מדריכי מס בארצות הברית ובקנדה

מדריכי מס

תשובות בעברית פשוטה לשאלות מס בארצות הברית, בקנדה ובין שתי המדינות. כל מדריך מציין על מי הכלל חל, מהו הכלל, הנתונים ומקורותיהם, ומתי התשובה משתנה.

מצאו מדריך

ארצות הברית

השלמת הנהלת חשבונות באיחור לפני הגשת דוח מס

איך בעלי עסקים בארה״ב משחזרים הנהלת חשבונות שהתעכבה, מתעדים הכנסות והוצאות, מתאימים חשבונות וקובעים מה דורש בדיקה לפני ההגשה.

ארצות הברית · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

ניהול עצמי של הנהלת חשבונות או העסקת איש מקצוע לעסק קטן

מתי עסק קטן בארה״ב יכול לנהל את הספרים בעצמו, אילו רשומות ה-⁠IRS דורש, ומתי שכר, מלאי או דוחות עסקיים מצדיקים עזרה מקצועית.

ארצות הברית · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

הוכחת הכנסה של עצמאי למלווה: אילו מסמכים להגיש

אילו דוחות, דוחות כספיים שוטפים, תדפיסי IRS ומכתבי CPA מתעדים הכנסה של עצמאי עבור מלווה בארה״ב, ומי רשאי להכין אותם.

ארצות הברית · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

התאמת מכירות, העברות מחברת סליקה וטופס ⁦1099-K⁩

איך עסקים בארה״ב מתאימים מכירות להפקדות תשלומים ולטופס ⁦1099-K⁩, ורושמים עמלות, החזרים, מס מכירה, יתרות מוחזקות ותזמון סוף שנה.

ארצות הברית · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מעבר משיטת מזומן לשיטת צבירה: מתי חייבים ואיך עושים את זה

מתי חברה או שותפות בארצות הברית חייבות להעביר את דוח המס לשיטת צבירה, מתי מספיקים ספרים בשיטת צבירה, ואיך טופס 3115 מונע ספירה כפולה.

ארצות הברית · הנהלת חשבונות · תאגידים · שותפויות

האם מכסים מותרים בניכוי? עלות מלאי ליבואני שרתים בארצות הברית

איך חברה אמריקאית שמייבאת שרתים, ציוד חשמל או קירור מטפלת במכסים, בדמי עמיל מכס ובהובלה: מלאי, עלות נכס, החזרים ותקרת שווי המכס.

ארצות הברית · הנהלת חשבונות · תאגידים

המרת עסק יחידני או LLC למבנה אחר: שלבים ועלות מס

מתי שינוי מבנה של עסק יחידני או LLC יוצר מס פדרלי בארצות הברית, אילו דוחות וכללי EIN חלים, ואילו הגשות מדינתיות כדאי לבדוק.

ארצות הברית · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

טופס 8832 באיחור: סעד לבחירת מס של LLC כחברה

איך LLC יכולה לבקש תאריך תוקף מוקדם יותר למיסוי כחברת C אחרי שהגישה את טופס 8832 באיחור: זכאות, חתימות, דוחות והמשך הטיפול מול ה-⁠IRS.

ארצות הברית · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

סעד לבחירה מאוחרת או לא מאושרת במעמד חברת S

איך בודקים אם טופס 2553 נכנס לתוקף, איך משחזרים מכתב אישור, ומתי חברה או LLC יכולות לבקש סעד על בחירה מאוחרת במעמד חברת S.

ארצות הברית · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

LLC או חברת C: איך בוחרים מבחינת מס

השוואה בין LLC לחברת C בארצות הברית: מסים, משיכות בעלים, הפסדים בשנים הראשונות, אגרות מדינה ופטור על מכירת מניות, לפני שמקימים עסק.

ארצות הברית · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

דירה להשכרה או בית ב-⁠LLC: מה משתנה במס בארה״ב

בעלים תושבי ארה״ב: איך LLC משפיעה על דיווח הכנסות משכירות, העברת נכס, רווח ממכירת בית, מסי מדינה ובעלות משותפת.

