Square पर अपना कार्ड चलाना: आय, बहीखाता और 1099-K

क्या Square पर अपना कार्ड चलाना आय गिना जाता है?

आमतौर पर नहीं, अगर व्यवसाय ने बदले में कुछ नहीं दिया और पैसा आपका अपना था। अमेरिका में अपने रीडर पर अपने कार्ड से किया गया चार्ज आपका पैसा है जो व्यवसाय में जा रहा है, इसलिए यह बिक्री नहीं है। IRS का कोई पृष्ठ स्वामी के अपने कार्ड चार्ज के बारे में नहीं बताता। यह नियम इस बात से निकलता है कि IRS के अनुसार Form 1099-K में वस्तुओं या सेवाओं के लिए मिले भुगतान रिपोर्ट होते हैं, और उसके इस कथन से कि फ़ॉर्म पर दिखा भुगतान ज़रूरी नहीं कि कर योग्य हो (अपना Form 1099-K समझें; Form 1099-K का क्या करें)। कुल प्राप्तियाँ व्यवसाय से मिली आय हैं, और Publication 583 सुझाव देती है कि हर जमा का स्रोत व्यावसायिक आय, निजी निधि या ऋण के रूप में पहचानें (Publication 583)। इस तरह कमाए कार्ड पॉइंट कर योग्य हैं या नहीं, यह तय नहीं है; नीचे रिवॉर्ड वाला भाग देखें।

फ़ॉर्म अलग समस्या है। प्रोसेसर हर उस कार्ड भुगतान की रिपोर्ट करता है जिसका वह निपटान करता है, इसलिए Form 1099-K आपकी असली बिक्री से ज़्यादा दिखा सकता है।

मामला आसान नहीं रहता जब:

• चार्ज महीनों तक या कई कर वर्षों में चलते रहे।
• उस वर्ष का रिटर्न पहले ही दाखिल हो चुका है, या उसमें फ़ॉर्म के कुल को बिक्री मान लिया गया।
• व्यवसाय साझेदारी या कंपनी है, जहाँ स्वामी का पैसा पूँजी या ऋण खातों में जाता है।
• चार्ज असली बिक्री के साथ मिले हुए हैं, या कुछ चार्ज दूसरे लोगों के कार्डों पर थे।
• प्रोसेसर ने खाता फ़्रीज़ या बंद कर दिया है।

साल भर का प्रोसेसर का लेन-देन ब्योरा, आपके इस्तेमाल किए कार्ड के विवरण, व्यवसाय के बैंक जमा और Form 1099-K इकट्ठा करें।

क्या मेरे अपने कार्ड के चार्ज व्यवसाय के Form 1099-K में दिखेंगे?

आमतौर पर हाँ। अमेरिका में कार्ड प्रोसेसर किसी व्यवसाय के लिए निपटाए गए कार्ड भुगतानों की कुल राशि रिपोर्ट करता है, और नियम में स्वामी के अपने कार्ड के लिए कोई अपवाद नहीं है।

नियम पेमेंट कार्ड लेन-देन को ऐसे किसी भी लेन-देन के रूप में परिभाषित करता है जिसमें कार्ड भुगतान के रूप में स्वीकार किया गया हो। वह यह नहीं पूछता कि चार्ज किस लिए था (26 CFR 1.6050W-1)। नियम उन चीज़ों की सूची देता है जिन्हें प्रोसेसर रिपोर्ट नहीं करता: ATM से निकासी और कैश एडवांस, क्योंकि कोई विक्रेता कार्ड स्वीकार नहीं करता; सुविधा चेक; और कार्ड जारीकर्ता से जुड़े विक्रेता को भुगतान। व्यवसाय के अपने रीडर पर चलाया गया चार्ज इस सूची में नहीं है।

Box 1a कुल राशि है। इसमें क्रेडिट, शुल्क, रिफ़ंड या किसी और राशि की कटौती नहीं होती (Form 1099-K के निर्देश)।

