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कनाडा में रसीद के बिना व्यावसायिक खर्च: क्या करें

हाँ, अगर खर्च सचमुच व्यावसायिक था और आपके रिकॉर्ड उसे साबित करते हैं; बिना प्रमाण वाले दावे अस्वीकार हो सकते हैं। कार्ड विवरण भुगतान दिखाता है, यह नहीं कि आपने क्या खरीदा, इसलिए जर्नल प्रविष्टि (विक्रेता, रकम, तारीख, ब्योरा) और आपूर्तिकर्ता की कोई भी प्रति जोड़ें। CRA पूछे तो उसकी तारीख तक जवाब दें और कमियाँ लिखित में समझाएँ। GST/HST क्रेडिट के लिए पर्याप्त दस्तावेज़ चाहिए।

Di Lu, CPAअमेरिका और कनाडा के CPA

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कर वर्ष 2026 · अंतिम अपडेट 2026-10-02 · अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित

यह किसके लिए है

एकल स्वामी, साझेदारियाँ और कंपनियाँ, जिनके पास कुछ खर्चों की रसीदें नहीं हैं
वे स्वामी जिन्होंने नकद भुगतान किया या रसीदें खो दीं और जानना चाहते हैं कि दावे का समर्थन क्या करता है
वे व्यवसाय जिनसे CRA ने खर्चों का प्रमाण माँगा है

यहाँ शामिल नहीं

वैध रसीद में क्या दिखना चाहिए, और स्कैन या फ़ोटो की गई प्रतियाँ
रिकॉर्ड कितने समय तक रखें
क्यूबेक बिक्री कर (QST) और प्रांतीय बिक्री कर के दस्तावेज़
CRA की समीक्षा या ऑडिट का पूरा जवाब देना, पुनर्निर्धारण और अपील
कौन-सा खर्च T2125 की किस लाइन पर जाता है

क्या मैं कनाडा में बिना रसीद के व्यावसायिक खर्च का दावा कर सकता हूँ?

सचमुच का, उचित व्यावसायिक खर्च फिर भी दावा किया जा सकता है, पर तभी जब आपके रिकॉर्ड उसका समर्थन करें। Income Tax Act के तहत रिकॉर्ड और खाता बहियाँ रखनी होती हैं, और उन्हें जाँचने के लिए ज़रूरी सहायक दस्तावेज़ भी रखने होते हैं (धारा 230(1) और (4))। CRA के अनुसार जिन दावों का आपके रिकॉर्ड समर्थन नहीं करते, उन्हें अस्वीकार किया जा सकता है (CRA: रिकॉर्ड क्या हैं)। रसीद सामान्य सहायक दस्तावेज़ है; उसके बिना दूसरे रिकॉर्ड को उसका काम करना पड़ता है।

खर्च को अपने-आप में भी योग्य होना चाहिए: वह व्यावसायिक आय कमाने के लिए किया गया हो (धारा 18(1)(a)) और उचित हो (धारा 67)। समर्थन यह साबित करता है कि खर्च हुआ और व्यवसाय के लिए था; वह निजी खर्च को व्यावसायिक नहीं बना सकता।

मामला तब सरल नहीं रहता जब:

छूटी रसीदें कई वर्षों की हैं, या बही ही खो गई है;
रकमें बड़ी हैं या नकद चुकाई गई थीं;
आपने उन पर GST/HST इनपुट कर क्रेडिट का दावा किया है;
CRA पहले ही प्रमाण माँग चुकी है;
किसी कंपनी ने ऐसा खर्च चुकाया जो निजी जैसा दिखता है।

इनमें से कोई भी लागू हो तो प्रभावित खर्चों को दोबारा बनाएँ और जाँचें, लेकिन फ़ाइलिंग और CRA के जवाब की हर तारीख बनाए रखें: CRA कहती है कि रसीदें न होने के कारण रिटर्न में देरी न करें (CRA: आम समायोजन), और समीक्षा पत्र पर दिए नंबर पर कॉल करें अगर आपको और समय चाहिए (CRA: समीक्षा का जवाब देना)। आखिरी खंड बताता है कि मदद कहाँ काम आती है।