ארצות הברית · מבנה עסקי · יחידים · שותפויות

עסק שני בארה״ב: DBA, LLC נפרדת או חברת אחזקות?

השוו בין מותג שני בתוך החברה הקיימת, LLC חדשה וחברת אחזקות: מי הבעלים של כל עסק ואילו דוחות פדרליים כל אחד מגיש.

ארצות הברית · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

בחירה במעמד חברת S: מתי היא משתלמת ואיך מגישים אותה

איך בחירה במעמד חברת S יכולה להפחית את מס העצמאים, מי רשאי לבחור, איך מגישים טופס 2553 בזמן ואילו עלויות עלולות למחוק את החיסכון.

ארצות הברית · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מיסוי LLC בבעלות בני זוג או משפחה בארה״ב

מתי LLC של בני זוג או של משפחה מגישה טופס 1065, מתי רכוש משותף מאפשר דיווח כישות שאינה מוכרת לצורכי מס, ולמה LLC אינה יכולה לבחור ב-⁠qualified joint venture.

ארצות הברית · מבנה עסקי · יחידים · עצמאים · שותפויות

מעבר מחברת C לחברת S בארה״ב: כמה זה עולה במס

מתי חברת C קיימת בארה״ב יכולה לבחור במעמד חברת S, ואיך רווחים ישנים, נכסים שהתייקרו, חלוקות והפסדים משפיעים על עלות המס.

ארצות הברית · מבנה עסקי · תאגידים

מעבר מחברת S לחברת C לפני גיוס הון סיכון או כסף ממשקיעים זרים

איך חברת S בארצות הברית שמגייסת הון סיכון או כסף ממשקיע זר הופכת לחברת C: ביטול הבחירה, סיום בסגירת העסקה, או חברת C חדשה, ומה עם QSBS.

ארצות הברית · מבנה עסקי · תאגידים

מס הכנסה מדינתי כשהעסק פועל ביותר ממדינה אחת בארה״ב

מתי מכירות, עובדים, מלאי או בעלים במדינות אחרות בארה״ב מחייבים הגשת דוחות מס הכנסה או מס זיכיון לעסק, והגשת דוחות של בעלים שאינם תושבי המדינה.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

האם הפסד עסקי יכול לקזז שכר?

מתי הפסד של עסק בארה״ב יכול להקטין שכר או הכנסה של בן או בת זוג, אילו מגבלות חלות, ואיך הפסדים שלא נוצלו מועברים לשנים הבאות.

ארצות הברית · מס עסקי · יחידים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

קניית עסק בארה״ב: השלכות מס של קניית נכסים או מניות

לקונים של עסקים בארה״ב: השוואה בין קניית נכסים לקניית מניות, ניכוי מחיר הרכישה, טופס 8594, חובות מס של המוכר והדוח הראשון אחרי הסגירה.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

קניית חלקו של שותף: המסים לשני הצדדים

איך ממסים בארצות הברית רכישת חלקו של שותף בשותפות או בחברת S: מה חל על מי שעוזב ועל מי שנשאר, ומה העסק מדווח בדוח ובטפסי ⁦K-1⁩.

ארצות הברית · מס עסקי · שותפויות · תאגידים

המס המינימלי בקליפורניה ואגרת ה-⁠LLC: מי חייב ומתי

מתי LLC וחברות בקליפורניה חייבות במס המינימלי השנתי, כולל ישויות לא פעילות וישויות ממדינות אחרות, וכן אגרת LLC, מועדים וצעדי סגירה.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

השלמת דוחות מס עסקיים שלא הוגשו בארצות הברית

איך LLC, שותפות או חברה מזהות דוחות אמריקאיים חסרים, מגישות אותם בסדר סביר ומטפלות בשכר, בדוחות מדינתיים ובמס שלא שולם.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

תיקון דוח עסקי אחרי שטפסי ⁦K-1⁩ כבר נשלחו

איך שותפויות וחברות S מתקנות דוחות וטפסי ⁦K-1⁩ שהוגשו, ומתי שותפים או בעלי מניות צריכים לשנות את הדוחות האישיים שלהם.

