किसी और की बिक्री का 1099-K मेरे नाम पर: क्या करें

जो पैसा मेरा नहीं था, उसके 1099-K पर कर किसका बनता है?

कर आम तौर पर उसका बनता है जिसका पैसा है, न कि जिसका नाम फ़ॉर्म पर है। Form 1099-K खाताधारक की करदाता ID पर दाखिल होता है, इसलिए आपके रिश्तेदार की की गई बिक्री के लिए भी वह आपको आ सकता है। IRS उस फ़ॉर्म को, जो "आपका नहीं है", उन फ़ॉर्मों में गिनता है जो आपको मिलने ही नहीं चाहिए थे (IRS)।

मामला आसान नहीं है अगर:

• IRS का नोटिस फ़ॉर्म पर पहले ही कर का प्रस्ताव कर चुका है
• आपका रिश्तेदार अपना हिस्सा रिपोर्ट न करे, और कागज़ी सबूत आपके पास हों
• आपने कुछ पैसा रखा, कुछ काम किया, या स्वामित्व या मुनाफ़े में साझेदार हैं
• आपका रिश्तेदार आपका जीवनसाथी है और आप संयुक्त रूप से फ़ाइल करते हैं, या आपका बच्चा है
• आपके रिश्तेदार के पास अमेरिकी ID नंबर नहीं है या वह अमेरिका के बाहर रहता है
• राशि बड़ी है, या एक ही खाते से एक से ज़्यादा साल के फ़ॉर्म बने हैं

ये वे मामले हैं जिन्हें किसी विशेषज्ञ के पास ले जाना चाहिए; नीचे "आपके मामले में कुछ अलग है?" देखें।

नकद पद्धति वाले करदाता के लिए Publication 525 कहती है कि जो आय आपके एजेंट को आपके लिए मिलती है वह उस साल आपकी गिनी जाती है जब एजेंट को मिले, और जो आय किसी तीसरे पक्ष को समझौते के तहत आपके लिए मिलती है वह भी (Pub. 525)। अगर आपने पैसा सिर्फ़ अपने रिश्तेदार के व्यवसाय के लिए रखा था, तो इसका संकेत है कि बिक्री रिश्तेदार रिपोर्ट करेगा, उस साल में जब पैसा आपके खाते में पहुँचा। आप धारक, एजेंट, साझेदार या स्वामी थे, यह तथ्यों का सवाल है। फ़ॉर्म इसे तय नहीं करता।

आय रिपोर्ट करने योग्य होती है, फ़ॉर्म आए या न आए (IRS), इसलिए आपके रिश्तेदार की ज़िम्मेदारी इस वजह से खत्म नहीं होती कि फ़ॉर्म पर आपका नाम है।

IRS फ़ॉर्म को आपके रिटर्न से मिलाता है, और कहता है कि उस पर दिखी आय और कटौतियों को साबित करने वाले रिकॉर्ड रखें (IRS)। उम्मीद रखें कि आपसे दिखाने को कहा जाएगा कि पैसा किसी और का था। ये जुटा लें:

• 1099-K और भुगतान कंपनी की उस साल की लेनदेन रिपोर्ट
• आपके रिश्तेदार या उनके व्यवसाय को हर ट्रांसफ़र के बैंक रिकॉर्ड
• खाते या व्यवसाय के बारे में कोई भी लिखित समझौता
• आपके रिश्तेदार का नाम, पता और ID नंबर (सामाजिक सुरक्षा संख्या SSN, करदाता पहचान संख्या ITIN या नियोक्ता पहचान संख्या EIN), या यह नोट कि उनके पास कोई नहीं है
• कोई भी IRS नोटिस

क्या मैं भुगतान कंपनी से ऐसे 1099-K को सुधरवा सकता/सकती हूँ जो मेरा नहीं है?