पहले ये जुटाएँ: साल भर के बैंक और कार्ड विवरण, विक्रेता की प्रति या ऑनलाइन खाते का चालान, ऑर्डर और भुगतान के ईमेल, और आपकी खर्च जर्नल।

जब विक्रेता ने रसीद नहीं दी, तब मेरे रिकॉर्ड में क्या दिखना चाहिए?

प्रविष्टि खुद लिखें। जब विक्रेता या आपूर्तिकर्ता रसीद नहीं देता, तो CRA के अनुसार अपनी खर्च जर्नल में विक्रेता का नाम और पता, चुकाई गई रकम, भुगतान की तारीख और लेन-देन का ब्योरा दर्ज करें (CRA: व्यावसायिक रिकॉर्ड)।

हर भुगतान की एक लाइन लिखें, भुगतान के समय: CRA की चार बातें, और दो बातें जो यह पृष्ठ जोड़ता है (CRA के शब्द नहीं): खर्च व्यवसाय के लिए क्यों था, क्योंकि कटौती उसी पर निर्भर है (धारा 18(1)(a)), और भुगतान कैसे किया, ताकि प्रविष्टि किसी विवरण से मिल सके।

पूरी रसीद में क्या दिखता है, और GST/HST पंजीकृत व्यक्ति से कर से पहले $100 या ज़्यादा की खरीद पर विक्रेता का बिज़नेस नंबर, इसके लिए देखें CRA की रसीद की शर्तें।

अगर रसीद अंग्रेज़ी या फ़्रेंच में नहीं है, तो मूल रसीद रखें और जर्नल प्रविष्टि अंग्रेज़ी या फ़्रेंच में लिखें (विक्रेता, तारीख, रकम, क्या खरीदा): CRA के अनुसार रिकॉर्ड अंग्रेज़ी, फ़्रेंच, या दोनों के मेल में रखे जाने चाहिए (CRA: आपकी ज़िम्मेदारियाँ)। अगर CRA किसी व्यक्ति के रिटर्न की समीक्षा में उसे माँगे, तो वह मूल रसीद के साथ अंग्रेज़ी या फ़्रेंच का स्वीकार्य अनुवाद चाहती है, जिस पर करदाता के हस्ताक्षर न हों (CRA: आम समायोजन); आपकी जर्नल प्रविष्टि उसकी जगह नहीं लेती। विदेशी विक्रेताओं के लिए देखें विदेशी आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के चालान।

क्या मैं सिर्फ़ क्रेडिट कार्ड या बैंक विवरण से खर्च का दावा कर सकता हूँ?

विवरण एक रिकॉर्ड है, लेकिन CRA के रिकॉर्ड रखने वाले पृष्ठ यह नहीं कहते कि वह अकेले काफ़ी है। CRA रखे जाने वाले रिकॉर्ड में बैंक विवरण, रद्द चेक और क्रेडिट कार्ड रसीदें गिनाती है (CRA: रिकॉर्ड क्या हैं)। वह यह भी माँगती है कि रिकॉर्ड भरोसेमंद, पूरे और दस्तावेज़ों से समर्थित हों (CRA: आपकी ज़िम्मेदारियाँ)।

विवरण में आम तौर पर तारीख, दुकान का नाम और रकम होती है। उसमें आम तौर पर यह नहीं होता कि आपने क्या खरीदा या क्यों, न आपूर्तिकर्ता का GST/HST पंजीकरण नंबर, न लगाया गया कर। इसे भुगतान का रिकॉर्ड मानें, फिर अपनी जर्नल में ब्योरा और व्यावसायिक कारण जोड़ें और सबसे मज़बूत दूसरा प्रमाण जो मिल सके, साथ लगाएँ।

अगर आपका ऑडिट हो और कुछ और न मिले, तो CRA के अनुसार ऑडिटर से बात करें, जो आपके साथ मिलकर दर्ज रकमों की पुष्टि के तरीके खोजता है (CRA: ऑडिट)। यह बातचीत है, गारंटी नहीं।

नकद चुकाए गए व्यावसायिक खर्चों को कैसे संभालूँ?