कार्ड भुगतान पर कोई न्यूनतम सीमा नहीं है: IRS के अनुसार कार्ड प्रोसेसर भुगतानों की संख्या या राशि चाहे जितनी हो, फ़ॉर्म भेजता है। $20,000 और 200 लेन-देन की जाँच पेमेंट ऐप और ऑनलाइन मार्केटप्लेस के लिए है (IRS: अपना Form 1099-K समझें)।

जो चार्ज आपने बाद में अपने कार्ड पर रिफ़ंड कर दिया, वह भी box 1a में गिना जाता है। नीचे बताए ब्रिज में उस चार्ज को एक बार घटाएँ, और रिफ़ंड को स्वामी के अंशदान या ऋण के सामने दर्ज करें, बिक्री के रिफ़ंड के रूप में नहीं। ग्राहक को रिफ़ंड अलग है: वह returns and allowances लाइन पर जाता है, कुल प्राप्तियों में से नहीं घटता (Schedule C, line 2; Forms 1065, 1120 और 1120-S पर line 1b) (Schedule C के निर्देश)।

इसलिए box 1a कुल प्राप्तियों से स्वामी के चार्जों जितना ज़्यादा हो सकता है। IRS ऐसे एक मामले को, रजिस्टर पर कैश बैक को, पहले से रिकॉर्ड का मामला मानता है: राशियाँ फ़ॉर्म पर होती हैं, आमतौर पर कुल प्राप्तियाँ नहीं होतीं, और IRS उनके रिकॉर्ड रखने को कहता है (Form 1099-K का क्या करें)। फ़ॉर्म के महीनेवार box 5a से 5l दिखाते हैं कि कौन-से महीने आपके बहीखाते से ऊपर हैं, और box 3 साल के लेन-देन की गिनती देता है।

इसे बहीखाते में कैसे दर्ज करूँ कि यह बिक्री न गिनी जाए?

सामान्य तरीका यह है कि पैसे को स्वामी के अंदर आए पैसे के रूप में दर्ज करें, अंशदान या ऋण, राजस्व नहीं। बिक्री के रूप में छोड़ देने पर राजस्व बढ़ा हुआ दिखता है, आमतौर पर इसलिए कि जमा असली बिक्री के साथ आया।

1. स्वामी का हर चार्ज सूचीबद्ध करें: तारीख़, राशि, कार्ड, और पैसा किस काम में गया। किसी चार्ज का रिफ़ंड हो तो उसे भी जोड़ें।
2. हर एक को बिक्री से बाहर निकालें। चार्ज की पूरी राशि स्वामी के अंशदान (इक्विटी) के रूप में दर्ज करें, या साझेदारी और कंपनी के लिए स्वामी के ऋण (व्यवसाय पर आपका बकाया कर्ज) के रूप में। बैंक जमा चार्ज की राशि में से शुल्क घटाकर, और box 4 में दिखे बैकअप विथहोल्डिंग को घटाकर बनता है (Form 1099-K के निर्देश)।
3. उस चार्ज का शुल्क अलग से दर्ज करें; वह कहाँ जाएगा, यह नीचे शुल्क वाले भाग में है।
4. अगर पैसा आगे आपको निजी तौर पर चला गया, तो आमतौर पर उसे स्वामी की निकासी या वितरण के रूप में दर्ज किया जाता है, या ऐसे ऋण की वापसी के रूप में जो असली कर्ज है। कंपनी के लिए कर का असर अलग होता है, इसलिए कर तैयारकर्ता से पुष्टि करवाएँ।
5. नतीजा जाँचें और उसे एक छोटी सूची के रूप में रखें, यानी ब्रिज: फ़ॉर्म के box 1a से शुरू करें, स्वामी के चार्ज एक बार घटाएँ, और अपने बहीखाते से बाकी हर अंतर समझाएँ। फ़ॉर्म में ऐसी मदें हो सकती हैं जो आपकी प्राप्तियाँ नहीं हैं, जैसे खरीदार पर देय बिक्री कर (Publication 334), कर्मचारियों को आगे दी जाने वाली टिप (IRS) और ग्राहक का कैश बैक, और उसमें नकद, चेक और दूसरे प्रोसेसरों की बिक्री जैसी प्राप्तियाँ छूट सकती हैं। वह भुगतान को उस वर्ष में गिनता है जिसमें प्रोसेसर उसका निपटान करता है, जो वह वर्ष नहीं भी हो सकता जिसमें आपने बिक्री दर्ज की। आपकी अपनी टिप और विक्रेता के रूप में आप पर लगा बिक्री कर कुल प्राप्तियों में ही रहते हैं। ब्रिज रिफ़ंड से पहले आपकी असली कुल बिक्री पर खत्म होना चाहिए।