आप कह सकते हैं, पर कंपनी मना कर सकती है: उसने फ़ॉर्म खाताधारक के लिए दाखिल किया था, और खाता आपका था। फ़ॉर्म सिर्फ़ वही कंपनी सुधार सकती है जिसने उसे दाखिल किया। जो फ़ॉर्म आपका नहीं है, उसके लिए IRS के कदम (IRS):

1. फ़ॉर्म के ऊपर बाईं ओर "Filer" के नीचे बताए जारीकर्ता से संपर्क करें। अगर आप जारीकर्ता को नहीं पहचानते, तो नीचे बाईं ओर खाता नंबर के ऊपर बताई भुगतान कंपनी से संपर्क करें।
2. ऐसा सुधरा हुआ Form 1099-K माँगें जिसमें राशि शून्य दिखे।
3. मूल फ़ॉर्म की प्रति और सारा पत्राचार रखें।

फ़ॉर्म के बारे में IRS से संपर्क न करें: वह उसे सुधार नहीं सकता। यह भी माँगें कि फ़ॉर्म के गलत होने का लिखित बयान दिया जाए। नोटिस के लिए IRS कहता है कि जिसने जानकारी रिपोर्ट की उससे संपर्क करें, सुधरा दस्तावेज़ या ऐसा बयान लें, और अपने जवाब के साथ उसकी प्रति भेजें (Pub. 5181)। IRS का मैन्युअल, जो उसके कर्मचारियों का आंतरिक मार्गदर्शन है, यह भी सुझाता है कि आय किसी और की हो तो भुगतानकर्ता से संपर्क करके उसका रिकॉर्ड सुधरवाएँ (IRS मैन्युअल)।

गलत राशि, गलत ID नंबर या आंशिक साल वाला फ़ॉर्म गलत या सुधरे प्लैटफ़ॉर्म फ़ॉर्म में कवर है।

क्या फ़ाइल करने से पहले मुझे सुधरे फ़ॉर्म का इंतज़ार करना होगा?

नहीं। IRS कहता है कि फ़ाइल करने के लिए इंतज़ार न करें, और सुधरा फ़ॉर्म न मिले तब भी फ़ाइल करें (IRS)। राशि को अगले हिस्से के अनुसार सँभालें, और अपना अनुरोध अपने रिकॉर्ड के साथ रखें।

फ़ॉर्म न सुधरे तो रिटर्न पर राशि कैसे दिखाऊँ?

आम तौर पर box 1a का जो हिस्सा आपका नहीं था, उसे Schedule 1 (Form 1040) के ऊपर की प्रविष्टि जगह में दर्ज किया जाता है, और जो हिस्सा आपका था उसे रिटर्न पर उस जगह रिपोर्ट किया जाता है जहाँ वह आय आती है। IRS उस जगह का वर्णन गलती से रिपोर्ट हुई राशियों के लिए करता है, इसलिए नीचे की सीमा पढ़ें। फ़ॉर्म वाले साल का ही Schedule 1 इस्तेमाल करें: मौजूदा Schedule 1 में वह लाइन है, और IRS के अगले साल के शुरुआती मसौदे में भी।

अगर box 1a का सिर्फ़ एक हिस्सा गलत था, तो सिर्फ़ वही हिस्सा दर्ज करें। बाकी रिटर्न पर कहीं और जाता है, लेनदेन के प्रकार के आधार पर (Form 1040 के निर्देश)।

Box 1a शुल्क, क्रेडिट और रिफ़ंड से पहले की सकल कुल राशि है (IRS), इसलिए आपके रिश्तेदार को ट्रांसफ़र आम तौर पर फ़ॉर्म से कम होंगे। एक तालिका रखें जो फ़ॉर्म की कुल राशि को शुल्क, रिफ़ंड, आपके हिस्से और आगे दी गई राशि में बाँटे; बिक्री और भुगतान का मिलान इसे समझाता है।

यह तरीका उस रिश्तेदार के लिए है जो अलग रिटर्न फ़ाइल करता है। संयुक्त रिटर्न पर आप और आपका जीवनसाथी अपनी मिली-जुली आय रिपोर्ट करते हैं (Pub. 501), इसलिए जीवनसाथी की बिक्री आम तौर पर उस रिटर्न पर आय है, प्रविष्टि जगह की राशि नहीं। अगर पैसा आपके बच्चे का था, तो बच्चे को रिटर्न फ़ाइल करना पड़ सकता है (IRS)। दोनों बातें किसी विशेषज्ञ के साथ तय करें।

