额及非居民供款税、更正账户、提交FormRC243，以及申请CRA减免或提出异议。
加拿大 · 个人税务 · 个人
赠与家人物业或将家人加入产权
向子女或配偶赠与住宅或出租物业、低于市价出售，或将家人加入产权时的加拿大税务规则。
加拿大 · 个人税务 · 个人
把自住房转为出租物业，或搬进出租物业
加拿大住房转为出租或出租物业转为自住时的税务规则：视同出售、主要居所选择、CCA、申报与记录。
加拿大 · 个人税务 · 个人
未申报收入或外国财产：主动披露
个人及自雇人士如何更正已提交加拿大报税表中的未申报收入或外国财产，包括CRA自愿披露。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
加拿大个人报税，需要请会计师吗？
了解什么时候可以自己报加拿大个人税，什么时候专业判断有帮助，以及请会计师时要准备什么。
加拿大 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
GST/HST 税率收错了：纠正发票及申报
加拿大企业如何纠正外省客户的 GST/HST 发票、退还多收税款、追收少收部分，并调整已提交的申报。
加拿大 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
向美国客户收取 HST 吗？出口规则说明
加拿大企业向美国客户销售商品或服务时，何时收取 GST/HST、什么记录证明出口，以及何时仍可申领进项税抵免。
加拿大 · 销售税 · 公司 · 自雇人士
公司在外省，有魁北克客户或员工，需要办哪些手续？
了解外省企业何时因魁北克客户或远程员工而需要注册 QST、办理魁北克工资扣缴或进行企业登记。
加拿大 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
申报GST/HST并申请进项税抵免
加拿大企业如何申报GST/HST、报告销售额及税款、提供进项税抵免凭证，并按时申报和缴税。
加拿大 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
商业物业的 GST/HST：购买、出租和出售
了解加拿大商业物业买卖及租金何时须缴 GST/HST、买方何时自行核算税款，以及混合用途建筑如何影响抵扣。
加拿大 · 销售税 · 个人 · 合伙企业 · 公司
新房、出租、合同转让与出售的 GST/HST
加拿大购房人、房东和卖方何时缴纳 GST/HST、符合住房退税资格，或须就合同转让及出租物业处理税款。
加拿大 · 销售税 · 个人 · 公司
GST/HST审查及审计：CRA检查什么
CRA审查GST/HST退款、进项税抵免或出租物业退税时应提交什么，以及申报表审查与审计有何不同。
加拿大 · 销售税 · 个人 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
外国企业需要注册 GST/HST 吗？
美国或其他加拿大境外企业何时必须注册 GST/HST、采用普通还是简化注册、适用哪种税率，以及魁北克、不列颠哥伦比亚、萨斯喀彻温和曼尼托巴的规定。
加拿大 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
需要注册并收取 PST 吗？
了解加拿大企业何时须在不列颠哥伦比亚省、萨斯喀彻温省或曼尼托巴省注册省销售税，以及何时改用 QST 或 HST。
加拿大 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
您需要注册 GST/HST 吗？
加拿大企业何时须注册 GST/HST、哪些销售计入、何时开始收税，以及如何更正漏注册。
加拿大 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大公司成立后：CRA 账户及纠正
新加拿大公司需要哪些 CRA 业务编号、公司税、GST/HST 及工资账户，以及如何纠正注册或访问错误。
加拿大 · 创办企业 · 公司
在加拿大收购企业：股份、资产与税务
收购加拿大企业时，比较股份、资产及合伙权益，再检查价格分配、GST/HST 选择及 CRA 账户。
加拿大 · 创办企业 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
没有加拿大永久居民身份也能注册公司吗：董事与税务身份
新移民或非居民能在加拿大注册公司、担任唯一董事、使用小企业税率吗？联邦、安大略和卑诗规则说明。
加拿大 · 创办企业 · 公司 · 自雇人士
加拿大与美国
加拿大企业进入美国：分支、子公司还是 LLC？
比较加拿大公司的直接美国销售、分支、美国公司及 LLC，包括税务、年度申报及现有业务转移。
加拿大与美国 · 经营形式 · 公司
加拿大居民买美国房产，应该用谁的名义持有？
比较加拿大居民以个人、联名、LLC 或公司持有美国房产的所得税、遗产税和日后转让影响。
加拿大与美国 · 经营形式 · 个人 · 公司
加拿大公司在美国州登记经营
加拿大公司何时须取得州经营许可、准备哪些加拿大文件，以及未登记就经营有什么后果。
加拿大与美国 · 经营形式 · 公司
美国企业进入加拿大：分支还是子公司？