ארצות הברית · מס עסקי · שותפויות · תאגידים

פיקדונות ותשלומים מראש מלקוחות: האם הם חייבים במס כשמתקבלים?

מתי חברה בארצות הברית חייבת במס על פיקדונות לקוחות ותשלומים מראש: שיטת מזומן, דחייה לשנה בשיטת צבירה, עסקאות רב-שנתיות, פיקדונות והחזרים.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

ניכוי עלויות פיתוח תוכנה בחו״ל בחברה אמריקאית

חברה אמריקאית ששילמה למפתחים בחו״ל? כך תדעו אילו עלויות תוכנה מופחתות על פני 15 שנים, ובמה שונה היחס לפיתוח שבוצע בארה״ב.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

מס זיכיון בדלאוור: למה החשבון גבוה ואיך מקטינים אותו

למדו למה הודעת מס הזיכיון של חברה בדלאוור יכולה להיות גבוהה, איך משווים בין שיטות החישוב, ומה חייבות חברות LLC ושותפויות.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

LLC משפחתית שמוכרת קרקע למרכז נתונים: חלק ב-⁠1031, חלק במזומן

מי משלם מס כש-⁠LLC, שותפות או חברה משפחתית בארצות הברית מוכרת קרקע למרכז נתונים, איך חלק מהבעלים מחליפים וחלק לוקחים מזומן, ומה החברה מגישה.

ארצות הברית · מס עסקי · שותפויות · תאגידים

מס B&O בוושינגטון ו-⁠CAT באוהיו ובאורגון למוכרים ממדינה אחרת

מתי ספקים, מתקינים וענני GPU שמוכרים לפרויקטים של מרכזי נתונים בוושינגטון, באוהיו או באורגון חייבים במס על תקבולים ברוטו, גם בלי משרד או רווח שם.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

איך חברת C ממוסה ומה היא מגישה

איך חברות C בארה״ב משלמות מס פדרלי, משלמות לבעלים, מנצלות הפסדים, מגישות טופס 1120, משלמות מקדמות וחשופות למסי מדינה.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

איך LLC ממוסה: ברירות מחדל ובחירות

איך המס הפדרלי מתייחס ל-⁠LLC עם בעלים אחד או כמה בעלים, מתי הבעלים מדווחים על הרווח, איך עובדות הבחירות ולמה מסי מדינה עשויים להיות שונים.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

איך שותפויות ו-⁠LLC עם כמה חברים ממוסים

איך שותפות אמריקאית או LLC עם כמה חברים מדווחים על הכנסה, מוסרים לשותפים Schedule K-1 ומטפלים בחלוקות, בבסיס עלות, במס עצמאים ובביקורת.

ארצות הברית · מס עסקי · שותפויות

כך ממוסה חברת S ואיך מגישים את טופס ⁦1120-S⁩

כך ממוסים רווחים, חלוקות ובסיס עלות של בעלי מניות בחברת S בארצות הברית, מה מדווחים בטופס ⁦1120-S⁩ ומתי חל מס פדרלי או מדינתי.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

קנסות על דוח עסקי שהוגש באיחור ואיך לבקש הקלה

קנסות פדרליים על איחור בהגשה ובתשלום לשותפויות, חברות S וחברות C בארצות הברית, וכן הארכות, הודעות מ-⁠IRS ואפשרויות להקלה.

ארצות הברית · מס עסקי · שותפויות · תאגידים

חוזים ארוכי טווח לציוד בהזמנה וסכום מעוכב: מתי ההכנסה ממוסה?

מתי יצרנים של ציוד מיתוג חשמלי, מערכות חשמל ומערכות קירור בהזמנה למרכזי נתונים מדווחים הכנסה מחוזים שנמשכים אחרי סוף השנה, כולל סכום מעוכב.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

מס הכנסה על מוכרים אונליין ובשווקים מקוונים בארצות הברית

איך מוכרים אונליין בארצות הברית מדווחים על מכירות, טופס ⁦1099-K⁩, עמלות, מלאי ומשלוחים, ומתי עשויים לחול מס עצמאים, מקדמות ומס הכנסה מדינתי.