अंशदान है या ऋण, यह इस पर निर्भर करता है कि इरादा क्या था और लिखित में क्या दर्ज है। देखें LLC में स्वामी के अंशदान और ऋण। रीडर के जमा, शुल्क और बिक्री आमतौर पर कैसे दर्ज होते हैं, इसके लिए देखें बहीखाते में Square जमा।

एकल स्वामी, LLC सदस्य और कंपनी के शेयरधारक के लिए इसे कैसे दर्ज करें?

हर मामले में प्रविष्टि वही है, स्वामी का पैसा अंदर आना; खाते का नाम और रिटर्न की लाइन अलग होती हैं।

एकल स्वामी या एकल-सदस्य LLC और स्वामी एक ही करदाता हैं: जब तक वह कोई और चुनाव न करे (Form 8832, या S corporation के लिए Form 2553), एक स्वामी वाली LLC को स्वामी से अलग संस्था नहीं माना जाता (disregarded), और दूसरा सदस्य आते ही उसे साझेदारी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है (26 CFR 301.7701-3)। इसलिए स्वामी का अपना पैसा अंदर आना आमतौर पर आय नहीं है, और कोई अलग ऋणदाता न होने से स्वामी का "ऋण" सिर्फ़ बहीखाते का नाम है। फिर भी बहीखाते में इसे अलग रखा जाता है ताकि लाभ-हानि विवरण असली बिक्री दिखाए।

साझेदारी में हर साझेदार के अंशदान उसके पूँजी खाते में दर्ज होते हैं, और हिस्सेदारी के बदले संपत्ति का अंशदान आमतौर पर कोई लाभ या हानि पैदा नहीं करता (26 U.S.C. 721); देखें साझेदार का LLC के खर्च खुद चुकाना।

कंपनी की कुल आय में उसकी पूँजी में अंशदान शामिल नहीं होता (26 U.S.C. 118)। शेयरधारक ऋण असली कर्ज होना चाहिए; देखें S corporation को शेयरधारक ऋण। जब रीडर खाता कंपनी के नाम और EIN पर हो, तो फ़ॉर्म वही दोनों रखता है, इसलिए अंतर कंपनी के बहीखाते को समझाना होता है, शेयरधारक के निजी रिटर्न को नहीं। जो फ़ॉर्म Form 1120, 1120-S या 1065 दाखिल करने वाले व्यवसाय के लिए स्वामी का अपना नंबर रखता है, उसे सही करवाना ज़रूरी है (Form 1099-K का क्या करें)।

किसी विदेशी व्यक्ति के पूर्ण स्वामित्व वाली अमेरिकी एकल-सदस्य LLC को स्वामी के अंशदान, वितरण और ऋण Form 5472 पर रिपोर्ट करने पड़ सकते हैं। ऐसी अमेरिकी कंपनी को भी, जिसका कोई शेयरधारक उसके मतदान या मूल्य का 25% या अधिक सीधे या परोक्ष रूप से रखता हो, ऋण जैसे संबंधित-पक्ष लेन-देन के लिए। विदेशी व्यक्ति की स्थिति अमेरिकी नागरिकता और निवास पर निर्भर करती है, इस पर नहीं कि कार्ड कहाँ जारी हुआ (Form 5472 के निर्देश)। देखें विदेशी स्वामित्व वाली LLC में मार्केटप्लेस भुगतान।

क्या कार्ड प्रोसेसिंग शुल्क व्यावसायिक खर्च हैं?