IRS का नोटिस कार्यक्रम हर 1099-K राशि की तुलना Schedule C, E और F और इस प्रविष्टि जगह से करता है (IRS मैन्युअल)। जो 1099-K राशि आपके रिटर्न पर कहीं नहीं दिखती, वह नोटिस ला सकती है।

एक सीमा: निर्देश प्रविष्टि जगह का वर्णन "गलती से शामिल" राशियों के लिए करते हैं, जिनके उदाहरण उपहार, प्रतिपूर्ति और घाटे पर बेची निजी चीज़ें हैं। जो फ़ॉर्म "आपका नहीं है", वह IRS की उन फ़ॉर्मों की सूची में है जो आपको नहीं मिलने चाहिए थे, पर IRS का पृष्ठ यह नहीं बताता कि रिश्तेदार की बिक्री वाला फ़ॉर्म इसमें आता है या नहीं, और मिला-जुला खाता, जहाँ आपने कुछ रखा और कुछ सँभाला, विवेक का फ़ैसला है। पहले के रिटर्न में Schedule 1 की lines 8z और 24z पर बराबर करने वाली प्रविष्टियाँ इस्तेमाल होती थीं (IRS), इसलिए जिस साल फ़ाइल कर रहे हैं उसका फ़ॉर्म और निर्देश पढ़ें।

nominee क्या होता है, और क्या मैं अपने रिश्तेदार का हिस्सा उन्हें रिपोर्ट कर सकता/सकती हूँ?

शायद, पर यह पारिवारिक व्यवस्था पर लागू होता है या नहीं, और कौन-सा फ़ॉर्म ठीक बैठता है, यह विशेषज्ञ का सवाल है, अंदाज़े से फ़ाइल करने वाला फ़ॉर्म नहीं। Nominee वह व्यक्ति है जिसे ऐसी राशियों के लिए Form 1099 मिलता है जो असल में किसी और की हैं। Publication 1099 कहती है कि nominee आम तौर पर बाकी हर स्वामी के लिए उसी प्रकार का Form 1099 फ़ाइल करता है, जिसमें हर स्वामी की राशियाँ दिखती हैं, और हर एक को उसकी प्रति देता है; उन फ़ॉर्मों की ज़िम्मेदारी मूल भुगतानकर्ता की नहीं, nominee की होती है। जीवनसाथी को दूसरे जीवनसाथी की राशियों के लिए एक फ़ाइल करना ज़रूरी नहीं (Pub. 1099, part A)। Form 1099-K के निर्देश आगे जाते हैं: जो व्यक्ति दूसरों की ओर से भुगतान कंपनी से भुगतान पाता है और आगे देता है, उसे उन दूसरों के प्रति भुगतान कंपनी की तरह माना जाता है, और निर्देश उसी नियम की ओर इशारा करते हैं (Form 1099-K के निर्देश)। रेगुलेशन भी यही कहता है, और उसके उदाहरण में स्वतंत्र रूप से स्वामित्व वाली दुकानों के लिए कार्ड भुगतान पाने वाली कंपनी हर दुकान की सकल राशि रिपोर्ट करती है (26 CFR 1.6050W-1(d))। इनमें से कौन-सा नियम पारिवारिक व्यवस्था पर बैठता है, यह विशेषज्ञ बता सकता है।

जुर्माने उस व्यक्ति पर लागू होते हैं जिसे सही रिटर्न फ़ाइल करना होता है (Pub. 1099, part O), जो एक और वजह है कि अपने रिश्तेदार को कुछ भेजने से पहले इसे तय कर लें। रिश्तेदार को भेजा फ़ॉर्म उनके अपने रिटर्न की जगह भी नहीं लेता: वे बिक्री रिपोर्ट करते हैं, चाहे उन्हें फ़ॉर्म मिले या नहीं।

कौन-सा सबूत दिखाता है कि पैसा मेरे रिश्तेदार का था?