नकद पर वही रिकॉर्ड नियम लागू होता है, पर सहारा कम होता है: बैंक विवरण सिर्फ़ निकासी दिखाता है, यह नहीं कि नकद से क्या खरीदा गया। भुगतान करते समय ही प्रमाण की कड़ी बनाएँ।

हर बार रसीद माँगें।
अगर विक्रेता न दे, तो ऊपर बताई जर्नल प्रविष्टि लिखें, व्यावसायिक कारण के साथ।
नोट करें कि भुगतान किस नकद निकासी से हुआ, ताकि पैसे की कड़ी मिल जाए।
GST/HST के लिए, नकद खरीद में भी आपूर्तिकर्ता के चालान का वही ब्योरा चाहिए; कुछ मामलों, जैसे टैक्सी किराए, के नियम हल्के हैं, जो इनपुट कर क्रेडिट के लिए GST/HST रसीद का ब्योरा में हैं।

ई-ट्रांसफ़र या ऐप से ऐसे व्यक्ति को किया भुगतान, जिसने रसीद नहीं दी, यही कदम माँगता है: विवरण भुगतान दिखाता है, और आपकी जर्नल प्रविष्टि दर्ज करती है कि वह किसलिए था और क्यों।

आम मामले: पार्किंग, टोल और ट्रांज़िट के लिए खाते या कार्ड का इतिहास रखें, साथ में जर्नल की एक लाइन जिसमें जगह और काम का नाम हो; निजी विक्रेता या बाज़ार के दुकानदार के लिए उनका नाम और पता, और कोई भी संदेश-सूत्र या ईमेल रखें।

अगर नकद आपके लिए काम करने वाले व्यक्ति को गया, तो पेरोल या पर्ची के नियम लागू हो सकते हैं: देखें ठेकेदार या कर्मचारी।

खोई रसीद की जगह कैसे लें?

उससे माँगें जिसने रिकॉर्ड बनाया। जिस व्यक्ति के पास रिकॉर्ड नहीं रहे, उसे CRA कहती है कि उन्हें बनाने वाले पक्षों से प्रतियाँ लेने की कोशिश करे, जैसे वित्तीय संस्थाएँ या आपूर्तिकर्ता (CRA: ऑडिट)। इस सूची में क्रम से चलें:

विक्रेता। डुप्लीकेट या दोबारा प्रिंट माँगें, या ऑर्डर का इतिहास या ऑनलाइन खाता देखें।
आपका इनबॉक्स। ऑर्डर, भुगतान और बुकिंग की पुष्टियाँ। CRA के रिकॉर्ड की सूची में ईमेल, वर्क ऑर्डर, डिलीवरी पर्चियाँ और वह पत्राचार शामिल है जो लेन-देन का समर्थन करता है (CRA: रिकॉर्ड क्या हैं)।
आपका बैंक या कार्ड जारीकर्ता। विवरण या रद्द चेक की प्रतियाँ माँगें, जिन्हें CRA रखे जाने वाले रिकॉर्ड में गिनाती है (CRA: रिकॉर्ड क्या हैं)।
तारीख वाला नोट। अगर रसीद न मिले, तो जर्नल प्रविष्टि अभी लिखें और आज की तारीख के साथ बताएँ कि इसे दोबारा बनाया गया है। रसीद कभी दोबारा न गढ़ें, और तारीख न बदलें ताकि दस्तावेज़ मूल जैसा लगे।

