CPA para startups, desde la constitución hasta la salida.

Sí, es la mayor parte de lo que hacemos para startups. Acciones de fundador y elecciones 83(b), SAFEs y pagarés convertibles, rondas de acciones preferentes, reservas de opciones, QSBS para fundadores e inversores, pérdidas que se trasladan en cada ronda, créditos de I+D contra el impuesto de nómina, y fundadores o matrices en el extranjero. Planificamos el aspecto fiscal de cada paso con su abogado y teniendo en cuenta los requisitos de sus inversores, y luego llevamos la contabilidad y presentamos las declaraciones que se derivan.

Ambas. Startups con capital de riesgo en cada etapa, desde presemilla hasta rondas posteriores, y startups financiadas con ingresos o por sus fundadores. Una empresa autofinanciada suele ser una LLC o una corporación S que solo necesita declaraciones de fin de año; una respaldada por capital de riesgo suele ser una corporación C de Delaware con contabilidad mensual para su junta directiva. Las declaraciones dependen de la estructura, no de quién invirtió, y presentamos ambas.

Tax and Compliance desde $1,599 al año: las declaraciones empresariales federal y estatal, el informe anual estatal, un agente registrado y una consulta fiscal individual. Business in a Box desde $299 al mes y añade un responsable contable dedicado, estados financieros trimestrales, cierre mensual o trimestral e impuestos trimestrales estimados. Los fundadores en el extranjero, una empresa canadiense, la nómina, el impuesto sobre las ventas y los años atrasados se cotizan después de su llamada gratuita. Los cargos gubernamentales, como el impuesto de franquicia de Delaware, son adicionales. Usted conoce los honorarios antes de que empiece cualquier trabajo.

Sí. Muchas startups llevan su propia contabilidad al principio y solo necesitan el Form 1120, el informe de Delaware y las declaraciones estatales una vez al año. Eso es Tax and Compliance. Si la contabilidad necesita trabajo antes de que podamos presentar, cotizamos primero la puesta al día.

Sí. Tax and Compliance cubre las declaraciones de la empresa, sin importar quién lleve la contabilidad. Trabajamos a partir de la contabilidad que cierra su proveedor, pedimos lo que falte y presentamos las declaraciones federales, estatales y de Delaware. Pueden añadirse las declaraciones personales de los fundadores.

Nuestros CPA preparan sus declaraciones y planifican sus impuestos, y uno de ellos atiende su llamada gratuita. En Business in a Box, un responsable contable dedicado lleva su contabilidad, de modo que una sola persona conoce su empresa mes a mes.

Sí. El Form 1040 de cada fundador, con ejercicio de opciones sobre acciones, elecciones 83(b) y QSBS cuando se venden acciones. Ejercer opciones sobre acciones de incentivo puede activar el impuesto mínimo alternativo aunque no haya venta, por eso lo calculamos antes de que ejerza. Para fundadores que viven en Canadá, el T1 con el Form T1134 o T1135 por sus acciones estadounidenses.

Puede que no lo sea. El aviso de Delaware usa el método de acciones autorizadas: 10,000,000 de acciones autorizadas dan $85,165. El otro método, el capital de valor nominal asumido, usa sus acciones emitidas y el total de activos brutos. Con 9,000,000 de esas acciones emitidas a un valor nominal pequeño y $500,000 en activos, da el mínimo de $400. Usted paga el menor de los dos una vez que su informe anual aporta esas cifras. Una nueva ronda aumenta los activos brutos, por eso calculamos ambos métodos cada año y presentamos el informe, con su cuota de $50, antes del 1 de marzo. Presentarlo tarde cuesta $200 más 1.5% de interés al mes.

Dentro de los 30 días posteriores a recibir acciones que aún pueden perderse, como las acciones de fundador que se adquieren con el tiempo. El fundador, no la empresa, envía por correo el Form 15620 o una declaración firmada al IRS y entrega una copia a la empresa. No puede revocarse sin el consentimiento del IRS y no está disponible para opciones sobre acciones. Una elección tardía por lo general no cuenta: entonces cada adquisición tributa como remuneración al valor de ese día. La planificamos con los fundadores, incluidos los que están en Canadá o en el extranjero, antes de emitir las acciones.