ऐसे रिकॉर्ड जो पैसे को ग्राहक से, आपके खाते के रास्ते, आपके रिश्तेदार तक पहुँचते दिखाएँ। IRS ने दूसरे के पैसे वाले फ़ॉर्मों के अपने कदमों में इनमें से कई के नाम लिए हैं (IRS)।

IRS साझा कार्ड टर्मिनल के लिए लिखित समझौते और रद्द किए चेक का नाम लेता है। वह व्यावसायिक और निजी लेनदेन अलग रखने का सुझाव भी देता है (IRS)। अगर आप कोई दस्तावेज़ नहीं दे सकते, तो IRS आपसे समझाने को कहता है कि आपने राशि कैसे निकाली (Pub. 5181)।

अगर मेरा रिश्तेदार कभी रिपोर्ट न करे और IRS कहे कि कर मुझे भरना है तो?

CP2000 एक प्रस्ताव है, बिल नहीं। यह इसलिए आता है कि IRS को आपके बारे में मिली भुगतानकर्ता की जानकारी आपके रिटर्न से मेल नहीं खाती (IRS)। यह आपको इसलिए आता है कि फ़ॉर्म पर आपका नाम और ID नंबर है; यह बदलाव प्रस्तावित करता है और तय नहीं करता कि पैसा किसका था। उस पर छपी तारीख तक जवाब दें, जो आम तौर पर नोटिस की तारीख के 30 दिन बाद होती है; अधिक समय चाहिए तो उस तारीख से पहले माँगें (IRS)। उसे अनदेखा करने से एक और नोटिस और बिल आ सकता है। Notice of deficiency Tax Court में याचिका के लिए 90 दिन देता है (अगर पता अमेरिका के बाहर है तो 150 दिन), और वह अवधि बढ़ाई नहीं जा सकती (IRS)।

जो पैसा आपके रिश्तेदार का था, उसके लिए:

• असहमत होने का निशान लगाएँ और बताएँ कि पैसा आपके रिश्तेदार का था।
• ऊपर के रिकॉर्ड की प्रतियाँ भेजें, मूल कभी नहीं (Pub. 5181)।
• उम्मीद रखें कि आपसे आपके रिश्तेदार का नाम और सामाजिक सुरक्षा संख्या (SSN) माँगी जाएगी। IRS मैन्युअल में जाँचकर्ताओं को दोनों माँगने को कहा गया है जब आप कहें कि आय किसी और की है, और उसके उदाहरण के शब्द कहते हैं कि अगर नाम और/या नंबर न हो, तो IRS उस स्पष्टीकरण पर समायोजन नहीं बदल सकता (IRS मैन्युअल)।
• रिटर्न पर जहाँ भी कोई संबंधित राशि दिखती है, वहाँ बताएँ।

अपने रिश्तेदार का नाम बताने से IRS को यह भी पता चलता है कि वे कौन हैं। डाक से रिटर्न की समीक्षा के लिए Publication 5181 कहती है कि IRS आपकी सहमति से दूसरों से संपर्क करता है, तीसरे पक्ष से संपर्क के नियम मानता है, और जिनसे संपर्क करता है उन्हें आम तौर पर सिर्फ़ सीमित जानकारी बताता है, जैसे आपका नाम (Pub. 5181)। यह मानकर न चलें कि रिश्तेदार का नाम बताने से IRS उनसे दूर रहेगा। अगर आपका रिश्तेदार आपको ब्योरा नहीं देगा, तो जवाब की तारीख से पहले किसी विशेषज्ञ से बात करें।

यह उम्मीद न रखें कि IRS भुगतान कंपनी या आपके रिश्तेदार से खुद निपटा लेगा: आपका सुधार का अनुरोध और आपके रिकॉर्ड ही आपके औज़ार हैं।

कर विशेषज्ञ Form 2848 के ज़रिए आपकी ओर से IRS से निपट सकता है (IRS)। अगर उसी खाते से पिछले सालों में भी फ़ॉर्म बने हैं, तो उन रिटर्न को भी जाँचें: IRS कहता है कि एक ही मुद्दे के लिए पिछले साल जाँचें। जवाब के चरण, जुर्माना और अपील के नियम CP2000 मार्गदर्शिका में हैं।

क्या कई लोग एक कार्ड टर्मिनल या खाता साझा करें तो अलग है?