यह इस पर निर्भर करता है कि पैसा किस लिए था, और इसे कर तैयारकर्ता तय करता है। असली बिक्री पर शुल्क व्यावसायिक लागत है: IRS कहता है कि box 1a में शुल्क समायोजित नहीं होते और शुल्क कुल राशि में से घटाए जा सकते हैं (Form 1099-K का क्या करें)। स्वामी के चार्ज पर शुल्क के पीछे कोई बिक्री नहीं होती, और इस मार्गदर्शिका के भरोसे के किसी IRS पृष्ठ में नहीं बताया गया कि उसे कैसे माना जाए।

कटौती के लिए व्यवसाय चलाने का सामान्य और ज़रूरी खर्च होना चाहिए (26 U.S.C. 162), और निजी खर्च कटौती योग्य नहीं हैं (26 U.S.C. 262)। इसलिए:

• पैसे से व्यावसायिक खर्च चुकाए गए, जैसे पेरोल या आपूर्तिकर्ता: शुल्क व्यावसायिक लागत हो सकता है। वह इसके बजाय स्वामी की फ़ंडिंग की लागत भी हो सकता है: पूँजी जुटाने या उधार लेने को आसान बनाने के लिए चुकाई गई राशि को आमतौर पर चुकाते समय कटौती नहीं, पूँजीकृत करना होता है (26 CFR 1.263(a)-5), और रीडर का शुल्क यह करता है या नहीं, यह तथ्यों पर निर्भर करता है।
• पैसा स्वामी को गया, या चार्ज पॉइंट कमाने के लिए किया गया: शुल्क स्वामी का निजी लगता है, और स्वामी की निकासी में, या कंपनी में वितरण में जा सकता है।
• मिला-जुला या अस्पष्ट: पैसा किस पर खर्च हुआ इसकी सूची के आधार पर उसे बाँटें, और बँटवारा कर तैयारकर्ता से जँचवाएँ।

निजी कार्ड पर ब्याज और शुल्क निजी क्रेडिट कार्ड पर व्यावसायिक खर्च में बताए गए हैं।

रिटर्न में कैसे दिखाऊँ कि 1099-K मेरी असली कुल प्राप्तियों से ज़्यादा है?

अपने बहीखाते से अपनी असली कुल प्राप्तियाँ रिपोर्ट करें, और फ़ॉर्म के box 1a से उस आँकड़े तक का ब्रिज रखें। जिस फ़ॉर्म में आय के एक से ज़्यादा स्रोत शामिल हों, उसके लिए IRS कहता है कि सही लाइन पर कुल प्राप्तियाँ रिपोर्ट करने के लिए अपने बहीखाते और रिकॉर्ड इस्तेमाल करें (Form 1099-K का क्या करें)।