अगर ज़रूरी इलेक्ट्रॉनिक रिकॉर्ड खो जाएँ, नष्ट हों या क्षतिग्रस्त हों, तो CRA के अनुसार इसकी सूचना दें और उचित समय के भीतर फ़ाइलें दोबारा बनाएँ (IC05-1)। रिकॉर्ड कितने समय तक रखें, इसके लिए देखें व्यावसायिक रिकॉर्ड कितने समय तक रखें; फ़ोटो या स्कैन की गई प्रतियों के लिए देखें CRA के लिए स्कैन की गई रसीदें।

सही चालान न होने पर GST/HST इनपुट कर क्रेडिट का क्या होता है?

यह खंड तब लागू होता है जब आप GST/HST के लिए पंजीकृत हों, क्योंकि इनपुट कर क्रेडिट पंजीकृत व्यक्ति ही लेते हैं (CRA: इनपुट कर क्रेडिट)। पंजीकृत व्यक्ति क्रेडिट का दावा तभी कर सकता है जब, उसका दावा करने वाला रिटर्न फ़ाइल करने से पहले, उसके पास खरीद का पर्याप्त प्रमाण हो और उसमें क्रेडिट निकालने के लिए ज़रूरी जानकारी हो (Excise Tax Act, धारा 169(4))। यह जाँच आयकर कटौती से अलग है: आपके पास खर्च काटने के लिए काफ़ी प्रमाण हो सकता है और फिर भी क्रेडिट के लिए ज़रूरी चीज़ें न हों।

चालान में क्या दिखना चाहिए, यह खरीद की कुल रकम पर निर्भर है; देखें इनपुट कर क्रेडिट के लिए GST/HST रसीद का ब्योरा। कार्ड विवरण में आम तौर पर न आपूर्तिकर्ता का पंजीकरण नंबर दिखता है, न लगाया गया कर, और CRA के अनुसार procurement (खरीद) कार्ड जारीकर्ताओं के विवरण क्रेडिट के समर्थन के लिए काफ़ी जानकारी न दे सकते हैं (CRA: RC4022)।

आम उपाय यह है कि आपूर्तिकर्ता से डुप्लीकेट चालान या ज़रूरी ब्योरे वाला दूसरा दस्तावेज़ माँगें; नियम उस रसीद, लिखित अनुबंध या इलेक्ट्रॉनिक रिकॉर्ड को भी मानते हैं जिसमें वह ब्योरा हो (regulations, धारा 2)। जब तक वह न मिले, क्रेडिट रोके रखें: वह बाद के रिटर्न पर जा सकता है, लेकिन उस अंतिम रिपोर्टिंग अवधि की देय तारीख के बाद नहीं जो खरीद की रिपोर्टिंग अवधि के अंत के चार साल के भीतर खत्म होती है। दस्तावेज़ देर से मिलने पर यह घड़ी दोबारा शुरू नहीं होती। सूचीबद्ध वित्तीय संस्थाओं और कुछ बड़े व्यवसायों को इसके बजाय वित्त वर्ष के अंत से दो साल मिलते हैं (Excise Tax Act, धारा 225(4))। प्रमाण हाथ में आने से पहले किया गया क्रेडिट का दावा हो सकता है उस शर्त को पूरा न करे: देखें फ़ाइल किए गए GST/HST रिटर्न को सुधारना।

अगर आप Quick Method लेखा पद्धति इस्तेमाल करते हैं, तो आप क्रेडिट सिर्फ़ अचल संपत्ति और कंप्यूटर तथा वाहन जैसी पूँजीगत संपत्तियों पर लेते हैं, इसलिए यह खंड मुख्य रूप से उन्हीं खरीदों के लिए मायने रखता है (CRA: RC4058; GST/HST Quick Method)। क्यूबेक में Revenu Québec आम तौर पर GST/HST प्रशासित करता है (CRA: RC4022), और क्यूबेक बिक्री कर तथा प्रांतीय बिक्री कर के अपने दस्तावेज़ नियम हैं, जिन्हें यह पृष्ठ शामिल नहीं करता।

क्या T2125 और T2 पर यह अलग है?

