은행 피드 중단: 중복 없이 누락 거래 채우기

은행 거래가 가져와지지 않을 때 누락된 날짜는 어떻게 찾나요?

누락 구간은 장부에 없는 첫 명세서 내역부터, 거래가 다시 들어오기 시작하기 직전의 마지막 누락 내역까지입니다. 시작 지점은 마지막으로 대사가 맞았던 명세서에서 앞으로 짚어 가며 찾으세요. Publication 583은 당좌예금 계좌를 매달 대사하라고 안내합니다. 명세서를 수표책 및 장부와 비교하고, 차이를 모두 적어 두고, 오류를 바로잡습니다(Publication 583). 이후 명세서를 맞추려면, 미결 항목을 감안했을 때 명세서 날짜의 장부 잔액이 명세서 기말 잔액과 같아야 합니다. 미결 항목이란 이미 장부에는 있지만 은행에는 아직 나타나지 않은 수표와 입금입니다.

그 대사 이후의 명세서 내역을 모두 장부와 비교해 처음으로 누락된 내역을 찾으세요. 미결 항목으로 설명되지 않는데 명세서가 맞지 않는다면 누락되었거나 잘못된 입력이 있다는 뜻입니다. 맞는 명세서에도 누락이 숨어 있을 수 있습니다. 금액이 같은 입금 누락과 출금 누락은 서로 상쇄되기 때문입니다. 내역 전체가 빠졌고 다른 문제는 없다면, 미결 항목을 반영한 뒤 명세서 잔액에서 장부 잔액을 뺀 값은 누락된 입금에서 누락된 출금을 뺀 값과 같습니다. 같지 않다면 다른 차이가 있는 것이므로 표를 참고하세요. 누락 구간은 모든 명세서 내역이 다시 장부에 있는 지점에서 끝납니다.

일반적인 가져오기보다 복잡한 누락도 있습니다.

이 중 하나라도 해당하면 시작하기 전에 아래의 누락 구간에 전문가의 도움이 필요한 경우와 장부 관리 도움을 확인하세요.

시작하기 전에 준비할 것:

• 누락 구간의 모든 달, 그리고 그 앞달과 뒷달의 은행 명세서.
• 대사가 맞았던 마지막 기록과 그 날짜.
• 피드가 멈춘 뒤 직접 입력한 항목의 전체 목록.
• 피드 상태: 연결된 계좌와, 마지막으로 내역을 가져온 날짜.

은행 피드가 다시 연결되기를 기다려야 하나요, 아니면 명세서로 누락 구간을 채워야 하나요?

신고서, 월 마감, 대출 기관의 요청이 장부에 달려 있다면 명세서로 누락 구간을 채우세요. 피드가 멈춰도 매달 대사하라는 조언은 달라지지 않습니다. 다시 연결된 피드가 얼마나 과거까지 가져오는지는 은행과 소프트웨어마다 다르므로, 피드가 가져온 내역을 명세서와 대조해 확인하세요.

기다려도 되는 경우는 마감이 없고 다시 연결된 내역이 첫 누락 날짜까지 분명히 거슬러 올라갈 때뿐입니다. 기다리든 직접 채우든 출발점은 명세서입니다. 피드가 가져오는 내역은 명세서와 일치해야 합니다. 알아볼 수 없는 명세서 내역이나 은행이 잘못 처리했다고 생각되는 내역은 장부에 기록하기 전에 은행에 문의하세요. 피드가 같은 기간을 다시 채우는 중에 직접 누락 구간을 입력하면 중복이 생기기 시작합니다.

누락된 명세서 내역을 중복 없이 가져오려면 어떻게 하나요?

누락 구간 안의 날짜인 명세서 내역만 추가하세요. 각 내역이 장부에 이미 있는 것과 맞는지 확인하고, 일치하는 것이 없는 내역만 추가합니다. 중복은 겹침에서 생깁니다. 이미 입력된 날짜까지 거슬러 올라가는 명세서 파일, 그리고 직접 입력한 내역을 가져오기가 다시 한 번 추가하는 경우입니다.