एकल स्वामी या एकल-सदस्य LLC। Schedule C, line 1 व्यापार या व्यवसाय की कुल प्राप्तियाँ माँगती है, इसलिए वहाँ का आँकड़ा आमतौर पर आपके बहीखाते की असली बिक्री होता है, box 1a नहीं (Schedule C के निर्देश)। जो फ़ॉर्म राशि गलती से शामिल हुई हो, उसके लिए IRS कहता है कि वह राशि Schedule 1 (Form 1040) के ऊपर की प्रविष्टि जगह में दर्ज करें, और अगर बाकी असली है तो सिर्फ़ गलती वाला हिस्सा (Form 1040 के निर्देश)। IRS का कोई पृष्ठ नहीं बताता कि स्वामी के अपने कार्ड का चार्ज गलती से शामिल माना जाएगा या नहीं, इसलिए उस जगह का इस्तेमाल करना कर तैयारकर्ता का फ़ैसला है। छपे निर्देश पिछले कर वर्ष के हैं, और इस कर वर्ष के Schedule 1 का IRS ड्राफ़्ट वह जगह रखता है (ड्राफ़्ट Schedule 1); अंतिम फ़ॉर्म जाँच लें। पिछले वर्ष के लिए उसी वर्ष का फ़ॉर्म इस्तेमाल करें: IRS कहता है कि यह जगह कर वर्ष 2024 से लागू है, और 2022 व 2023 के लिए lines 8z और 24z बताता है (Form 1099-K पर आम प्रश्न)।

साझेदारी या कंपनी। Form 1065, Form 1120 और Form 1120-S की line 1a सभी व्यावसायिक कार्यों से कुल प्राप्तियाँ या बिक्री माँगती है (Form 1065, Form 1120 और Form 1120-S के निर्देश)। Schedule 1 की जगह स्वामी के निजी रिटर्न पर होती है और किसी संस्था के रिटर्न पर लागू नहीं होती। अंतर ब्रिज ही दिखाता है।

IRS को फ़ॉर्म की अपनी कॉपी मिलती है। व्यक्तियों के लिए IRS उस नोटिस का वर्णन करता है जो तब आता है जब तीसरे पक्षों की आय की जानकारी रिटर्न से मेल नहीं खाती (CP2000); पत्र की मार्गदर्शिकाओं के लिंक अंत में हैं।

क्या मुझे प्रोसेसर से सही किया हुआ फ़ॉर्म माँगना चाहिए, और वह न दे तो?

आप माँग सकते हैं, पर प्रोसेसर मना कर सकता है, क्योंकि उसने उन कार्ड भुगतानों की रिपोर्ट की है जिनका उसने सचमुच निपटान किया। जब फ़ॉर्म की कुल राशि गलत हो, तो IRS कहता है कि फ़ॉर्म के ऊपर बाईं ओर "Filer" के रूप में दिए जारी करने वाले से संपर्क करें, या फ़ाइलर को न पहचानें तो नीचे बाईं ओर दी गई payment settlement entity (भुगतान निपटान संस्था) से, और सही किया हुआ फ़ॉर्म माँगें (Form 1099-K का क्या करें)। IRS फ़ॉर्म को सही नहीं कर सकता।

1. लिखित में माँगें और स्वामी के चार्ज तारीख़ और राशि के साथ सूचीबद्ध करें। उनके बिना सही किया हुआ फ़ॉर्म माँगें, या यह लिखित कारण कि फ़ॉर्म जैसा है वैसा क्यों रहेगा। मूल फ़ॉर्म, अपना अनुरोध और कोई भी जवाब रखें।
2. इंतज़ार न करें: IRS कहता है कि सही किया हुआ फ़ॉर्म न मिल पाए तब भी रिटर्न दाखिल करें।
3. अगर वह सही न हो, तो ब्रिज के साथ अपने असली आँकड़ों पर रिटर्न दाखिल करें।

जो फ़ॉर्म किसी और तरह से गलत हो, उसके लिए देखें गलत या सुधारा गया प्लेटफ़ॉर्म फ़ॉर्म।

कौन-से रिकॉर्ड साबित करते हैं कि कौन-से चार्ज मेरे अपने थे?

