Con capital de riesgo o fondos propios · EE. UU. y Canadá
Llevamos la contabilidad mensual para su junta directiva, presentamos el Form 1120 y la declaración del impuesto de franquicia de Delaware, y planificamos la elección 83(b) de cada fundador, incluidos los que viven en Canadá, Taiwán, China continental o Hong Kong. También atendemos nuevas filiales y proveedores. Inglés, mandarín o cantonés. Llamada gratuita de 10 minutos.
Estados financieros mensuales para su junta directiva e inversores, Form 1120, impuesto de franquicia de Delaware y planificación de acciones de fundadores, SAFEs y compras de GPU. Para empresas de nubes de GPU y neoclouds, chips de IA y hardware de IA, refrigeración líquida, tecnología energética y software para centros de datos.
Una corporación C de Delaware dirigida desde el extranjero: Form 5472 cuando corresponda, pagos a fundadores que viven fuera de EE. UU. e impuestos estadounidenses sobre dividendos o intereses enviados a Taiwán.
Declaraciones canadienses de cada fundador por sus acciones estadounidenses; pagos a un cofundador en Canadá y si obligan a la empresa a presentar declaraciones allí; y, tras pasar a una matriz en Delaware, el T2 canadiense, el Form 1120 de la matriz con el Form 5471 y la condición de corporación privada bajo control canadiense (CCPC) de la empresa.
Empresas de alquiler de GPU, inferencia, colocation y alojamiento, incluidos mineros que pasan al alojamiento de GPU, y empresas de software: elección de corporación C, corporación S o LLC, y declaraciones obligatorias aunque no haya ingresos. Solo declaraciones de cierre del año, si eso es todo lo que necesita.
Fabricantes de equipos de maniobra eléctrica, transformadores, UPS, equipos de refrigeración, servidores y cables con una matriz en Taiwán, China continental, Hong Kong o Canadá: constitución de la empresa en EE. UU., contabilidad mensual para la matriz, el primer Form 1120 con Form 5472 o un T2 canadiense, e informes estatales. Mandarín o cantonés con el equipo financiero de su matriz.
Fabricantes, distribuidores, revendedores e integradores de racks: certificados de exención y permisos de pago directo de los compradores de centros de datos, impuesto sobre las ventas en nuevos estados, GST/HST en Canadá y contabilidad de inventarios. Trabajamos con su contador actual solo para los nuevos estados o Canadá, o asumimos el trabajo.
Electricistas y técnicos estadounidenses en centros de datos canadienses, e ingenieros enviados desde Taiwán, China continental o Canadá a centros en EE. UU.: retenciones planificadas antes del primer día, el 15% que retiene un cliente canadiense y las declaraciones estadounidenses y canadienses de cada trabajador.
Un desarrollador inmobiliario quiere comprar o arrendar su terreno, u obtener una opción de compra, o una empresa de servicios públicos quiere una servidumbre para una línea eléctrica. Calculamos el impuesto de cada oferta antes de que firme, aunque viva al otro lado de la frontera.
Su cotización detalla cada empresa, país, año y formulario antes de iniciar cualquier trabajo.
Una sola presentación, como un informe anual de Delaware; solo declaraciones de cierre del año; o también contabilidad mensual y nómina. Cotizamos después de su llamada gratuita, según las empresas, países, años y declaraciones que necesite. Conocerá los honorarios antes de iniciar cualquier trabajo.
Reserve una consulta10 minutos por teléfono. Uno de nuestros CPA le pregunta qué está pasando y cuándo, y le indica qué debe presentar.
Cada empresa, país, año y formulario detallados, con los honorarios, antes de iniciar cualquier trabajo.
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Revisamos cada declaración con usted y la presentamos una vez que la apruebe.
Traiga lo que tenga. Los registros que falten pueden tratarse durante la conversación.
Aquí encontrará respuestas breves. Consulte sobre su situación particular en una consulta.
Reserve una consultaSí, desde presemilla hasta Serie B, y también startups con fondos propios: nubes de GPU y neoclouds, fabricantes de chips de IA y hardware de IA, empresas de refrigeración líquida y tecnología energética, y software para centros de datos. Llevamos la contabilidad mensual, presentamos las declaraciones federales, estatales, de Delaware y de Canadá, y planificamos los impuestos sobre acciones de fundadores, costos de investigación, compras de GPU y nuevas contrataciones. Trabajamos con fundadores en EE. UU., Canadá, Taiwán, China continental o Hong Kong. Si tiene un responsable de finanzas o un director financiero externo, trabajamos con él.
Puede que no. El aviso de Delaware usa el método de acciones autorizadas: 10,000,000 de acciones autorizadas generan un impuesto de $85,165. El otro método, de capital a valor nominal supuesto, usa las acciones emitidas y el total de activos brutos. Con 9,000,000 de esas acciones emitidas a un valor nominal bajo y $500,000 de activos, el impuesto es el mínimo de $400. Paga el menor de los dos cuando su informe anual incluye esas cifras. Una nueva ronda o un préstamo para equipos aumenta los activos brutos. Por eso calculamos ambos métodos cada año y presentamos el informe, con su tarifa de $50, a más tardar el 1 de marzo. Presentarlo tarde cuesta $200 más un interés mensual del 1.5%.
