स्टार्टअप के लिए CPA, कंपनी गठन से एग्ज़िट तक।

हाँ, स्टार्टअप के लिए हमारा ज़्यादातर काम यही है। संस्थापक शेयर और 83(b) चुनाव, SAFEs और कन्वर्टिबल नोट, प्रिफ़र्ड राउंड, ऑप्शन पूल, संस्थापकों और निवेशकों के लिए QSBS, हर राउंड में आगे चलने वाले घाटे, वेतन कर के विरुद्ध R&D क्रेडिट, और विदेश में संस्थापक या मूल कंपनियाँ। हम हर कदम का कर पक्ष आपके वकील और आपके निवेशकों की ज़रूरतों को ध्यान में रखकर तय करते हैं, फिर उससे निकलने वाला बहीखाता रखते हैं और रिटर्न जमा करते हैं।

दोनों। प्री-सीड से लेकर बाद के राउंड तक हर चरण के वेंचर-समर्थित स्टार्टअप, और राजस्व या संस्थापकों की पूँजी से चलने वाले स्टार्टअप। खुद की पूँजी से चलने वाली कंपनी अक्सर LLC या S corporation होती है जिसे सिर्फ़ वर्षांत रिटर्न चाहिए; वेंचर-समर्थित कंपनी आमतौर पर डेलावेयर C corporation होती है जिसे अपने बोर्ड के लिए मासिक बहीखाता चाहिए। फ़ाइलिंग ढाँचे के अनुसार होती है, इससे नहीं कि निवेश किसने किया, और हम दोनों फ़ाइल करते हैं।

Tax and Compliance $1,599 प्रति वर्ष से शुरू होता है: संघीय और राज्य व्यावसायिक रिटर्न, राज्य की वार्षिक रिपोर्ट, पंजीकृत एजेंट और एक-से-एक कर परामर्श। Business in a Box $299 प्रति माह से शुरू होता है और इसमें समर्पित बहीखाता विशेषज्ञ, त्रैमासिक वित्तीय विवरण, मासिक या त्रैमासिक लेखा समापन, और अनुमानित त्रैमासिक कर जुड़ते हैं। विदेश में संस्थापक, कनाडाई कंपनी, वेतन भुगतान, बिक्री कर और छूटे साल आपकी निःशुल्क कॉल के बाद मूल्य प्रस्ताव में तय होते हैं। सरकारी शुल्क, जैसे डेलावेयर फ़्रैंचाइज़ कर, अलग हैं। काम शुरू होने से पहले आप शुल्क देख लेते हैं।

हाँ। कई स्टार्टअप शुरू में अपना बहीखाता खुद रखते हैं और साल में एक बार सिर्फ़ Form 1120, डेलावेयर रिपोर्ट और राज्य रिटर्न चाहिए होते हैं। वह Tax and Compliance है। अगर फ़ाइल करने से पहले बहीखाते पर काम चाहिए, तो हम पहले पूरा करने का मूल्य बताते हैं।

हाँ। Tax and Compliance कंपनी के रिटर्न कवर करता है, चाहे बहीखाता कोई भी रखे। हम आपके प्रदाता के बंद किए बहीखाते से काम करते हैं, जो छूटा हो वह माँगते हैं, और संघीय, राज्य और डेलावेयर रिटर्न जमा करते हैं। संस्थापकों के अपने रिटर्न जोड़े जा सकते हैं।

हमारे CPA आपके रिटर्न तैयार करते हैं और कर की योजना बनाते हैं, और उनमें से एक आपकी निःशुल्क कॉल लेता है। Business in a Box में एक समर्पित बहीखाता विशेषज्ञ आपका बहीखाता रखता है, इसलिए एक ही व्यक्ति महीने-दर-महीने आपकी कंपनी को जानता है।

हाँ। हर संस्थापक का Form 1040, स्टॉक ऑप्शन के प्रयोग, 83(b) चुनाव और शेयर बेचने पर QSBS के साथ। इंसेंटिव स्टॉक ऑप्शन का प्रयोग बिना बिक्री के भी वैकल्पिक न्यूनतम कर ला सकता है, इसलिए हम प्रयोग से पहले इसका हिसाब लगाते हैं। कनाडा में रहने वाले संस्थापकों के लिए, उनके अमेरिकी शेयरों के लिए Form T1134 या T1135 के साथ T1।