比较美国企业的加拿大分支和子公司：常设机构、两国税务、利润转移、注册和申报。
加拿大与美国 · 经营形式 · 合伙企业 · 公司
加拿大居民经营美国业务：选哪种企业形式？
加拿大居民向美国销售，选加拿大公司、美国 C corporation 还是美国 LLC：两国税务、年度申报与提取利润。
加拿大与美国 · 经营形式 · 自雇人士 · 公司
美国公民持有加拿大公司：IRS 税务规则
住在加拿大的美国公民，如何向 CRA 和 IRS 申报加拿大公司的留存利润、工资、股息和投资收入。
加拿大与美国 · 企业税务 · 个人 · 公司
加拿大公司向美国销售：必须报税吗？
加拿大公司向美国客户销售，何时须报 1120-F、主张协定保护、提供 W-8BEN-E，以及处理漏报年度。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司
加拿大创始人出售美国初创公司股份，要交哪些税？
加拿大创始人出售美国 C 型公司股份时，美国何时可以征税、第 1202 条免税规定是否有用，以及加拿大如何征税。
加拿大与美国 · 企业税务 · 个人 · 公司
加拿大自由职业者有美国客户：需要申报什么
美国客户付款给加拿大独资经营者时，加拿大如何申报、何时需要美国申报，以及 GST/HST、QST 和付款方表格如何处理。
加拿大与美国 · 企业税务 · 自雇人士
加拿大居民持有美国 C corporation：要报什么
加拿大业主持有美国 C corporation，两国须报什么，以及加拿大管理、股息和外国关联企业规则如何影响税务。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司 · 个人
加拿大居民持有美国 LLC：两国分别要报什么
加拿大居民持有单一成员美国 LLC，要向 IRS 和 CRA 报什么；两国为何不同分类，以及哪里可能发生双重征税。
加拿大与美国 · 企业税务 · 自雇人士 · 公司
加拿大合伙人持有美国 LLC：预扣与报税
加拿大合伙人为何收到 K-1 及 8805，如何申请美国预扣抵免，以及 LLC 权益何时产生不同加拿大申报。
加拿大与美国 · 企业税务 · 个人 · 合伙企业 · 公司
在加拿大公司税表中申报美国税款
加拿大公司如何在 T2 中申报美国联邦、州级及预扣所得税，包括抵免上限、结转，以及退回多扣税款。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司
加拿大公司漏报美国税表：现在补报还来得及吗？
漏报 Form 1120-F 后，加拿大公司何时还能保住美国税务抵扣、补充税收协定披露，以及如何逐年补报。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司
持有公司时在加拿大与美国之间迁居
公司所有人跨境迁居时，比较保留、分配资金或关闭加拿大及美国公司，包括离境税和之后申报。
加拿大与美国 · 企业税务 · 个人 · 自雇人士 · 公司
加拿大与美国关联公司之间的定价
加拿大和美国关联公司如何为服务、软件及货物定价，记录收费，申报交易并处理预扣税。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司
美国关税和进口费用：加拿大卖家如何记账和报税？
加拿大卖家向美国客户寄货时，如何处理进口关税、报关代理费、T2 成本、进口商身份、美国所得税和 GST/HST。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司 · 自雇人士
加拿大公司的美国银行账户：需要申报什么
加拿大公司无需设立美国公司，也可持有美国银行账户。了解该账户何时影响 T1135、美国税表、FBAR 和汇兑收益。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司
加拿大人被预扣美国税：申请抵免还是退税？
加拿大人如何核查 1042-S 表、更正过多美国预扣税、向 IRS 申请退款，以及确定哪些金额可以计入加拿大外国税收抵免。
加拿大与美国 · 企业税务 · 个人 · 自雇人士 · 公司
加拿大公司如何填写 Form W-8BEN-E
逐行介绍加拿大公司如何填写 W-8BEN-E，包括 FATCA 身份、商业号码、税收协定待遇，以及客户索要 W-9 或误发 1099-NEC 时怎么处理。
加拿大与美国 · 企业税务 · 公司
跨美加边境雇用员工
加拿大企业雇用美国员工，或美国企业雇用加拿大员工时，需要哪些工资账户、扣缴和申报。
加拿大与美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
加拿大公司向美国承包人付款
加拿大公司向美国承包人或销售代理付款时，适用哪些美国及加拿大表格、预扣规则和记录要求。
加拿大与美国 · 老板取酬与发薪 · 公司
加拿大人持有美国公司：取款如何纳税
持有美国企业时，加拿大如何对工资、股息、LLC 提款、贷款及通过加拿大公司取得的付款征税。
加拿大与美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 公司
派加拿大员工到美国工作