विचार वही है, बस ज़्यादा लोगों के साथ: एक फ़ॉर्म में सबके लेनदेन एक नाम पर होते हैं, और आप रिकॉर्ड से उन्हें बाँटते हैं। साझा कार्ड टर्मिनल के लिए IRS सुधरा फ़ॉर्म माँगने को नहीं कहता। वह कहता है कि आपके फ़ॉर्म में दूसरों के लेनदेन और आपके अपने शामिल हैं, कि आपको उनमें से हर एक के लिए सूचना रिटर्न फ़ाइल करना और देना पड़ सकता है "जहाँ ज़रूरी हो", और हर व्यक्ति या व्यवसाय को भुगतान के रिकॉर्ड रखें, लिखित समझौते और रद्द चेक सहित (IRS)। आपके नाम का कार्ड रीडर जिसे रिश्तेदार ने अपने व्यवसाय में इस्तेमाल किया, इस वर्णन में बैठ सकता है। पारिवारिक व्यवस्था के लिए सूचना रिटर्न ज़रूरी है या नहीं, यह विशेषज्ञ का सवाल है।

IRS के साझा-टर्मिनल कदम कार्ड टर्मिनल के लिए लिखे हैं। कई रिश्तेदारों के इस्तेमाल वाले पेमेंट-ऐप खाते के लिए IRS अलग कदम नहीं देता; Publication 1099 का nominee नियम दूसरों की राशियों के लिए सामान्य नियम है।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; सभी राशियाँ अमेरिकी डॉलर में हैं।

भाई के फ़ूड ट्रक के लिए इस्तेमाल हुआ कार्ड रीडर

एक बहन के कार्ड-रीडर खाते ने उसके भाई के फ़ूड ट्रक के US$60,000 के भुगतान लिए, और प्रोसेसर के शुल्क काटकर, जो एक विवरण में दिखते हैं, उसने उसे भाई के बैंक खाते में आगे भेजा। 1099-K उसके SSN पर US$60,000 दिखाता है। वह जारीकर्ता से पूछती है कि क्या वह फ़ॉर्म को शून्य में सुधारेगा, ट्रांसफ़र के रिकॉर्ड और अपना अनुरोध रखती है, और समय पर फ़ाइल करती है। जारीकर्ता मना कर सकता है, क्योंकि खाता उसका था। सुधरा फ़ॉर्म न आए तो वह Schedule 1 के ऊपर की प्रविष्टि जगह में US$60,000 दिखाती है, जो ऐसी राशि के लिए आम जगह है जो उसकी नहीं थी। वह किसी विशेषज्ञ से यह भी पूछती है कि क्या उसे भाई को उसकी बिक्री का सूचना रिटर्न भेजना होगा। उसका भाई बिक्री अपने रिटर्न पर रिपोर्ट करता है।

हिस्सा रखने वाली माँ

एक माँ अपने पेमेंट-ऐप खाते से अपने बेटे की ऑनलाइन दुकान चलाती है। US$25,000 गुज़रते हैं, और वह अपने काम के लिए US$5,000 रखती है। फ़ॉर्म में US$25,000 दिखता है। वह US$5,000 अपनी आय के रूप में रिपोर्ट करती है, स्वरोज़गार हो तो Schedule C पर, और बाकी US$20,000 प्रविष्टि जगह में दिखाती है, जो ऐसी राशि के लिए आम जगह है जो उसकी नहीं थी। उसका बेटा बिक्री अपने रिटर्न पर रिपोर्ट करता है, और माँ को दिए US$5,000 को अपनी दुकान की लागत मानता है, अगर वह पात्र हो। अगर वह उसकी कर्मचारी नहीं है, तो भुगतान $2,000 की Form 1099-NEC सीमा से ऊपर है, इसलिए वह आम तौर पर उसके लिए एक फ़ाइल करता है; अगर वह कर्मचारी है, तो वह वेतन है।