1. 회계 파일을 백업해 두세요. 잘못된 가져오기는 하나하나 골라내기보다 복원하는 편이 쉽습니다.
2. 누락 구간을 두 날짜로 적어 두세요. 누락된 첫 날과 누락된 마지막 날입니다.
3. 가져오기 파일을 명세서와 대조하세요. 파일의 입금 합계와 출금 합계가 명세서에 인쇄된 합계와 맞아야 하며, 그렇지 않으면 파일에 빠졌거나 두 번 들어간 것입니다. PDF를 보고 다시 입력하기보다 은행이 제공하는 거래 내역 다운로드를 쓰는 편이 낫습니다.
4. 명세서에 적힌 각 내역의 날짜를 기준으로 데이터를 누락 구간에 맞게 자르세요. 명세서 주기는 누락 구간의 날짜와 맞는 경우가 드물어 양쪽 끝을 모두 잘라야 합니다.
5. 명세서 내역과 맞을 수 있는 항목을 목록으로 만드세요. 직접 입력한 내역, 피드로 들어온 몇 건, 다른 계좌 쪽에서 입력한 이체, 누락 구간 이전에 입력했지만 구간 안에서 처리 완료된 수표와 입금이 있습니다.
6. 각 명세서 내역을 금액과 수취인 또는 설명, 수표 번호나 참조 번호가 있으면 그것으로 기존 항목과 대조하세요. 날짜는 며칠 또는 몇 주 차이가 날 수 있으므로, 구간 안에서 일치하는 항목이 없는 내역이 그 이전의 항목과 일치할 수도 있습니다. 대조된 내역은 끝난 것이니 처리 완료로 표시하고 다시 입력하지 마세요.
7. 대조되지 않은 내역만 명세서 금액 그대로, 오래된 달부터 입력하세요. 다음 달로 넘어가기 전에 각 달을 명세서의 기말 잔액에 맞추세요. 새 항목의 날짜는 증빙 자료(청구서, 수표 부본, 영수증)와 사업의 회계 방식에 따라 정하고, 증빙이 없으면 명세서 날짜를 쓰세요. 보류 중인 항목은 제외하세요. 명세서에는 일반적으로 처리 완료된 내역이 나오며, 보류 중인 항목은 처리되기 전에 바뀔 수 있습니다.
8. 구간을 금액순으로 정렬해 가까운 날짜의 같은 금액을 살펴보세요. 같은 금액의 청구가 둘 다 정당할 수도 있으므로, 어느 쪽이든 지우기 전에 명세서를 확인하세요.

본인 계좌 간 이체는 흔한 함정입니다. 한 계좌에서 가져온 뒤 다른 계좌 쪽에서 다시 입력하는 경우입니다. 파일 가져오기 도구는 프로그램마다 다르며, 어떤 도구를 쓰든 위의 대조가 먼저입니다.

은행의 날짜가 항상 장부의 올바른 날짜는 아닙니다. 현금주의 사업은 과세연도 말까지 받은 유효한 수표가 다음 해에 입금되더라도 그해의 소득입니다(Publication 334). 따라서 12월에 받아 1월에 처리된 수표는 12월 날짜를 유지합니다.

나중에 은행 피드가 이미 입력한 거래를 채워 넣으면 어떻게 하나요?

채워진 내역이 직접 입력한 항목과 일치하면(금액, 수취인, 맞는 날짜) 두 번째 사본입니다. 하나만 남기고 새 거래로 수락하지 마세요.

건수와 합계로 중복을 짐작할 수 있지만, 어떤 항목이 맞는지는 "누락 구간이 제대로 채워졌는지 어떻게 확인하나요?"에서처럼 모든 명세서 내역을 대조해야 확인됩니다. 청구서, 결제, 입금을 통해 소득이 이중으로 계산된 경우는 장부에서 두 번 계산된 소득을 참고하세요.

누락 구간이 제대로 채워졌는지 어떻게 확인하나요?

모든 명세서 내역을 장부의 항목 하나와 대조한 뒤, 건수와 합계를 확인하고 각 명세서의 기말 잔액을 맞추세요. 잔액이 일치해도 대조는 하세요. 서로 상쇄되는 오류는 보이지 않기 때문입니다. 이 점검은 IRS의 대사 절차를 바탕으로 합니다. 입금을 비교하고, 각 수표를 비교하고, 차이를 목록으로 만들고, 기록되지 않은 항목을 장부에 반영하고, 조정된 잔액이 일치하는지 확인합니다(Publication 583).

각 명세서를 그 명세서 날짜의 장부와 맞추세요. 다른 날짜의 잔액을 쓰면 올바르게 채운 것도 틀려 보입니다. 설명되지 않는 조정 분개로 잔액을 억지로 맞추지 마세요. 누락되거나 중복된 내역이 가려집니다. IRS는 전산 기록이 장부 및 신고서와 일치해야 하고 근거 서류를 식별할 수 있을 만큼 상세해야 한다고 설명합니다(Publication 583).

명세서 내역은 돈이 오갔다는 것을 보여 줄 뿐, 그 지급이 무엇을 위한 것인지는 보여 주지 않습니다. IRS는 지급 증빙만으로는 공제가 성립하지 않는다고 하므로 청구서나 영수증도 함께 보관하세요(Publication 583).

마찬가지로 멈춘 신용카드와 결제 앱 계좌는 어떻게 하나요?

멈춘 계좌마다 각자의 명세서로 채우고, 각자의 기말 잔액에 맞춘 뒤, 계좌 간 이체를 점검하세요. 은행 명세서에는 결제 앱에서 들어온 순액 이체와 카드로 나간 지급만 나오며, 그 뒤에 무엇이 있는지는 보이지 않습니다.