रिकॉर्ड को हर स्वामी चार्ज को कार्ड से, जमा से और इस बात से जोड़ना चाहिए कि पैसे ने आगे क्या किया। Publication 583 कहती है कि रिकॉर्ड प्राप्तियों का स्रोत पहचानें, व्यावसायिक और गैर-व्यावसायिक को अलग करते हुए, और सहायक दस्तावेज़ आपके रिटर्न की प्रविष्टियों का समर्थन करते हैं (Publication 583)।

इन्हें तब तक रखें जब तक इनकी ज़रूरत पड़ सकती है, जिसका आमतौर पर मतलब है जब तक उस रिटर्न की परिसीमा अवधि खत्म न हो जाए (Publication 583)। पूरा लेन-देन इतिहास अभी निर्यात कर लें: Square की सामान्य शर्तें कहती हैं कि खाता बंद करने पर Square खाते का डेटा हटा सकता है (Square: सामान्य सेवा शर्तें)।

क्या Square कार्ड रीडर निजी इस्तेमाल की अनुमति देते हैं, और प्रोसेसिंग समझौता क्या कहता है?

यह प्रोसेसर के साथ आपका समझौता तय करता है, कर नियम नहीं। Square की सामान्य सेवा शर्तों (अंतिम अपडेट 14 सितंबर 2026) में अपना ही कार्ड चार्ज करने के बारे में कोई वाक्य नहीं है, इसलिए शर्तें अकेले इसका जवाब नहीं देतीं। फिर भी वे Square को कार्रवाई की गुंजाइश देती हैं:

• Square किसी भी समय किसी भी कारण से खाता निलंबित या समाप्त कर सकता है, जिसमें शर्तों का उल्लंघन भी शामिल है।
• विक्रेता घोषित करता है कि उसकी जानकारी उस व्यवसाय का सही वर्णन करती है जिसके तहत वह वस्तुएँ और सेवाएँ बेचता है, कि उसके लेन-देन कानून का पालन करेंगे, और कि वह सेवाओं का इस्तेमाल किसी धोखाधड़ी वाले काम के लिए नहीं करेगा।
• मध्यस्थता (arbitration) वाले भाग में विक्रेता कहता है कि वह सेवा का इस्तेमाल निजी, पारिवारिक या घरेलू उपयोग के लिए करने का इरादा नहीं रखता। उस वाक्य में अपना कार्ड चार्ज करने का ज़िक्र नहीं है।
• विक्रेता उन दावों या कार्यवाहियों से Square के खर्च चुकाने पर सहमत होता है जो उन घोषणाओं के उल्लंघन से या सेवाओं के गलत या अनुचित इस्तेमाल से पैदा हों।

Square की भुगतान शर्तें और निजी कार्ड का अपना समझौता अलग दस्तावेज़ हैं, जिन्हें इस मार्गदर्शिका ने नहीं पढ़ा। शर्तें बदलती रहती हैं, इसलिए आपने जो संस्करण स्वीकार किया वही पढ़ें। चार्जों का कोई खास समूह किसी शर्त का उल्लंघन था या नहीं, यह उन्हीं दस्तावेज़ों का सवाल है। अगर खाता पहले से फ़्रीज़ या बंद है, तो पहले रिकॉर्ड हासिल करें।

अगर चार्ज किसी रिश्तेदार, साथी या दोस्त के लिए थे तो?

कसौटी यह है कि पैसा उन वस्तुओं या सेवाओं के लिए था या नहीं जो व्यवसाय ने दीं। अगर हाँ, तो वह बिक्री है, कार्ड किसी का भी हो। अगर वह किसी का अपना पैसा था जो आपके या व्यवसाय के पास आया, तो वह बिक्री नहीं है।