भाई को गई रकम पर नोटिस

लिन को CP2000 मिलता है जो उसके भाई के व्यवसाय में गई US$29,000 की आय पर कर का प्रस्ताव करता है। वह नोटिस की तारीख से पहले जवाब देती है। जवाब में असहमति का निशान लगाया जाता है, समझाया जाता है कि पैसा उसके भाई का था, और ट्रांसफ़र के रिकॉर्ड, लिखित समझौते और भुगतान कंपनी को किए अनुरोध की प्रतियाँ भेजी जाती हैं। उससे बात करने के बाद वह उसका नाम और SSN जोड़ती है। IRS जवाब की समीक्षा करता है और वापस लिखता है (Pub. 5181)।

आपके मामले में कुछ अलग है?

• IRS फ़ॉर्म पर पहले ही कर का प्रस्ताव कर चुका है: नोटिस की तारीख तक जवाब दें, या वह निकलने से पहले और समय माँगें; जो आप भेजते हैं, IRS उसी की समीक्षा करता है। CP2000 मार्गदर्शिका देखें और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
• आपका रिश्तेदार अपना हिस्सा रिपोर्ट नहीं करेगा, उसके पास अमेरिकी ID नंबर नहीं है, या आपको नहीं पता कि उसने रिपोर्ट किया या नहीं: कागज़ी सबूत आपके पास हैं, और आप जो फ़ाइल करते हैं और IRS को बताते हैं, उसका असर उस पर भी होता है। इसे व्यक्तिगत कर सहायता से तय करें।
• आपने कुछ पैसा रखा, कुछ काम किया, या व्यवसाय में सह-स्वामी हैं: आपका हिस्सा आपकी आय है और बाकी नहीं, और सह-स्वामित्व वाला व्यवसाय साझेदारी हो सकता है। बँटवारा व्यक्तिगत कर सहायता से तय करें।
• आपका रिश्तेदार आपका जीवनसाथी है और आप संयुक्त रूप से फ़ाइल करते हैं: बिक्री आपके संयुक्त रिटर्न पर आय है, इसलिए प्रविष्टि जगह शायद गलत जगह है। वे कहाँ जाएँ, यह व्यक्तिगत कर सहायता से तय करें।
• पैसा आपके बच्चे का था: बच्चे को अपना रिटर्न फ़ाइल करना पड़ सकता है। कौन क्या रिपोर्ट करे, यह व्यक्तिगत कर सहायता से तय करें।
• आपने काम किया और पैसे से दूसरों को भुगतान किया: अगर फ़ॉर्म का कुछ हिस्सा सचमुच आपकी आय है और आपने क्रू या उप-ठेकेदारों को भुगतान किया, तो 1099 से क्रू या उप-ठेकेदारों को भुगतान देखें।
• फ़ॉर्म में राशि, ID नंबर या आंशिक साल गलत है: गलत या सुधरा प्लैटफ़ॉर्म फ़ॉर्म देखें।
• फ़ॉर्म में उपहार, बाँटे गए बिल या पारिवारिक पैसा गिना गया है: 1099-K पर निजी भुगतान देखें।
• आपने अपना कार्ड रीडर से चलाया: रीडर से निजी कार्ड चार्ज देखें।
• खाते में महीनों या सालों की मिली-जुली गतिविधि है: प्रविष्टि जगह और किसी भी जवाब के लिए आपके और आपके रिश्तेदार के हिस्सों का साल-दर-साल साफ़ बँटवारा चाहिए। बिक्री और भुगतान का मिलान देखें, और विवरणों से इसे दोबारा बनाने के लिए बहीखाता सहायता लें।
• आपको शक है कि आपको फ़ॉर्म मिलना ही चाहिए था या नहीं: रिपोर्टिंग सीमा देखें।
• एक से ज़्यादा साल के फ़ॉर्म शामिल हैं: हर साल के रिटर्न को वही व्यवहार चाहिए, और फ़ाइल हो चुके सालों में बदलाव करना पड़ सकता है। व्यक्तिगत कर सहायता लें।