Pueden, si la empresa cumple los requisitos de la sección 1202. Entre ellos, debe ser una corporación C de EE. UU. con activos brutos de $75 millones o menos en todo momento antes de la emisión y justo después, y usar al menos el 80% de sus activos en un negocio activo. Para las acciones emitidas después del 4 de julio de 2025, se excluye el 50% de la ganancia después de 3 años, el 75% después de 4 y el 100% después de 5, hasta el monto mayor entre $15 millones o 10 veces la base. Las acciones anteriores requieren más de 5 años, una prueba de activos de $50 millones y un límite del monto mayor entre $10 millones o 10 veces la base. Las acciones de una LLC o de una corporación S nunca califican. El límite es por contribuyente, y las acciones regaladas a familiares o fideicomisos conservan su condición, por lo que planificar antes de una salida puede multiplicarlo. Las QSBS mantenidas más de 6 meses también pueden venderse y reinvertirse en otras QSBS dentro de 60 días conforme a la sección 1045. Conservamos los registros que requiere cada emisión de acciones.

A menudo, en los primeros años. Una empresa con ingresos brutos de menos de $5 millones, y sin ingresos brutos antes de los últimos cinco años fiscales, puede elegir en el Form 6765 usar hasta $500,000 al año de su crédito de investigación contra el impuesto de nómina. La elección debe hacerse en una declaración original presentada a tiempo, incluidas las prórrogas. El crédito se incluye entonces en el Form 8974 con la declaración de nómina, a partir del trimestre posterior a la presentación de la declaración del impuesto sobre la renta. Incluimos el crédito de su estudio en su Form 1120 y hacemos la elección; el estudio lo realiza una firma que usted contrate.

Para eso sirve la contabilidad mensual: ingresos registrados cuando se ganan, prepagos como ingreso diferido, SAFEs y emisiones de acciones anotados, cada cuenta conciliada y una contabilidad que concuerda con las declaraciones que presentamos. Antes de una ronda, presentamos las declaraciones, los formularios 5472 y los informes de Delaware que falten. No hacemos auditorías. Si un inversor exige una auditoría, llevamos la contabilidad y entregamos al auditor las cifras de cierre del año y los anexos que pida.

El Form 1120 cada año, aunque no haya ingresos; vence el 15 de abril si usa el año calendario. Si una persona extranjera posee el 25% o más, se añade un Form 5472 por cada parte vinculada con la que la empresa realizó transacciones, como un fundador que le prestó dinero. No presentar uno a tiempo cuesta $25,000. También debe presentar el informe de Delaware y pagar el impuesto de franquicia a más tardar el 1 de marzo, además de presentar declaraciones en los estados donde opera. Los fundadores que viven en Canadá también pueden tener que presentar allí el Form T1134 o T1135; también los preparamos.

Cuando una corporación no residente, como una matriz de Delaware dirigida desde EE. UU., controla su empresa canadiense, esta deja de ser una corporación privada bajo control canadiense (CCPC). Pierde la deducción para pequeñas empresas sobre sus primeros $500,000 de ingresos de actividad empresarial y el crédito incrementado de SR&ED: la mayoría de las CCPC obtiene un 35% sobre hasta $6,000,000 de gastos, reembolsable en efectivo para gastos corrientes, mientras que otras empresas obtienen un 15% aplicable solo a los impuestos que deben. El cambio también puede adelantar el cierre de su año fiscal y exigir otro T2. Su abogado realiza el cambio; primero calculamos los impuestos en ambos países. Luego presentamos el T2 de la empresa canadiense y cualquier T106 que corresponda, el Form 1120 de la matriz con el Form 5471 (no presentar uno cuesta $10,000 al año), su informe de Delaware y las declaraciones canadienses de los fundadores.

Partimos de sus últimas declaraciones presentadas y de su último mes cerrado. Si la contabilidad o las declaraciones están atrasadas, enumeramos lo que falta, cotizamos la puesta al día y la dejamos al corriente antes del próximo vencimiento. Pida a su proveedor actual una exportación de su contabilidad, las declaraciones que presentó y cualquier carta del IRS, de Delaware o del estado.

No. No hacemos auditorías ni revisiones de estados financieros, informes SOC 2, valuaciones 409A, estudios de créditos de I+D o de reclamaciones SR&ED, modelos financieros ni asesoría para captar capital, y no damos asesoría legal ni de inversiones. Cuando necesite alguno de ellos, lo hace la firma que usted contrate, y usamos sus resultados en su contabilidad y sus declaraciones.

Sí. Nuestros CPA trabajan en inglés, mandarín o cantonés, por teléfono y por escrito.