ארצות הברית · מס עסקי · יחידים · עצמאים · שותפויות

בחירה במס ישות צינור מדינתי (PTET): כדאי או לא?

מתי שותפות או חברת S עשויות ליהנות מבחירה במס ישות צינור מדינתי, ואילו כללים של בעלים, זיכויים ומועדים יכולים לשנות את התוצאה.

ארצות הברית · מס עסקי · שותפויות · תאגידים

השכרת שרתי GPU: האם הפחת יכול לקזז הכנסה ממשכורת ⁦W-2⁩?

מתי פחת על שרתי GPU שמושכרים לפי שעה יכול לקזז הכנסה ממשכורת ⁦W-2⁩: מבחני פעילות השכרה, השתתפות מהותית, הלוואות בסיכון ותקרת ההפסד.

ארצות הברית · מס עסקי · יחידים · עצמאים · שותפויות

מענק SBIR או מענק DOE לסטארט-אפ: האם הכסף חייב במס?

האם מענק SBIR או STTR או מענק של משרד האנרגיה האמריקאי חייבים במס אצל חברת סטארט-אפ, באיזו שנה, ומה הם משנים בניכויי מחקר ובהנהלת החשבונות.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

האם כסף מ-⁠SAFE חייב במס? SAFE ושטרי חוב המירים לסטארט-אפים

האם כסף מ-⁠SAFE ומשטר חוב המיר חייב במס אצל סטארט-אפ, איך הוא מופיע בטופס 1120, מתי ריבית על שטר החוב מותרת בניכוי, ומה משנה ההמרה.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

מכירת עסק בארה״ב: מס על מכירת נכסים או מניות

איך בעלי עסקים בארה״ב מעריכים את המס על מכירת נכסים, מניות או זכויות בשותפות, מחלקים את המחיר ומכינים רישומים לפני שמקבלים הצעה.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

שרתים במרכז נתונים במדינה אחרת בארצות הברית: מה מגישים שם

האם שרתי GPU באירוח שרתים במתקן משותף בטקסס, בווירג׳יניה או במדינה אחרת בארצות הברית מחייבים מס הכנסה או מס זיכיון מדינתי, רישום ודיווח למס רכוש?

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

מכתב אישור QSBS לסטארט-אפים של ענן GPU וחומרה

מה סטארט-אפ אמריקאי של ענן GPU או חומרה יכול לאשר במכתב אישור QSBS: נכסים ברוטו, שימוש פעיל, סיכוני השכרה והנדסה, והרישומים שמגבים אותו.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · יחידים

החלפת רואה חשבון באמצע השנה בארצות הברית: העברה בטוחה

איך חברה או שותפות בארצות הברית מחליפה רואה חשבון באמצע השנה: מועדים, טופס 8821 או 2848, שכר, גישה במדינות והרישומים שהמשרד הקודם חייב להחזיר.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

מס הזיכיון של טקסס: עלות המכר, ניכוי השכר או ⁦70%⁩

איך מחושב מס המרווח של טקסס, איזה ניכוי נותן את המס הנמוך ביותר, ומה נחשב עלות המכר אצל יצרנים, קבלנים וענני GPU שעובדים עם מרכזי נתונים.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

מס הזיכיון של טקסס: דוחות, סף פטור ופקיעת מעמד

בדקו אם LLC או חברה בטקסס חייבות במס זיכיון, איזה דוח מידע חייבים להגיש גם מתחת לסף, ואיך משלימים דוחות שהוחמצו.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

בעלות על חברה בחו״ל: מה בעלים אמריקאים מגישים

קטגוריות טופס 5471, הכנסות CFC, בחירות קשורות ומועדי הגשה לאזרחים ותושבים אמריקאים שמחזיקים בעסק בחו״ל.