El Form 1120 cada año, aunque no haya ingresos; vence el 15 de abril si usa el año calendario. Si una persona extranjera posee el 25% o más, se añade un Form 5472 por cada parte vinculada con la que la empresa realizó transacciones, como un fundador que le prestó dinero. No presentar uno a tiempo cuesta $25,000. También debe presentar el informe de Delaware y pagar el impuesto de franquicia a más tardar el 1 de marzo, además de presentar declaraciones en los estados donde opera. Los fundadores que viven en Canadá también pueden tener que presentar allí el Form T1134 o T1135; también los preparamos.
Cuando una corporación no residente, como una matriz de Delaware dirigida desde EE. UU., controla su empresa canadiense, esta deja de ser una corporación privada bajo control canadiense (CCPC). Pierde la deducción para pequeñas empresas sobre sus primeros $500,000 de ingresos de actividad empresarial y el crédito incrementado de SR&ED: la mayoría de las CCPC obtiene un 35% sobre hasta $6,000,000 de gastos, reembolsable en efectivo para gastos corrientes, mientras que otras empresas obtienen un 15% aplicable solo a los impuestos que deben. El cambio también puede adelantar el cierre de su año fiscal y exigir otro T2. Su abogado realiza el cambio; primero calculamos los impuestos en ambos países. Luego presentamos el T2 de la empresa canadiense y cualquier T106 que corresponda, el Form 1120 de la matriz con el Form 5471 (no presentar uno cuesta $10,000 al año), su informe de Delaware y las declaraciones canadienses de los fundadores.
Sí, si cumplen los requisitos. En EE. UU., los servidores adquiridos y puestos en servicio después del 19 de enero de 2025 pueden usar la depreciación adicional del 100%, o, en su lugar, la deducción de la sección 179. En un año con pérdidas, la depreciación adicional solo aumenta la pérdida operativa neta, que después compensa apenas el 80% de la renta imponible. Las rondas de financiamiento que cambian más de la mitad de la propiedad en tres años pueden limitar su uso anual. La deducción de la sección 179 no puede superar la renta de su actividad empresarial; el resto se traslada al año siguiente. Renunciar a la depreciación adicional distribuye la deducción en años posteriores. En Canadá, esos mismos servidores suelen pertenecer a la clase 50 de la deducción por depreciación fiscal, con una tasa del 55%. Lo planificamos con usted antes del cierre del año.
Pueden calificar si la empresa cumple los requisitos de la sección 1202. Entre ellos, debe ser una corporación C de EE. UU. con activos brutos de $75,000,000 o menos en todo momento antes de la emisión e inmediatamente después, y usar al menos el 80% de sus activos en una actividad empresarial activa. Para acciones emitidas después del 4 de julio de 2025, se excluye el 50% de la ganancia tras 3 años, el 75% tras 4 y el 100% tras 5, hasta el mayor entre $15,000,000 y 10 veces la base fiscal. Para acciones anteriores, se exige más de 5 años de tenencia, un límite de activos de $50,000,000 y un límite de exclusión equivalente al mayor entre $10,000,000 y 10 veces la base fiscal. Conservamos los registros necesarios para cada emisión de acciones.
Dentro de los 30 días de recibir acciones que aún pueden perderse, como las acciones de fundadores cuyos derechos se consolidan con el tiempo. El fundador, no la empresa, envía por correo el Form 15620 o una declaración firmada al IRS y entrega una copia a la empresa. La elección no puede revocarse sin el consentimiento del IRS y no está disponible para opciones sobre acciones. La planificamos con los fundadores, incluidos los que viven en Canadá o en el extranjero, antes de emitir las acciones.
Depende del estado y de lo que venda exactamente. Texas grava el procesamiento de datos, con un 20% del cargo exento, mientras que Nueva York determinó que el producto de computación en la nube de una empresa no estaba sujeto a impuestos. Cuando sus ventas en un estado superan su umbral, puede tener que registrarse y cobrar el impuesto allí, aunque no tenga oficina. En Texas, esto ocurre al superar los $500,000 de ingresos en los últimos 12 meses. En Canadá, el GST/HST puede aplicarse cuando vende a clientes canadienses. Revisamos cada estado donde están sus clientes, lo registramos donde sea necesario y presentamos las declaraciones.
No. No realizamos auditorías ni revisiones de estados financieros, informes SOC 2, valuaciones 409A, estudios para créditos fiscales de I+D o solicitudes de SR&ED, estudios de segregación de costos ni documentación de precios de transferencia. Tampoco brindamos asesoría legal, migratoria, aduanera, sobre controles de exportación, CFIUS, inversiones o captación de capital. Cuando necesita alguno de estos servicios, la firma que contrate lo realiza y usamos sus resultados en la contabilidad y las declaraciones. Sí incluimos el crédito fiscal por I+D de su estudio en el Form 1120, incluida la elección de aplicar hasta $500,000 al año al impuesto sobre la nómina. Esa elección está disponible para una empresa con ingresos brutos inferiores a $5,000,000 cuyos primeros ingresos se recibieron en los últimos cinco años fiscales, y solo en una declaración presentada a tiempo. Si los inversores o una matriz exigen una auditoría, llevamos la contabilidad y entregamos al auditor las cifras y los anexos de cierre del año que solicite.
