यह किसके लिए है
- कनाडा-निवासी व्यक्तिगत शेयरधारक, जिन्हें कनाडाई कंपनी से कर योग्य लाभांश मिलता है
यहाँ शामिल नहीं
- लाभांश से पहले का कंपनी कर
- पूँजी लाभांश
- अनिवासियों को दिए गए लाभांश
अपनी ही कंपनी के लाभांश पर कर की दर क्या है?
कर योग्य लाभांश के लिए दर वह बदलाव है जो उस लाभांश को आपके रिटर्न में जोड़ने पर आपके व्यक्तिगत कर में आता है। वैध पूँजी लाभांश के नियम अलग हैं। जिस आय को छोटे व्यवसाय की कटौती का लाभ मिला, उससे दिया गया लाभांश आम तौर पर गैर-योग्य होता है; कर का अनुमान लगाने से पहले पदनाम की पुष्टि करें (CRA)। कंपनी दोनों में से कोई भी प्रकार क्यों दे सकती है, इसके लिए कंपनियों पर कर कैसे लगता है देखें।
| आपकी कंपनी ने किस प्रकार का लाभांश दिया | कर योग्य आय में जुड़ने वाली राशि | संघीय लाभांश कर क्रेडिट |
|---|---|---|
| गैर-योग्य | नकद लाभांश × 115% | कर योग्य राशि का 9.0301% |
| योग्य | नकद लाभांश × 138% | कर योग्य राशि का 15.0198% |
ग्रॉस-अप CRA के रिपोर्टिंग नियम से है; संघीय कर क्रेडिट CRA की T5 गाइड में दिखाए गए हैं। आपका प्रांत आम तौर पर अपना लाभांश कर क्रेडिट भी जोड़ता है। ये कर क्रेडिट बिल को शून्य तक घटा सकते हैं, लेकिन बिना उपयोग की राशि को रिफ़ंड में नहीं बदलते।
उदाहरण
अगर गैर-योग्य लाभांश ही मेरी एकमात्र आय हो तो?
C$ में उदाहरण के अनुमान, निकटतम C$100 तक गोल किए गए: पूरे साल का निवासी अकेला वयस्क, जिसकी कोई अन्य आय या कटौती नहीं है। इनमें प्रकाशित स्लैब, बुनियादी व्यक्तिगत और लाभांश कर क्रेडिट, B.C. और New Brunswick की आय-आधारित कटौतियाँ, Ontario की कटौती, अधिभार और Health Premium, और क्यूबेक का स्वास्थ्य-सेवा कोष अंशदान शामिल हैं। इनमें अन्य कर क्रेडिट, लाभों में बदलाव, क्यूबेक का नुस्खे की दवा बीमा प्रीमियम और परिवार के लाभांश पर बँटी हुई आय पर कर शामिल नहीं हैं। Alberta, Nova Scotia और Saskatchewan के लिए उनके सबसे ताज़ा प्रकाशित लाभांश-कर क्रेडिट कार्यपत्र लिए गए हैं; चालू साल के अंतिम फ़ॉर्मों पर इन दरों की पुष्टि करें।
| प्रांत | C$30,000 पर कर (औसत) | C$50,000 पर कर (औसत) | C$100,000 पर कर (औसत) |
|---|---|---|---|
| Alberta (2025 कर क्रेडिट कार्यपत्र) | ~C$200 (0.6%) | ~C$2,100 (4.2%) | ~C$13,000 (13.0%) |
| British Columbia | ~C$100 (0.5%) | ~C$2,100 (4.1%) | ~C$12,300 (12.3%) |
| Manitoba | ~C$1,800 (5.8%) | ~C$4,800 (9.6%) | ~C$18,900 (18.9%) |
| New Brunswick | ~C$600 (1.9%) | ~C$3,300 (6.7%) | ~C$16,500 (16.5%) |
| न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर (Newfoundland and Labrador) | ~C$800 (2.5%) | ~C$3,300 (6.6%) | ~C$16,700 (16.7%) |
| Nova Scotia (2025 कर क्रेडिट कार्यपत्र) | ~C$1,700 (5.6%) | ~C$5,300 (10.7%) | ~C$20,700 (20.7%) |
| Ontario | ~C$300 (1.0%) | ~C$1,800 (3.7%) | ~C$12,700 (12.7%) |
| Prince Edward Island | ~C$1,400 (4.8%) | ~C$4,800 (9.6%) | ~C$19,900 (19.9%) |
| क्यूबेक | ~C$1,100 (3.7%) | ~C$4,200 (8.4%) | ~C$19,300 (19.3%) |
| Saskatchewan (2025 कर क्रेडिट कार्यपत्र) | ~C$600 (2.0%) | ~C$3,100 (6.1%) | ~C$15,300 (15.3%) |
प्रतिशत पूरे लाभांश पर कर के बिना गोल किए अनुमानों से निकाले गए हैं। अगले भुगतान के लिए उससे बढ़ने वाले कर का अनुमान अलग से लगाएँ।
अगर B.C. का स्वामी C$60,000 का लाभांश ले तो?