美国工作安排何时使加拿大员工的工资或公司利润在美国应税，以及应核实哪些工资和州税规定。
加拿大与美国 · 老板取酬与发薪 · 公司
美国企业在加拿大工作的预扣税
加拿大付款方何时须从美国企业服务费中预扣税，第 105 条豁免如何申请，以及企业之后须提交什么。
加拿大与美国 · 老板取酬与发薪 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
住在加拿大的美国人，怎样在两国报税？
住在加拿大的美国公民和绿卡持有人，每年须报什么：两国税表、避免双重征税、截止日及资料申报表。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
IRS 怎样处理 RRSP、TFSA 及其他注册计划？
美国公民和居民如何申报加拿大 RRSP、RRIF、TFSA、FHSA、RESP 和 RDSP：账户内收入纳税、FBAR、8938 表、3520 表和 PFIC。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
加拿大人出售美国房产：FIRPTA 与税表
加拿大居民出售个人持有美国房产：交割预扣、美国退税申报、加拿大申报及外国税收抵免。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
加拿大人持有美国出租房：年度税务申报
加拿大居民直接持有美国出租房时，两国分别需要申报什么、何时预扣美国租金税，以及亏损和外国税收抵免如何处理。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
居住在加拿大期间漏报美国税，如何补报？
在加拿大从未提交美国税表或 FBAR 的美国公民及绿卡持有人：哪项 IRS 程序适用、须提交什么，以及费用如何。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
从加拿大搬到美国：两国的报税步骤
从加拿大搬到美国，需要申报和决定哪些税务事项：居民身份日期、离境税、加拿大账户、住宅及退休金。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
从美国移居加拿大：两国税务步骤
从美国移居加拿大当年需提交哪些税表、加拿大何时开始征税，以及美国身份、投资、退休账户和住宅如何影响规划。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
处理持有美国资产的加拿大遗产
加拿大居民去世并持有美国股票或房产时，遗嘱执行人需申报什么，协定如何影响遗产税，以及如何申请 IRS 转移证明。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
加拿大人在美国过冬，会成为美国税务居民吗？
加拿大候鸟如何计算美国停留天数，以及何时可通过 8840 表或加美税收协定，保持冬季访客的美国所得税非居民身份。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
加美迁居后的 RSU 与薪酬
加美迁居后，RSU、期权、奖金和最后薪酬应在哪国申报，如何分配工作日并追回多扣的税款。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
搬到加拿大后，美国 HSA 和 529 计划怎么纳税？
搬到加拿大后，美国 HSA 或 529 计划可能如何纳税，哪些提款符合美国规定，以及保留或全部取出前要核对什么。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
在加拿大持有 401(k) 和 IRA：税务与转入 RRSP
居住在加拿大时，加拿大和美国如何对 401(k)、传统 IRA 和 Roth IRA 征税，包括提款、预扣税以及转入 RRSP。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
加美两国报税，可以自己做，还是要找跨境会计师？
什么时候可以自己报美国和加拿大个人税，什么时候需要统筹两份税表，以及聘请专业人士前要核对什么。
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人 · 自雇人士
住在加拿大，为美国雇主工作：在哪里缴税？
加拿大居民为美国雇主远程工作或跨境通勤，工资如何纳税，需要核对哪些税表、工资扣缴和税额抵免？
加拿大与美国 · 个人税务 · 个人
加拿大卖家在美国存货：州税和税收协定怎么适用？
加拿大卖家把货物存放在美国仓库，销售税、州企业税、税收协定保护和加拿大税额抵免会受到哪些影响？
加拿大与美国 · 销售税 · 自雇人士 · 公司
加拿大公司向美国销售软件和 SaaS，要收销售税吗？
加拿大公司向美国客户销售 SaaS 或软件时，何时需要登记并收取州销售税，以及用户分布在多个州时如何处理。
加拿大与美国 · 销售税 · 公司
美国卖家在加拿大存货：所得税与 GST/HST
美国卖家在加拿大存货，或使用加拿大供应商、仓库时，需要的加拿大税务账户、进口 GST 和所得税申报。
加拿大与美国 · 销售税 · 自雇人士 · 合伙企业 · 公司
不确定哪些规则适用于您？