ארצות הברית · מס עסקי · יחידים · תאגידים

אילו דוחות מס עסק מגיש בארה״ב, גם בלי הכנסות

גלו אילו דוחות פדרליים ומדינתיים מגישים עסק יחידני, LLC, שותפות, חברת S או חברת C, כולל כללי הגשה לשנה שקטה.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

ניכוי מלאי מיושן: מעבדי GPU ישנים, שרתים וחלקים

מתי עסק בארצות הברית יכול לנכות מלאי שלא נמכר או מלאי מיושן, כמו שרתי GPU מהדור הקודם או חלקי קירור שהוחלפו, ואילו רישומים IRS מצפה לראות.

ארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

דוח המס הראשון של העסק בארה״ב: מדריך שלב אחר שלב

רשימת בדיקה להגשה בשנה הראשונה לעצמאים, שותפויות וחברות בארה״ב: מועדים, הוצאות הקמה, רשומות, בחירות מס והגשה אלקטרונית.

ארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

סגירת LLC או חברה בארה״ב: הגשות אחרונות ונכסים שנותרו

איך סוגרים LLC או חברה בארה״ב: דוחות פדרליים ומדינתיים אחרונים, שכר, נכסים שנותרו וביטול ה-⁠EIN.

ארצות הברית · ציות וסגירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

העברת LLC או חברה למדינה אחרת בארה״ב: מה לעשות

בחירה בין להשאיר, להמיר או להחליף LLC או חברה אחרי מעבר למדינה אחרת, כולל EIN, בחירת מעמד S, הגשות מדינתיות ושכר.

ארצות הברית · ציות וסגירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

החזרת LLC או חברה שפורקה או הושעתה לפעילות בארה״ב

איך מזהים למה LLC או חברה בארה״ב איבדה מעמד תקין, מחזירים את מעמדה במדינה ובודקים אילו הגשות ובחירות מס עדיין חסרות.

ארצות הברית · ציות וסגירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

לפני בדיקת נאותות לסבב A: דוחות מס שסטארט-אפים מתקנים קודם

אילו דוחות מס פדרליים, של דלאוור, של המדינות, של שכר ושל מניות חברת סטארט-אפ אמריקאית מתקנת קודם לפני סבב Seed או A, ומה עולה כל החמצה.

ארצות הברית · ציות וסגירה · תאגידים

רכישת רכב דרך העסק או באופן אישי בארה״ב

השוואה בין בעלות אישית לבעלות עסקית על רכב, כללי ניכוי לרכב כבד, ומה משמעות שימוש מעורב ב-⁠LLC או בחברת S.

ארצות הברית · ניכויים וזיכויים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

סטארט-אפ חומרה: ניכוי אבות טיפוס, כלי ייצור והנדסה

מה סטארט-אפ חומרה אמריקאי יכול לנכות כבר השנה לפי סעיף 174A על מהנדסים ואבות טיפוס, ומה נחשב מחקר בחו״ל, כלי ייצור בני פחת או מלאי.

ארצות הברית · ניכויים וזיכויים · תאגידים

ניכוי ביטוח בריאות לבעלי חברת S ו-⁠LLC בארה״ב

איך בעלי מניות בחברת S, שותפים ובעלי LLC בארה״ב משלמים, מדווחים ומנכים פרמיות ביטוח בריאות, כולל כללי טופס ⁦W-2⁩ ו-⁠Marketplace.

ארצות הברית · ניכויים וזיכויים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

דרכים חוקיות להפחית את מס העסק בארה״ב

סדר פעולות מעשי לבעלי עסקים בארה״ב: הוצאות, ציוד, הכנסה עסקית מזכה, תוכניות פרישה, זיכויים ובחירות ברמת המדינה.

ארצות הברית · ניכויים וזיכויים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

שכר בעל חברת S וניכוי QBI בארה״ב

למה שכר של בעל חברת S יכול להקטין את ניכוי ה-⁠QBI, מתי שכר יכול לעזור, ואילו נתוני ⁦K-1⁩ שייכים לדוח האישי של הבעלים.