कोई अन्य आय न होने पर, C$60,000 का गैर-योग्य लाभांश लाभांश कर क्रेडिट से पहले C$69,000 की कर योग्य आय के रूप में गणना में आता है। इन मान्यताओं के तहत इससे लगभग C$4,000 का व्यक्तिगत कर बनता है: उस बिल के लिए इस भुगतान का लगभग 7% अलग रखें। उसी आय-सीमा में एक और छोटे लाभांश के अगले डॉलरों पर लगभग 20% कर लगता है; बड़े भुगतान के लिए फिर से हिसाब लगाएँ। बिना चुकाई शेष राशि आम तौर पर अगले साल की 30 अप्रैल तक देय होती है; किस्तें भुगतान को पहले ला सकती हैं।
अगर B.C. का स्वामी C$40,000 का वेतन भी कमाता हो तो?
मान लें कि payroll पहले से C$40,000 के वेतन पर सही कर काट रहा है। C$40,000 का एक और गैर-योग्य लाभांश, payroll से जुड़े कर क्रेडिट और कटौतियों को छोड़कर, लगभग C$6,700 का व्यक्तिगत आयकर जोड़ता है। उस बिल के लिए इस लाभांश का लगभग 17% रखें; इसके आखिरी डॉलरों पर लगभग 20% कर लगता है, इसलिए बाद के भुगतान का अनुमान अलग से लगाएँ।
ग्रॉस-अप और लाभांश कर क्रेडिट कैसे काम करते हैं?
ग्रॉस-अप कर योग्य राशि को आपको मिली नकद राशि से बड़ा बनाता है, फिर संघीय और प्रांतीय लाभांश कर क्रेडिट उससे बने कर को घटाते हैं। गैर-योग्य लाभांश के लिए ग्रॉस-अप की गई राशि को पंक्ति 12000 और 12010 पर रिपोर्ट करें; योग्य लाभांश पंक्ति 12000 पर जाते हैं। CRA के पंक्ति-निर्देश रिपोर्टिंग समझाते हैं। T5 पर्ची में आम तौर पर असल लाभांश, कर योग्य राशि और संघीय कर क्रेडिट दिखते हैं। प्रांतीय कर क्रेडिट प्रांतीय रिटर्न या अनुसूची पर लिया जाता है (CRA)।
मेरे प्रांत में मेरे लाभांश पर मुझे कितना कर देना होगा?
वर्ष के अंत में अपने निवास प्रांत से शुरू करें, फिर ग्रॉस-अप किए गए लाभांश को अपनी सारी अन्य कर योग्य आय में जोड़ें। संघीय और प्रांतीय स्लैब, व्यक्तिगत कर क्रेडिट और दोनों लाभांश कर क्रेडिट लागू करें। CRA की स्लैब तालिका पुष्टि करती है कि हर स्लैब की दर सिर्फ़ उसी स्लैब के भीतर की आय पर लगती है।
अगर आपके पास वेतन, ब्याज, किराये की आय या कोई और लाभांश भी है, तो प्रस्तावित भुगतान के साथ और उसके बिना कुल कर का हिसाब लगाएँ। अंतर उस भुगतान से हुआ कर है। अगर आपके परिवार को Canada child benefit मिलता है, तो ग्रॉस-अप किया गया लाभांश परिवार की शुद्ध आय बढ़ा सकता है और बाद के भुगतान घटा सकता है। तालिका सिर्फ़ व्यक्तिगत आयकर दिखाती है।
लोग लाभांश कर की इतनी अलग-अलग दरें क्यों बताते हैं?