• उपहार, या निजी खर्च की वापसी: IRS कहता है कि दोस्तों और परिवार से ऐसा पैसा Form 1099-K पर नहीं होना चाहिए और कर योग्य आय नहीं है (अपना Form 1099-K समझें)। देखें पेमेंट ऐप पर उपहार और बँटे बिल।
• व्यवसाय को ऋण: यह कर्ज है, बिक्री नहीं। देखें आपके व्यवसाय को परिवार का ऋण।
• साझेदार या सह-स्वामी का कार्ड: यह उस स्वामी का अंशदान या ऋण है, जो उस स्वामी के पूँजी खाते या ऋण खाते में दर्ज होता है।
• आपने उनका कार्ड चलाया और उन्हें नकद दे दिया: यह ऐसा पैसा हो सकता है जो व्यवसाय से सिर्फ़ गुज़रा। इसके लिए आपने उनसे जो शुल्क लिया, वह किसी सेवा का भुगतान हो सकता है, और IRS कहता है कि आपकी दी सेवाओं से हुई आय रिपोर्ट करनी होती है (अपना Form 1099-K समझें)। प्रोसेसिंग समझौता किसी और का कार्ड चलाने की अनुमति देता है या नहीं, यह उसी समझौते का सवाल है।
• चार्ज उनके अपने व्यवसाय की बिक्री थे: देखें ऐसा फ़ॉर्म जिसमें किसी और की बिक्री शामिल हो। IRS यह भी कहता है कि अगर आपने अपना कार्ड टर्मिनल किसी दूसरे व्यवसाय के साथ साझा किया, तो आपको उनके लिए सूचना रिटर्न दाखिल करना पड़ सकता है (Form 1099-K का क्या करें)।

क्या इस तरह कमाए कार्ड पॉइंट या रिवॉर्ड कर योग्य हैं?

यहाँ तय नहीं है। इस मार्गदर्शिका के भरोसे के IRS पृष्ठ नहीं बताते कि अपना कार्ड चार्ज करके कमाए पॉइंट या रिवॉर्ड आय हैं, लागत में कमी हैं या कुछ नहीं। Announcement 2002-18 सिर्फ़ फ़्रीक्वेंट फ़्लायर माइल्स और व्यावसायिक या सरकारी यात्रा से मिलने वाले ऐसे ही वस्तु-रूप लाभों को कवर करती है, और उसकी राहत नकद में बदले गए लाभों तक नहीं पहुँचती (Announcement 2002-18)। वह कार्ड खर्च से मिले रिवॉर्ड के बारे में कुछ नहीं कहती।

कमाए रिवॉर्ड दिखाने वाले कार्ड विवरण रखें, और कोई एक जवाब मान लेने के बजाय यह सवाल कर तैयारकर्ता के सामने उठाएँ।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; राशियाँ अमेरिकी डॉलर में हैं।

पेरोल चुकाने के लिए चार्ज

एक सैलून मालिक पेरोल चुकाने के लिए सैलून के रीडर पर निजी कार्ड से US$5,000 चलाता है। यह जमा बिक्री नहीं है। सैलून US$5,000 को स्वामी के अंशदान के रूप में दर्ज करता है और उस चार्ज के शुल्क की समीक्षा अलग से करता है। साल के अंत का Form 1099-K फिर भी US$5,000 गिनता है।

पॉइंट के लिए पाँच चार्ज

एक स्वामी पॉइंट कमाने के लिए साल भर में कुल US$10,000 के पाँच चार्ज चलाता है। असली बिक्री US$120,000 है, जो सब इसी रीडर पर कार्ड की बिक्री है, साल में कोई रिफ़ंड, टिप या बिक्री कर नहीं है, और साल के अंत का फ़ॉर्म US$130,000 दिखाता है। स्वामी कुल प्राप्तियों के रूप में US$120,000 दर्ज करता है, हर चार्ज को अंदर और फिर स्वामी को बाहर गए पैसे के रूप में दर्ज करता है, कर तैयारकर्ता से तय करवाता है कि उन चार्जों के शुल्क कहाँ जाएँगे, और पाँच चार्जों की सूची (तारीख़, राशि, कार्ड) रखता है जो US$130,000 से US$120,000 तक का ब्रिज बनाती है। पॉइंट कर योग्य हैं या नहीं, यह तय नहीं है।