रिकॉर्ड रखने का कर्तव्य वही है: व्यवसाय चलाने वाले हर व्यक्ति को रिकॉर्ड और खाता बहियाँ रखनी होती हैं (धारा 230(1)), और CRA कहती है कि निष्क्रिय कंपनियों और होल्डिंग कंपनियों को भी रिकॉर्ड रखने होते हैं (CRA: रिकॉर्ड कौन रखे)। अलग यह है कि दावा कहाँ रहता है और और क्या जोखिम में है।

व्यवसाय का प्रकार	खर्च कहाँ रिपोर्ट होता है	और क्या जोखिम में है
एकल स्वामी	Form T2125, किसी मिले-जुले उपयोग वाले खर्च का सिर्फ़ व्यावसायिक हिस्सा (CRA: व्यावसायिक खर्च)	स्वामी के अपने रिटर्न का पुनर्निर्धारण हो सकता है
साझेदारी	साझेदारी की आय, जो साझेदारों में बँटती है	अस्वीकार किया गया खर्च हर साझेदार का हिस्सा बदल सकता है
कंपनी	T2 के साथ फ़ाइल की गई वित्तीय विवरण की जानकारी, CRA की मानक कोड सूची GIFI का इस्तेमाल करके (CRA: GIFI)	निजी जैसा दिखने वाला बिना प्रमाण का खर्च कंपनी के लिए अस्वीकार हो सकता है और शेयरधारक को दिया गया लाभ भी माना जा सकता है, जो शेयरधारक की आय में जोड़ा जाता है (धारा 15(1)); चुकाया जाने वाला असली ऋण इसके बजाय शेयरधारक ऋण होता है (कंपनी द्वारा चुकाए गए निजी खर्च)

जिस दावे का मैं समर्थन नहीं कर सकता, उसका क्या हो सकता है?

बिना प्रमाण वाला दावा अस्वीकार हो सकता है। CRA यह भी कहती है कि जब रिकॉर्ड अधूरे हों, तो ऑडिटर आपकी आय और GST/HST शुद्ध कर तय करने के लिए दूसरे तरीके इस्तेमाल करते हैं (CRA: रिकॉर्ड क्या हैं)। अस्वीकार की गई कटौती पुनर्निर्धारण तक पहुँच सकती है, यानी CRA का उस वर्ष के कर का संशोधित निर्धारण।

झूठे दावे पर जुर्माने के लिए सिर्फ़ रसीद का न होना काफ़ी नहीं है। धारा 163(2) के तहत जो व्यक्ति जानबूझकर, या घोर लापरवाही के हालात में, रिटर्न में झूठा बयान या चूक करता है, उसमें हिस्सा लेता है, उसके लिए सहमत होता है या उसमें साथ देता है, उस पर $100 और कम बताए गए कर तथा कुछ संबंधित रकमों के 50% में से जो ज़्यादा हो, उतना जुर्माना लगता है। ऐसा ही एक GST/HST जुर्माना भी है (धारा 285); देखें जुर्माना, ब्याज और राहत। धारा 163(2) झूठे बयानों के लिए है, जैसे ऐसा खर्च दावा करना जो हुआ ही नहीं या उसे बढ़ा देना; कोई दावा ऐसा है या नहीं, यह तथ्यों पर निर्भर है।

पर्याप्त रिकॉर्ड न रखना एक अलग चूक है। CRA कहती है कि इसके लिए जुर्माने हैं (CRA: Guide T4002)। कानून में अपने लगाए किसी कर्तव्य का पालन न करने पर सामान्य जुर्माना है (धारा 162(7)) और धारा 230 का पालन न करना अपराध है (धारा 238(1))।

मैं अपने खर्चों को T2125 की लाइन के अनुसार नहीं बता सकता: कहाँ से शुरू करूँ?