औसत दर कुल कर को पूरे लाभांश से भाग देती है। सीमांत दर अगले लाभांश डॉलर पर कर मापती है। जब व्यक्तिगत कर क्रेडिट भुगतान के पहले हिस्से को बचा लेते हैं, तब औसत दरें कम हो सकती हैं, जबकि ग्रॉस-अप की गई आय ऊँचे स्लैब में जाने पर सीमांत दरें बढ़ती हैं। योग्य लाभांश का ग्रॉस-अप और कर क्रेडिट भी अलग है, इसलिए योग्य दर को गैर-योग्य भुगतान पर इस्तेमाल नहीं किया जा सकता। CRA लाभांश के प्रकारों में अंतर करती है।
बताई गई दरें कंपनी और शेयरधारक के कर को मिलाकर भी हो सकती हैं। यह पृष्ठ लाभांश के लिए पहले से उपलब्ध नकद पर सिर्फ़ शेयरधारक के कर का अनुमान लगाता है। वेतन के साथ पूरी लागत की तुलना के लिए वेतन या लाभांश देखें।
कर के लिए हर लाभांश का कितना हिस्सा अलग रखना चाहिए?
एक और लाभांश के लिए उसका अनुमानित अतिरिक्त कर अलग रखें। कई भुगतानों के लिए सभी योजनाबद्ध लाभांशों के साथ पूरे साल के कर का अनुमान लगाएँ, उसमें से payroll की विथहोल्डिंग और पहले चुकाई जा चुकी कर किस्तें घटाएँ, फिर बची हुई राशि उन भुगतानों में बाँटकर अलग रखें। आपकी आय या लाभांश का प्रकार बदलने पर अनुमान अपडेट करें।
लाभांश का प्रस्ताव या भुगतान का रिकॉर्ड, T5 या RL-3 पर्ची, अपने वेतन और विथहोल्डिंग के रिकॉर्ड, अन्य आय के अनुमान और पहले चुकाई गई किस्तें रखें। लाभांश आम तौर पर बिना payroll विथहोल्डिंग के मिलता है, इसलिए आपके खाते की नकद राशि कर के बाद की राशि नहीं है। कर देय होने से पहले कितनी राशि मिल सकती है, इसके लिए कितनी लाभांश आय कर-मुक्त है देखें।
कर कब देय है?
बचा हुआ व्यक्तिगत आयकर आम तौर पर कर वर्ष के बाद की 30 अप्रैल तक देय होता है, भले ही स्वरोज़गार करने वाले की फ़ाइलिंग की अंतिम तिथि बाद की हो (CRA)। CRA की किस्तें आम तौर पर तब ज़रूरी होती हैं जब संघीय शुद्ध देय कर इस साल और पिछले दो सालों में से किसी एक में $3,000 से अधिक हो (क्यूबेक के निवासियों के लिए $1,800)। वे 15 मार्च, 15 जून, 15 सितंबर और 15 दिसंबर को देय हैं (CRA)। याद-दिलाने वाली सूचना अपने-आप तय नहीं करती कि आपको क्या चुकाना है; कर किस्त की याद-दिलाने वाली सूचनाएँ देखें।
क्यूबेक कैसे अलग है?
क्यूबेक के निवासी संघीय और क्यूबेक, दोनों का व्यक्तिगत कर निकालते हैं और अलग रिटर्न फ़ाइल करते हैं। संघीय गणना में बुनियादी संघीय कर की 16.5% की क्यूबेक छूट शामिल है (Finance Canada)। क्यूबेक अपने स्लैब और लाभांश कर क्रेडिट लागू करता है। इसकी अनुसूची F स्वास्थ्य-सेवा कोष का अंशदान जोड़ सकती है। दोनों बकायों के लिए पैसा रखें और CRA तथा Revenu Québec को 30 अप्रैल तक अलग-अलग चुकाएँ (CRA, Revenu Québec)। क्यूबेक की किस्तों की शुद्ध कर की अलग सीमा $1,800 है और तिमाही की वही तिथियाँ हैं।
आपके लिए अलग है?