ארצות הברית · ניכויים וזיכויים · תאגידים · שותפויות

החזר הוצאות לבעל חברת S: משרד ביתי, טלפון ורכב

איך חברת S בארה״ב יכולה להחזיר לבעלים עלויות משרד ביתי, טלפון, אינטרנט ורכב במסגרת תוכנית מוסדרת, עם רישומים וכללי שכר.

ארצות הברית · ניכויים וזיכויים · שותפויות · תאגידים

ניכוי עלות שרתי GPU בארצות הברית: פחת מואץ או ניכוי לפי סעיף 179

מתי עסקי ענן ואירוח יכולים לנכות עלות שרתי GPU בארצות הברית בפחת מואץ או לפי סעיף 179? מוכנות בסוף השנה, אירוח בחו״ל, כללי המדינות ומס על מכירה.

ארצות הברית · ניכויים וזיכויים · תאגידים · שותפויות · עצמאים

שותף זר בעסק אמריקאי: LLC או חברה?

השוואה בין LLC לחברת C כשאחד הבעלים גר מחוץ לארצות הברית: דוחות מס בארה״ב, ניכוי במקור משותף זר, דיבידנדים והטפסים שכל בעלים עשוי להגיש.

ארצות הברית · בעלים זרים · שותפויות · תאגידים

הגשת דוח חברת C בהארכה: מה מגישים עד 15 באוקטובר

חברת C אמריקאית בבעלות זרה: מתי מגישים טופס 1120 וטופס 5472 אחרי טופס 7004, מתי משלמים את המס וכמה עלול לעלות איחור בהגשה.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

הגשת דוח של חברה אמריקאית מחו״ל

איך נושא משרה שגר בחו״ל חותם ומגיש טופס 1120 של חברת C אמריקאית עם טופס 5472, בוחר בין הגשה אלקטרונית לדואר ומשלם מחו״ל.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

טופס 1120 ראשון לחברה בבעלות זרה שעדיין בלי הכנסות

איך חברת C אמריקאית בבעלות זרה מדווחת בטופס 1120 על שנה קצרה ראשונה, עלויות לפני ההשקה והפסדים כשאין לה מכירות.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

הקמת חברת בת בארצות הברית: סניף, חברה או LLC?

חברה מחו״ל שמספקת למרכזי נתונים בארצות הברית: השוואה בין מכירה ישירה, סניף, חברה ו-⁠LLC בבעלות החברה האם, הדוחות הראשונים ומימון בהון או בהלוואה.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

האם חברה מחוץ לארה״ב צריכה להגיש דוח מס אמריקאי?

מתי חברה זרה שמוכרת ללקוחות אמריקאיים או מחזיקה LLC אמריקאית מגישה טופס ⁦1120-F⁩, איך אמנות מס משפיעות על ההגשה ומה משנה את התשובה.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

מה חייבת להגיש בכל שנה חברת C אמריקאית בבעלות זרה

טופס 1120 שנתי, טופס 5472, ניכוי במקור וכללי הגשה מדינתיים לחברת C אמריקאית עם בעלים זר, כולל שנים ללא הכנסה.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

מה LLC עם בעלים יחיד בבעלות זרה מגישה ל-⁠IRS

מה LLC אמריקאית עם בעלים זר יחיד מגישה בכל שנה שבה יש לה עסקאות עם הבעלים: טופס 1120 pro forma, טופס 5472, מועדים וקנסות.

ארצות הברית · בעלים זרים · עצמאים · תאגידים

שותפים זרים: מה שותפות אמריקאית חייבת לנכות במקור ולהגיש

ניכוי במקור וטפסים פדרליים לשותפות אמריקאית או ל-⁠LLC עם כמה חברים שיש בהן שותף זר, כולל תשלומים, זיכויים לשותף, מכירות וכללים מדינתיים.

ארצות הברית · בעלים זרים · שותפויות

בעלות על חברה אמריקאית כתושב חוץ: סוגי חברות והשפעות מס

האם תושב חוץ יכול להיות הבעלים של LLC או חברה אמריקאית? השוואת הגשות פדרליות, מגבלות חברת S, מסי מדינה, EIN ו-⁠ITIN לפני בחירת מבנה.