• 신용카드: 카드 명세서가 기준입니다. 장부의 카드 계정 잔액은 명세서에 나온 지급할 잔액과 같아야 합니다.
• 결제 앱: 앱이 장부의 계정이라면 같은 기간의 앱 자체 활동 보고서로 채우고 앱의 잔액에 맞추세요.
• 이체: 은행에서 카드로 가는 지급은 양쪽 명세서에 모두 나타납니다. 비용이 아니라 본인 계좌 간 이체로 한 번만 기록하세요. 결제 앱의 정산금은 앱이 장부의 계정이고 거기에 매출과 수수료를 기록한 경우에만 이체입니다. 그렇지 않으면 정산금에 매출, 수수료, 환불이 함께 들어 있습니다. 판매 내역과 정산금 대사를 참고하세요.

카드 결제가 이중 계산된 경우는 장부의 신용카드 결제를 참고하세요.

누락 구간이 이미 제출한 연도나 잠긴 기간에 있다면 어떻게 하나요?

먼저 누락 구간을 채워 맞춘 뒤, 채운 연도의 합계를 제출한 신고서와 비교하세요. 누락 구간에 신고서에 포함되지 않은 소득이나 비용이 있었다면 그 신고서를 정정해야 할 수 있습니다. 신고서에서 빠뜨린 비용 등에 대한 환급 청구는 일반적으로 신고서를 제출한 날부터 3년 이내 또는 세금을 납부한 날부터 2년 이내 중 더 늦은 날까지 제출해야 합니다(26 U.S.C. 6511). 소프트웨어의 잠긴 기간은 마감된 달의 변경을 제한하는 설정입니다. 신고서가 바뀌는지 알려 주지는 않습니다. 잠금과 변경된 연도에 수정 신고서가 필요한 경우는 세금 신고 후 마감일을 참고하세요.

신고서를 제출한 뒤 장부가 바뀌었다면 신고서와 비교해 볼 만합니다. 본인 계좌 간 이체였을 뿐인 누락 내역은 신고서에 아무 영향이 없을 수도 있습니다. 가정하지 말고 합계를 비교하세요.

여러 기간이 걸려 있으면 순서가 중요합니다. 현금을 명세서에 맞추고, 채운 달을 각 제출한 신고서와 비교한 뒤, 다음 신고서가 같은 수치를 다시 쓰기 전에 신고서를 정정하세요. Schedule C 제출자는 사업 비용 실수로 수정 신고하기를 참고하세요. 신고서와 더 이상 맞지 않는 판매세 미지급금 잔액은 판매세 미지급금과 신고서를 참고하세요.

누락 구간에 대해 어떤 명세서와 기록을 보관해야 하나요?

누락 구간의 모든 달의 은행 명세서, 달마다의 대사 자료, 무엇을 어떻게 입력했는지 적은 메모를 보관하세요.

• 명세서: 취소된 수표를 구할 수 없을 때, 계좌 명세서가 매우 읽기 쉽고 금액, 수취인, 처리일이 나와 있으면(수표는 수표 번호도, 카드는 거래일) 지급의 증거가 될 수 있습니다(Publication 583).
• 회계 파일: 세무조사 때 IRS가 회계 소프트웨어 백업 파일과 관리자 로그인을 요구할 수 있습니다. 거래를 다시 입력해 만든 새 파일은 원래 장부의 사본이 아닙니다(IRS 소프트웨어 기록 FAQ). 새 파일이 아니라 기존 파일에서 누락 구간을 바로잡으세요.
• 감사 추적: Revenue Procedure 98-25는 규모가 큰 납세자에게 전면 적용되고, 필요한 정보가 전자 기록에만 있는 경우처럼 열거된 경우에는 규모가 작은 납세자에게도 적용됩니다. 전자 기록, 장부, 신고서 사이의 연결을 감사 추적(audit trail)이라고 설명합니다. 채워 넣은 내역이 어떻게 들어왔는지 보여 주는 메모를 보관하세요.

이 기록은 뒷받침하는 신고서가 조사를 받을 수 있는 동안 보관하세요. 일반적으로 3년이며, 열거된 경우에는 더 길고, 고용세 기록은 최소 4년입니다. 기산점과 더 긴 기간은 사업 기록 보관 기간에 있습니다.

누락 구간에 전문가의 도움이 필요한 경우는 언제인가요?

이미 제출했거나 잠긴 기간에 걸쳐 있거나, 여러 계좌에 걸쳐 있거나, 이전 시도에서 이미 중복이 생겼거나, 명세서와 맞지 않는 누락 구간은 가져오기보다 얽힌 것을 푸는 데 시간이 더 드는 경우가 많습니다.