- आपकी कंपनी योग्य लाभांश दे सकती है: कंपनियों पर कर कैसे लगता है में कंपनी कर पूल और पदनाम की पुष्टि करें।
- आपको अगले साल Ontario या क्यूबेक का लाभांश मिल सकता है: उस साल के लिए Ontario ने कम गैर-योग्य लाभांश कर क्रेडिट कानून बना दिए हैं और क्यूबेक ने उनकी घोषणा की है (Ontario, क्यूबेक); वर्षांत से पहले या बाद में लाभांश देखें।
- आपकी कंपनी पर CRA का कर बकाया है: संबंधित शेयरधारक को लाभांश देने पर वह Income Tax Act धारा 160 के तहत कंपनी के कर के कर्ज़ के लिए, लाभांश के मूल्य और ब्याज तक, ज़िम्मेदार ठहराया जा सकता है; CRA किसी भी समय निर्धारण कर सकती है।
- आप वेतन और लाभांश में से चुन रहे हैं: वेतन या लाभांश में कंपनी और व्यक्तिगत, पूरे नतीजे की तुलना करें।
- आपको किस्त की याद-दिलाने वाली सूचना मिली है: कर किस्त की याद-दिलाने वाली सूचनाएँ में हिसाब जाँचें।
- आप 30 अप्रैल तक शेष राशि नहीं चुका सकते: खुद को लाभांश देने के बाद कर बकाया देखें।
- आपकी कंपनी जीवनसाथी या बच्चे को भुगतान करती है: तालिका का उपयोग करने से पहले परिवार के सदस्यों को वेतन देखें।
- आप अमेरिकी रिटर्न भी फ़ाइल करते हैं: अमेरिकी व्यवहार के लिए कनाडाई कंपनियों के अमेरिकी स्वामी देखें।
- कोई भुगतान लाभांश नहीं भी हो सकता है: तालिका का उपयोग करने से पहले शेयरों के रिकॉर्ड और पर्चियाँ इकट्ठा करें और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| ग़ैर-योग्य लाभांश की कर योग्य राशि वास्तव में प्राप्त राशि को 115% से गुणा करें | 115% कर वर्ष 2026 | CRA: लाभांश की कर योग्य राशि जाँचा गया |
| कर योग्य गैर-पात्र लाभांश पर संघीय क्रेडिट ग़ैर-योग्य लाभांश की कर योग्य राशि का प्रतिशत | 9.0301% कर वर्ष 2026 | CRA: T5 Guide, लाभांश कर क्रेडिट दरें जाँचा गया |
| योग्य लाभांश की कर योग्य राशि वास्तव में प्राप्त राशि को 138% से गुणा करें | 138% कर वर्ष 2026 | CRA: लाभांश की कर योग्य राशि जाँचा गया |
| कर योग्य पात्र लाभांश पर संघीय क्रेडिट योग्य लाभांश की कर योग्य राशि का प्रतिशत | 15.0198% कर वर्ष 2026 | CRA: T5 Guide, लाभांश कर क्रेडिट दरें जाँचा गया |
| कनाडा की किस्त सीमा, देय शुद्ध कर चालू वर्ष में और पिछले दो वर्षों में से किसी एक में | $3,000 | CRA: व्यक्तियों के लिए ज़रूरी कर किस्तें जाँचा गया |
| कनाडा की किस्त सीमा, देय शुद्ध कर, क्यूबेक के निवासी चालू वर्ष में और पिछले दो वर्षों में से किसी एक में संघीय शुद्ध देय कर | $1,800 | CRA: व्यक्तियों के लिए ज़रूरी कर किस्तें जाँचा गया |
| क्यूबेक में संघीय आयकर में छूट क्यूबेक के निवासियों के लिए बुनियादी संघीय आयकर में प्रतिशत कटौती | 16.5% कर वर्ष 2026 | Finance Canada (कनाडा का वित्त विभाग): क्यूबेक कटौती (Quebec Abatement) जाँचा गया |
| Revenu Québec की व्यक्तिगत किस्त की सीमा, देय शुद्ध आयकर चालू वर्ष में और पिछले दो वर्षों में से किसी एक में; किसानों और मछुआरों के लिए दोनों पिछले वर्षों में | $1,800 | Revenu Québec: किस्त भुगतान जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।