लाइनों से नहीं, विवरणों से शुरू करें और लेन-देन खोजें।

एक कर वर्ष चुनें और उसके हर बैंक और कार्ड विवरण निकालें।
हर भुगतान को व्यावसायिक, निजी या अज्ञात चिह्नित करें। मिले-जुले उपयोग वाले खर्च का सिर्फ़ व्यावसायिक हिस्सा रखें।
जो खर्च नहीं है, उसे अलग रखें: आपके अपने खातों के बीच ट्रांसफ़र, कार्ड बैलेंस के भुगतान (हर कार्ड खरीद को एक बार गिनें), ऋण का मूलधन, और उपकरण या अन्य पूँजीगत संपत्ति की खरीद (CRA: व्यावसायिक खर्च)।
बचे हुए व्यावसायिक भुगतानों को प्रकार के अनुसार समूहित करें, फिर स्वरोज़गार खर्च की लाइनें से हर प्रकार को उसकी T2125 लाइन से मिलाएँ; यह भी बताता है कि खर्च किस वर्ष का है और GST/HST क्रेडिट।
हर भुगतान के बगल में लिखें कि आपके पास क्या प्रमाण है: रसीद, आपूर्तिकर्ता की प्रति, ईमेल, या सिर्फ़ जर्नल प्रविष्टि।
जिस भुगतान को आप समझा नहीं सकते, उसे अलग रखें: अभी कुछ नहीं दिखाता कि वह व्यावसायिक आय कमाने के लिए किया गया था। दावा करने से पहले प्रमाण खोजें।
हर लाइन का जोड़ निकालें, फिर विवरणों से मिलान करें, और अलग रखे हर भुगतान का नाम लें।

बिना बही वाले पूरे साल के लिए देखें बैंक विवरणों से बही दोबारा बनाना और पिछड़ी हुई बही पूरी करना।

अगर CRA पहले ही मेरी रसीदें माँग चुकी है तो?

पत्र में दी तारीख तक जवाब दें, संदर्भ संख्या लिखें, जो आपके पास है भेजें, और जो नहीं दे सकते उसे लिखित में समझाएँ। जवाब देने से पहले पत्र में नामित हर खर्च की सूची बनाएँ और चिह्नित करें कि किसके पास रसीद है, आपूर्तिकर्ता की प्रति है, सिर्फ़ विवरण है, या कुछ भी नहीं।

किसी व्यक्ति के रिटर्न की समीक्षा के लिए, जैसे एकल स्वामी का, CRA कहती है कि माँगी गई रसीदें और दस्तावेज़ भेजें जो आप पर लागू हों; अगर दावे के लिए ज़रूरी रसीद उपलब्ध नहीं है, तो लिखित स्पष्टीकरण दें या पत्र पर दिए नंबर पर कॉल करें, और अगर और समय चाहिए तब भी कॉल करें (CRA: समीक्षा का जवाब देना)। अगर आप ऐसी समीक्षा का जवाब नहीं देते, तो CRA अपने पास की जानकारी पर दावे की समीक्षा करती है और उसे बदल या अस्वीकार कर सकती है, जिससे बकाया रकम बन जाती है (CRA: आम समायोजन)। कंपनी या साझेदारी के पत्र के लिए, पत्र के निर्देशों का पालन करें। Revenu Québec के पत्र पर उसके अपने निर्देश लागू होते हैं; यह पृष्ठ CRA के पत्रों को शामिल करता है।