Antes del primer contrato o transferencia bancaria, le ayudamos a elegir una corporación o LLC y un estado, obtener el EIN y registrarse donde operará. Una corporación de EE. UU. presenta el Form 1120, que vence el 15 de abril si usa el año calendario. Si tiene un 25% de propiedad extranjera, lo acompaña con un Form 5472 por cada parte vinculada con la que realizó transacciones. En Texas, el primer informe del impuesto de franquicia vence el 15 de mayo del año siguiente. También importa el país de la matriz: EE. UU. no tiene un tratado del impuesto sobre la renta con Taiwán, por lo que los intereses y dividendos pagados a una matriz taiwanesa generalmente están sujetos a una retención del 30%.
Sí. Nuestros CPA preparan las declaraciones de ambos países. Para una matriz canadiense con una empresa en EE. UU.: el Form 1120 de la empresa estadounidense con el Form 5472 y las declaraciones estatales, y el T2 de la matriz con el Form T1134, su informe sobre filiales extranjeras. Para una matriz de Delaware con una empresa canadiense, a la inversa: el Form 1120 de la matriz con el Form 5471, y el T2 de la empresa canadiense con cualquier T106 que corresponda. Conciliamos los saldos entre empresas en ambos países.
No siempre. Según el tratado fiscal Canadá–EE. UU., una empresa canadiense solo debe impuesto federal estadounidense sobre sus beneficios empresariales a través de un establecimiento permanente allí. Puede ser una oficina, un proyecto de instalación de más de 12 meses o servicios prestados en EE. UU. durante 183 días o más en cualquier período de 12 meses, en el mismo proyecto o en uno relacionado, para clientes estadounidenses. Los clientes estadounidenses aún pueden pedir el Form W-8BEN-E. Las instrucciones del Form 1120-F indican que debe presentarse una declaración para proteger deducciones y créditos cuando se invoca el tratado. Algunos estados exigen registrarse para el impuesto sobre las ventas al superar un umbral de ventas allí. Revisamos su situación antes del primer contrato en EE. UU. y constituimos una empresa estadounidense si conviene.
Sí, para todas las declaraciones o solo las que su contador no cubra, como las de Canadá o el Form 5472. Envíenos sus últimas declaraciones, su contabilidad y cualquier carta del IRS, la CRA o las autoridades estatales. Revisamos qué se presentó para cada empresa, país y año, y preparamos lo que falte. Si el IRS no lo ha contactado por un Form 5472 atrasado y no lo está fiscalizando, lo presentamos, generalmente con una declaración enmendada y una explicación de causa razonable. La multa por no presentar uno a tiempo es de $25,000, y el IRS puede imponerla antes de leer esa explicación, por lo que no podemos prometer que la elimine o reduzca.
Una cuenta de nómina ante la CRA y un plan de retenciones. Su empresa debe retener impuestos canadienses sobre toda remuneración por trabajo realizado en Canadá, sin un mínimo de días. Las excepciones son que la CRA la certifique como empleador no residente (Form RC473) para trabajadores con estancias cortas exentos por un tratado, o que dispense la retención para cada trabajador. Envíe cualquiera de las solicitudes con al menos 30 días de anticipación. La certificación solo elimina la retención del impuesto sobre la renta; CPP y EI aún pueden aplicarse. Los impuestos retenidos antes de la aprobación pueden recuperarse mediante la declaración de no residente de cada trabajador.
Antes de firmar. La venta, el arrendamiento de un terreno y una servidumbre tributan de forma distinta. En EE. UU., un terreno mantenido más de un año suele generar una ganancia de capital a largo plazo. Una venta a plazos permite declararla al recibir los pagos. Un intercambio 1031 por otro inmueble de uso empresarial o de inversión en EE. UU., organizado antes del cierre, puede diferirla. En Canadá, un residente que vende una propiedad agrícola que cumple los requisitos puede usar la exención vitalicia de ganancias de capital. Si los pagos llegan después, una reserva puede distribuir la ganancia en hasta cinco años. Si vive en el otro país, el comprador puede retener parte del precio.
Sí. Nuestros CPA trabajan en inglés, mandarín o cantonés, por teléfono y por escrito. Así, los fundadores, el equipo de finanzas de la matriz y su personal estadounidense o canadiense pueden usar cada uno su propio idioma.
Los honorarios dependen del alcance: las empresas, países, años y declaraciones que necesite, desde una sola presentación hasta solo declaraciones de cierre del año, o también contabilidad mensual y nómina. En la llamada gratuita de 10 minutos, uno de nuestros CPA le pregunta qué está pasando y cuándo, y le indica qué debe presentar. Recibirá una cotización antes de iniciar cualquier trabajo. Las declaraciones de nómina y del impuesto sobre las ventas figuran como partidas separadas en esa cotización.
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