कंपनी के रीडर पर शेयरधारक का कार्ड

एक शेयरधारक कंपनी के रीडर पर निजी कार्ड से US$8,000 चलाता है। कंपनी शेयरधारक ऋण दर्ज करती है, या पूँजी में अंशदान अगर वही इरादा था, और US$8,000 को Form 1120-S, line 1a की कुल प्राप्तियों से बाहर रखती है। फ़ॉर्म कंपनी का EIN रखता है, इसलिए कंपनी का बहीखाता अंतर समझाता है। अगर पिछले वर्षों में भी ऐसा हुआ हो, तो हर पिछले वर्ष को दोबारा तैयार करना पड़ सकता है।

आपके लिए अलग?

• चार्ज महीनों या सालों तक चले, या उस वर्ष का रिटर्न पहले ही दाखिल हो चुका है: बहीखाते को साल-दर-साल दोबारा तैयार करना पड़ सकता है, और दाखिल रिटर्न में फ़ॉर्म के कुल को बिक्री माना गया हो सकता है। दाखिल रिटर्न पर रिफ़ंड का दावा (Form 1040-X; कंपनी के लिए 1120-X) आमतौर पर मूल रिटर्न दाखिल करने के 3 साल के भीतर या कर चुकाने के 2 साल के भीतर, जो भी बाद में हो, करना होता है (Form 1040-X और Form 1120-X के निर्देश)। सही किया हुआ फ़ॉर्म या रिटर्न में बदलाव चाहिए या नहीं, इसमें विवेक लगता है; देखें बहीखाता दोबारा तैयार करना।
• प्रोसेसर ने खाता फ़्रीज़ या बंद कर दिया है: पहले पूरा लेन-देन इतिहास निर्यात करें, फिर देखें रिकॉर्ड दोबारा बनाना और भुगतान को बिक्री से मिलाना।
• व्यवसाय साझेदारी या कंपनी है और फ़ॉर्म में स्वामी का पैसा शामिल है: अंशदान है या ऋण, यह पूँजी खातों, ऋण शेष और स्वामियों के रिटर्न पर असर डालता है। देखें शेयरधारक ऋण, साझेदार द्वारा चुकाए खर्च और प्रविष्टियाँ सुलझाना।
• स्वामी या कोई शेयरधारक अमेरिकी नागरिक या निवासी नहीं है: संस्था के प्रकार और स्वामित्व के अनुसार, स्वामी और व्यवसाय के बीच के ऋण, अंशदान और वितरण Form 5472 पर रिपोर्ट करने पड़ सकते हैं। देखें विदेशी स्वामित्व वाली LLC में मार्केटप्लेस भुगतान और स्वामी का पैसा दर्ज करना।
• IRS का पत्र आया है: पढ़ें आपके व्यवसाय को IRS का नोटिस या अंडररिपोर्टर नोटिस की मार्गदर्शिका। box 1a से आपके असली आँकड़ों तक का ब्रिज वही रिकॉर्ड है जिस पर जवाब टिकता है; देखें बहीखाते से इसे दोबारा बनाना।
• फ़ॉर्म किसी और तरह से गलत है, जैसे साल के कुछ हिस्से का, दोहराया हुआ, गलत पहचान नंबर वाला, या ऐसे व्यवसाय का जो साल के दौरान बिका या जिसका प्रकार बदला (IRS कहता है कि प्रोसेसर को नया नाम और कर पहचान संख्या बताएँ): देखें गलत या सुधारा गया प्लेटफ़ॉर्म फ़ॉर्म।
• भुगतान उपहार या बँटे बिल थे: देखें पेमेंट ऐप पर उपहार और बँटे बिल।
• खाते ने किसी और के व्यवसाय के भुगतान लिए: देखें आपके फ़ॉर्म पर किसी और की बिक्री।
• स्वामी का पैसा दूसरे तरीकों से भी व्यवसाय के अंदर-बाहर होता है: देखें व्यावसायिक और निजी निधि की उलझन सुलझाना।