ऐसा ज़रूरी नहीं है। डेलावेयर का नोटिस अधिकृत शेयर विधि इस्तेमाल करता है: 10,000,000 अधिकृत शेयरों पर $85,165 बनता है। दूसरी विधि, मान्य सममूल्य पूँजी, आपके जारी शेयरों और कुल सकल संपत्ति का इस्तेमाल करती है। इन शेयरों में से 9,000,000 छोटे सममूल्य पर जारी हों और $500,000 की संपत्ति हो, तो यह $400 का न्यूनतम देती है। आपकी वार्षिक रिपोर्ट में ये आँकड़े आने के बाद आप दोनों में से कम राशि चुकाते हैं। नया राउंड सकल संपत्ति बढ़ाता है, इसलिए हम हर साल दोनों विधियों का हिसाब लगाते हैं और $50 शुल्क के साथ 1 मार्च तक रिपोर्ट फ़ाइल करते हैं। देर से फ़ाइल करने पर $200 और हर महीने 1.5% ब्याज लगता है।

जिन शेयरों को अब भी ज़ब्त किया जा सकता है, जैसे समय के साथ वेस्ट होने वाले संस्थापक शेयर, उन्हें पाने के 30 दिन के भीतर। कंपनी नहीं, संस्थापक Form 15620 या हस्ताक्षरित बयान IRS को डाक से भेजता है और एक प्रति कंपनी को देता है। IRS की सहमति के बिना इसे वापस नहीं लिया जा सकता, और यह स्टॉक ऑप्शन के लिए उपलब्ध नहीं है। देर से किया गया चुनाव आमतौर पर मान्य नहीं होता: तब हर वेस्टिंग उस दिन के मूल्य पर वेतन के रूप में कर-योग्य होती है। हम इसकी योजना संस्थापकों के साथ, कनाडा या विदेश में रहने वालों के साथ भी, शेयर जारी होने से पहले बनाते हैं।

हाँ, हो सकते हैं, अगर कंपनी धारा 1202 की शर्तें पूरी करती है। इनमें: वह अमेरिकी C corporation हो, जारी करने से पहले और ठीक बाद हर समय सकल संपत्ति $75 मिलियन या उससे कम हो, और कम से कम 80% संपत्ति सक्रिय व्यवसाय में इस्तेमाल हो। 4 जुलाई 2025 के बाद जारी शेयरों के लिए, 3 साल बाद 50% लाभ, 4 साल बाद 75% और 5 साल बाद 100% लाभ छूट में रहता है, $15 मिलियन या लागत आधार के 10 गुना में से जो ज़्यादा हो उस तक। पुराने शेयरों के लिए 5 साल से ज़्यादा, $50 मिलियन की संपत्ति की जाँच और $10 मिलियन या लागत आधार के 10 गुना में से जो ज़्यादा हो उसकी सीमा चाहिए। LLC और S corporation के शेयर कभी पात्र नहीं होते। सीमा हर करदाता पर लागू होती है, और परिवार के सदस्यों या ट्रस्टों को दिए गए शेयर अपना दर्जा बनाए रखते हैं, इसलिए एग्ज़िट से पहले की योजना इसे कई गुना कर सकती है। 6 महीने से ज़्यादा रखे QSBS को बेचकर 60 दिन के भीतर धारा 1045 के तहत अन्य QSBS में लगाया भी जा सकता है। हम हर शेयर इश्यू के लिए ज़रूरी रिकॉर्ड रखते हैं।

अक्सर, शुरुआती सालों में। जिस कंपनी की सकल प्राप्तियाँ $5 मिलियन से कम हैं और पिछले पाँच कर वर्षों से पहले कोई प्राप्ति नहीं थी, वह Form 6765 पर चुनाव कर सकती है कि अपने रिसर्च क्रेडिट का साल में $500,000 तक वेतन कर के विरुद्ध इस्तेमाल करे। चुनाव एक्सटेंशन सहित समय पर जमा किए गए मूल रिटर्न पर किया जाना चाहिए। फिर क्रेडिट वेतन रिटर्न के साथ Form 8974 पर जाता है, आयकर रिटर्न जमा होने के बाद वाली तिमाही से। आपके अध्ययन से मिला क्रेडिट हम आपके Form 1120 पर रखते हैं और चुनाव करते हैं; अध्ययन खुद आपके रखे हुए फ़र्म का काम है।