ऑडिट में सिर्फ़ वही रिकॉर्ड भेजें जिनके पीछे आप खड़े हो सकें। ऑडिट प्रस्ताव पत्र आम तौर पर सहमत या असहमत होने के लिए 30 दिन देता है (CRA: ऑडिट)। पूरे कदमों के लिए देखें समीक्षाएँ, ऑडिट और स्वैच्छिक प्रकटीकरण और GST/HST समीक्षाएँ और ऑडिट।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; सभी रकमें कनाडाई डॉलर में हैं।

मिस्त्री को नकद भुगतान

एक एकल स्वामी मरम्मत के लिए मिस्त्री को C$180 नकद देता है और उसे रसीद नहीं मिलती। खर्च जर्नल की प्रविष्टि में मिस्त्री का नाम और पता, C$180, तारीख, की गई मरम्मत और वह व्यावसायिक खर्च क्यों था, दर्ज होता है। बैंक विवरण पर नकद निकासी प्रविष्टि से मिल जाती है।

कार्ड से चुकाए सॉफ़्टवेयर और यात्रा, बिना रसीद

एक सलाहकार ने सॉफ़्टवेयर सब्सक्रिप्शन और यात्रा के C$9,000 कार्ड से चुकाए और कोई रसीद नहीं रखी। विवरण भुगतान दिखाते हैं। आपूर्तिकर्ताओं के खाता पोर्टल चालान की प्रतियाँ देते हैं, और बुकिंग के ईमेल यात्रा की तारीखें और जगहें पक्की करते हैं। इससे आयकर कटौती का प्रमाण दोबारा बन सकता है। अगर सलाहकार GST/HST पंजीकृत व्यक्ति है, तो उन खरीदों पर लिए गए इनपुट कर क्रेडिट तब तक जोखिम में रहते हैं जब तक हर एक के पास उसकी कुल रकम के लिए ज़रूरी ब्योरे वाला पर्याप्त दस्तावेज़ न हो।

बिना किसी रिकॉर्ड का कंपनी का रात्रिभोज

एक कंपनी ने रात्रिभोज के लिए C$2,400 चुकाए, जिसकी न रसीद है, न यह रिकॉर्ड कि कौन आया या क्यों। जब तक वह व्यावसायिक उद्देश्य न दिखा सके, कटौती अस्वीकार हो सकती है, और अगर रात्रिभोज निजी था, तो उसका मूल्य शेयरधारक को दिया गया लाभ माना जा सकता है। दर्ज किया गया व्यावसायिक भोजन भी आम तौर पर सिर्फ़ आधे पर कटौती योग्य होता है (धारा 67.1; कंपनी की बही में भोजन और मनोरंजन)।

बहीखाता

रसीदें गुम हैं, या CRA ने सबूत माँगे हैं?

अगर कई सालों की रसीदें गुम हैं, CRA ने सबूत माँगे हैं, या दाखिल रिटर्न में ऐसे दावे हैं जिन्हें आप साबित नहीं कर सकते, तो हम खर्च के रिकॉर्ड दोबारा बना सकते हैं। पहली कॉल में तय होता है कि कौन से रिकॉर्ड उनकी जगह ले सकते हैं, काम आपके T2125 या T2 की लाइनों के हिसाब से कैसे चलेगा, और काम का दायरा क्या होगा।

हर संबंधित वर्ष के बैंक और कार्ड विवरण, साथ में सप्लायर पोर्टल की प्रतियाँ और ईमेल से आई रसीदें।
आपका खर्च जर्नल अगर आप रखते हैं, और जवाब की तारीख वाला कोई भी CRA पत्र।

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अपने रिकॉर्ड दोबारा बनाएँ

बहीखाता

आपके मामले में अलग है?