오른쪽 열이 내 파일의 상황과 같다면, 남는 문제는 수정 순서와 다시 열어야 할 달입니다. 장부 관리 도움을 참고하세요. 누락 구간 전체의 명세서, 대사가 맞았던 마지막 기록, 직접 입력한 항목 목록, 해당 기간의 제출한 신고서를 가져오세요. 담당자가 기대하는 목록은 장부 정리 체크리스트를 참고하세요.

예시

이 예시는 설명용이며 모든 금액은 미국 달러입니다.

누락 구간이 두 달 반인 소규모 LLC

피드가 3월 3일에 멈추었다가 5월 20일에 복구되었습니다. 장부에는 3월 2일까지의 항목과 5월 20일부터의 항목이 있고, 3월 2일에 은행과 맞았습니다. 3월, 4월, 5월 명세서가 누락 구간인 3월 3일부터 5월 19일까지를 포함합니다.

5월 31일 명세서에서 은행 잔액은 $35,500이고 장부는 $31,000입니다. 그 날짜에 미결 항목이 없고 다른 문제도 없다면 차이 $4,500은 누락 구간에서 빠진 입금에서 출금을 뺀 금액과 같아야 합니다. 3월 3일부터 5월 19일까지의 명세서 내역에는 입금 $41,000과 출금 $36,500이 있으며, 순액은 $4,500입니다. 내역을 추가하면 장부는 $35,500이 됩니다. 3월 31일과 4월 30일도 각 명세서에 맞추세요. 5월 19일 같은 월중 날짜는 명세서에 일별 잔액이 인쇄되어 있어야 은행 잔액이 있습니다.

내역이 두 번 가져와진 계약자

피드가 다시 연결된 뒤 계약자가 직접 입력해 둔 탓에 누락 구간의 40건이 두 번째로 들어왔습니다. 장부의 4월 비용 항목 합계는 $24,000이고, 4월 명세서의 출금은 $12,000입니다. 모두 사업 비용이며 미결 항목은 없습니다. 합계가 정확히 두 배이고 건수도 두 배입니다. 금액, 날짜, 수취인으로 각 내역을 대조하면 40쌍이 나옵니다. 계약자는 영수증이 첨부된 쪽을 남기고 다른 쪽을 지우며, 4월 비용은 $12,000으로 돌아오므로 신고서가 이를 두 번 계산하는 일이 없습니다.

제출한 분기에 누락 구간이 있는 법인

1월부터 4월까지 넉 달 동안의 누락 구간이 급여 신고서와 판매세 신고서를 이미 제출한 첫 분기를 포함합니다. 누락 구간의 명세서에는 급여세 납부 $9,000, 판매세 납부 $4,000, 고객 입금 $150,000이 있습니다. 수정 순서는 다음과 같습니다. 명세서로 누락 구간을 채우고 매달 맞춥니다. 채운 장부의 임금과 원천징수세를 제출한 Form 941과, 매출을 제출한 판매세 신고서와 비교합니다. 신고서에 보고한 내용이 잘못된 경우에만 그 분기를 정정합니다(Form 941-X와 주 수정 신고서). 납부 내역 누락만으로는 아무것도 바뀌지 않을 수 있기 때문입니다. 그런 다음 해당 달을 다시 잠급니다. 이 법인의 해당 연도 소득세 신고서는 아직 제출하지 않았으므로 수정된 수치를 반영합니다.

상황이 다르다면?

• 누락 구간이 제출했거나 잠긴 기간에 걸쳐 있습니다: 정정 순서가 중요합니다. 세금 신고 후 마감일을 참고하고, 신고서 전에 어느 이전 달을 정정해야 하는지 정하려면 장부 관리 도움을 받으세요.
• 이전 시도 후 파일에 이미 중복이 있습니다: 장부에서 두 번 계산된 소득을 참고하고, 직접 입력한 항목 목록을 장부 관리 도움에 가져오세요.
• 계좌나 카드가 여러 개 멈췄습니다: 장부의 신용카드 결제를 참고하세요. 여러 계좌와 그 사이의 이체를 함께 맞추려면 대체로 장부 관리 도움이 필요합니다.
• 숫자가 명세서와 맞지 않습니다: 잘못된 대사 기초 잔액을 참고하고, 차이가 계속되면 장부 관리 도움을 받으세요.
• 장부가 몇 달 밀렸고 신고서 기한이 다가옵니다: 밀린 장부 따라잡기를 참고하세요.
• 은행 명세서만 있고 장부가 없습니다: 은행 명세서로 장부 다시 만들기를 참고하세요.
• 거래는 채웠지만 분류하지 않았습니다: 세금 신고 전 미분류 비용을 참고하세요.
• 은행 연동이 있으면 월별 대사가 필요 없는지 궁금합니다: 은행 피드는 대사가 아닙니다를 참고하세요.