मासिक बहीखाता इसी के लिए है: कमाते ही दर्ज राजस्व, अग्रिम भुगतान आस्थगित राजस्व के रूप में, दर्ज किए गए SAFEs और शेयर इश्यू, हर खाता मिलाया हुआ, और ऐसा बहीखाता जो हमारे भरे रिटर्न से मेल खाए। राउंड से पहले हम छूटे रिटर्न, Forms 5472 और डेलावेयर रिपोर्ट जमा करते हैं। हम ऑडिट नहीं करते। अगर निवेशक ऑडिट माँगे, तो हम बहीखाता रखते हैं और ऑडिटर को वर्षांत के आँकड़े और वे विवरण देते हैं जो वह माँगता है।

हर साल Form 1120, भले ही कोई राजस्व न हो। कैलेंडर वर्ष के लिए अंतिम तिथि 15 अप्रैल है। किसी एक विदेशी व्यक्ति की हिस्सेदारी 25% या ज़्यादा हो, तो लेनदेन वाले हर संबंधित पक्ष के लिए Form 5472 भी लगता है। जैसे, कंपनी को कर्ज़ देने वाला संस्थापक। कोई भी फ़ॉर्म समय पर जमा न करने पर $25,000 का जुर्माना लगता है। फिर 1 मार्च तक डेलावेयर रिपोर्ट और फ़्रैंचाइज़ कर, और जिन राज्यों में कंपनी व्यवसाय करती है वहाँ के रिटर्न। कनाडा में रहने वाले संस्थापकों को वहाँ Form T1134 या T1135 भी जमा करना पड़ सकता है; हम वे भी तैयार करते हैं।

जैसे ही कोई अनिवासी कंपनी आपकी कनाडाई कंपनी पर नियंत्रण पाती है, उसका कनाडाई नियंत्रण वाली निजी कंपनी (CCPC) का दर्जा खत्म हो जाता है। उदाहरण के लिए, अमेरिका से चलने वाली डेलावेयर मूल कंपनी। उसे सक्रिय व्यवसाय की पहली $500,000 आय पर छोटे व्यवसाय की कटौती और बढ़ा हुआ SR&ED क्रेडिट नहीं मिलता। ज़्यादातर CCPC को $6,000,000 तक खर्च पर 35% क्रेडिट मिलता है; रोज़मर्रा के खर्चों का क्रेडिट नकद वापस मिलता है। दूसरी कंपनियों को 15% क्रेडिट मिलता है, जो सिर्फ़ देय कर घटा सकता है। इस बदलाव से कर वर्ष समय से पहले खत्म भी हो सकता है और एक अतिरिक्त T2 लग सकता है। बदलाव आपका वकील करता है; हम पहले दोनों देशों में कर की गणना करते हैं। फिर कनाडाई कंपनी का T2 और जहाँ ज़रूरी हो T106, मूल कंपनी का Form 1120 व Form 5471 (एक फ़ॉर्म छूटने पर हर साल $10,000 जुर्माना), उसकी डेलावेयर रिपोर्ट और संस्थापकों के कनाडाई रिटर्न जमा करते हैं।

हम आपके आख़िरी दाखिल रिटर्न और आख़िरी बंद महीने से शुरू करते हैं। अगर बहीखाता या फ़ाइलिंग पीछे हैं, तो हम बताते हैं क्या छूटा है, पूरा करने का मूल्य बताते हैं, और अगली समय-सीमा से पहले सब अद्यतन कर देते हैं। अपने मौजूदा प्रदाता से अपने बहीखाते का एक्सपोर्ट, उसके भरे रिटर्न, और IRS, डेलावेयर या राज्य के कोई भी पत्र माँगें।

नहीं। हम वित्तीय विवरणों का ऑडिट या रिव्यू, SOC 2 रिपोर्ट, 409A वैल्यूएशन, R&D क्रेडिट या SR&ED दावे के अध्ययन, फ़ाइनेंशियल मॉडल या फ़ंड जुटाने की सलाह नहीं देते, और कानूनी या निवेश सलाह भी नहीं देते। इनमें से कोई चाहिए तो आप जिस फ़र्म को रखें वही करती है, और हम उसके नतीजे आपके बहीखाते और रिटर्न में इस्तेमाल करते हैं।

हाँ। हमारे CPA कॉल पर और लिखित में अंग्रेज़ी, मंदारिन या कैंटोनीज़ में काम करते हैं।