कई वर्षों की रसीदें गायब हैं, या बही है ही नहीं: पहले हर वर्ष को विवरणों से दोबारा बनाएँ (बैंक विवरणों से बही दोबारा बनाना)। कई वर्षों या बड़ी रकमों में अगला कदम बहीखाता सहायता है: तय करें कि कौन-से दावे दूसरे रिकॉर्ड पर टिकते हैं, फिर उन्हें T2125 या T2 की लाइन के अनुसार सूचीबद्ध करें।
CRA ने प्रमाण माँगा है: समीक्षाएँ, ऑडिट और स्वैच्छिक प्रकटीकरण का पालन करें, और अगर अनुरोध कई वर्षों का है या प्रमाण कमज़ोर है तो बहीखाता सहायता लें।
फ़ाइल किए रिटर्न में पहले से बिना प्रमाण वाले खर्च हैं: उसे सुधारना ज़रूरी है या नहीं, यह रकमों और वर्षों पर निर्भर है; समीक्षाएँ, ऑडिट और स्वैच्छिक प्रकटीकरण और बहीखाता सहायता से शुरू करें।
कंपनी ने निजी जैसे दिखने वाले खर्च चुकाए: लाभ बनाम ऋण के लिए देखें कंपनी द्वारा चुकाए गए निजी खर्च, ऑडिट में पाया गया शेयरधारक लाभ और कंपनी की बही में भोजन और मनोरंजन।
लॉगबुक के बिना गाड़ी का खर्च: देखें CRA की समीक्षा के लिए वाहन लॉगबुक।

इस पृष्ठ के आँकड़े

आँकड़ा	मान	स्रोत
वह खरीद मूल्य जिस पर रसीद में विक्रेता का बिज़नेस नंबर दिखना चाहिए कर से पहले, जब विक्रेता GST/HST पंजीकृत हो	$100	CRA: व्यावसायिक रिकॉर्ड जाँचा गया 2026-10-23
GST/HST इनपुट कर क्रेडिट के दावे की सामान्य अवधि उस व्यक्ति के लिए जो निर्दिष्ट व्यक्ति नहीं है, मूल रिपोर्टिंग अवधि के अंत से गिना जाता है; उस अवधि में खत्म होने वाली आखिरी रिपोर्टिंग अवधि की देय तिथि तक दावा करें, कानूनी अपवादों के अधीन	चार साल	Justice Laws (कनाडा के कानून): Excise Tax Act, section 225(4)(b) जाँचा गया 2026-09-29
निर्दिष्ट व्यक्ति के GST/HST इनपुट कर क्रेडिट की सामान्य अवधि मूल रिपोर्टिंग अवधि वाले वित्त वर्ष के अंत से मापा जाता है; उस अवधि में खत्म होने वाली आखिरी रिपोर्टिंग अवधि की देय तिथि तक दावा करें, कानूनी अपवादों के अधीन	दो साल	Excise Tax Act, subsection 225(4)(a)(iii) जाँचा गया 2026-09-28
Income Tax Act के तहत झूठे बयान या चूक के जुर्माने की न्यूनतम राशि जुर्माना इस राशि और प्रतिशत वाली राशि में से ज़्यादा होता है	$100	Income Tax Act, section 163(2) जाँचा गया 2026-10-23
Income Tax Act के तहत झूठे बयान या चूक के जुर्माने की दर जानबूझकर, या घोर लापरवाही के बराबर हालात में, गलत बयान देने या कुछ छिपाने पर, कम बताए गए कर और कुछ संबंधित राशियों पर लागू होता है	50%	Income Tax Act, section 163(2) जाँचा गया 2026-10-23
CRA ऑडिट प्रस्ताव का जवाब देने की अवधि CRA के ऑडिट प्रस्ताव से सहमत या असहमत होने का समय; पत्र में दी जवाब की तारीख देखें	30 दिन	CRA: ऑडिट के बारे में आपको क्या पता होना चाहिए जाँचा गया 2026-09-29

प्राथमिक स्रोत

इस मार्गदर्शिका के बारे में

अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें

यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।

अंग्रेज़ी मूल में बदलाव

2026-10-23: पहली बार प्रकाशित।

Di Lu, CPAअमेरिका और कनाडा के CPA

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