ארצות הברית · בעלים זרים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

טופס 5472 שלא הוגש: השלמת הגשה וביטול קנס

איך בעלים זר משלים טופס 5472 שלא הוגש, מגיב להודעת ⁦CP215⁩ ומבקש מ-⁠IRS לבטל קנס.

ארצות הברית · בעלים זרים · עצמאים · תאגידים

ניכוי במקור לפי טופס 1042 שלא בוצע על תשלומים לחו״ל: איך משלימים

החברה האמריקאית שלכם שילמה לחו״ל ריבית, תמלוגים, דיבידנדים או עמלות בלי ניכוי במקור או טפסים 1042 ו-⁠⁦1042-S⁩: מה היא חייבת, גילום, ⁦W-8⁩ באיחור וקנסות.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

השכרת נכס אמריקאי מחו״ל: מס ודוחות

איך בעלי נכס להשכרה בארצות הברית שהם תושבי חוץ מטפלים בניכוי במקור פדרלי, בבחירה במס על שכירות נטו, בטופס ⁦1040-NR⁩, בדוחות שלא הוגשו ובמס המדינה.

ארצות הברית · בעלים זרים · יחידים · תאגידים

בעל עסק בארה״ב שהוא תושב חוץ: הגשת טופס ⁦1040-NR⁩

איך בעלים שהוא תושב חוץ מדווח על הכנסה עסקית אמריקאית בטופס ⁦1040-NR⁩, תובע הוצאות וניכוי במקור ובודק מקדמות ומס מדינה.

ארצות הברית · בעלים זרים · יחידים · עצמאים

איך מושכים כסף מחברה אמריקאית כבעלים תושב חוץ

איך בעלים זר מקבל כסף מ-⁠LLC או מחברת C אמריקאית: משיכות, דיבידנדים, שכר על עבודה, הלוואות, ניכוי במקור וטפסים.

ארצות הברית · בעלים זרים · עצמאים · תאגידים

העברת כסף לחברת C אמריקאית מחו״ל: מניות או הלוואה

איך בעלים זר מממן חברת C אמריקאית, מתעד תשלומים אישיים ומטפל בטופס 5472 ובניכוי מס מריבית.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

כתובת, סוכן רשום וחשבון בנק לחברה אמריקאית מחו״ל

לבעלים בחו״ל: איזו כתובת למסור לסוכן רשום, ל-⁠IRS ולבנק, אילו מסמכי זיהוי להכין, והאם אפשר לפתוח חשבון מרחוק.

ארצות הברית · בעלים זרים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

חברה אמריקאית שמנוהלת מחו״ל: האם כל הרווח חייב במס?

חברת C בדלאוור שמנוהלת מחו״ל עדיין חייבת במס אמריקאי על הכנסה עולמית. מתי גם דלאוור, מדינה אחרת או מדינה זרה עשויות למסות אותה.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

חברה אמריקאית אם של חברה תפעולית זרה: הגשות שנתיות

מה חברת C אמריקאית עם חברה בת תפעולית זרה מגישה מדי שנה, מתי הכנסת הבת נכנסת לדוח האמריקאי שלה, ואיך בעלים זרים משפיעים על טופס 5472.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

חברה אמריקאית בת של חברה זרה: הגשות שנתיות

מה חברת C אמריקאית בבעלות זרה מגישה, איך היא מדווחת על חיובים מהחברה האם, ומתי נדרשים ניכוי מס במקור ורישומי תמחור.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

העסקת מכין דוחות לדוח של חברה אמריקאית בבעלות זרה

מה חברת C אמריקאית בבעלות זרה צריכה לשלוח עבור טופס 1120 וטופס 5472, מה מרחיב את היקף העבודה, ומה לוודא בהצעת מחיר.

ארצות הברית · בעלים זרים · תאגידים

מס אמריקאי על הכנסה עסקית של תושבי חוץ

מתי תושב חוץ או חברה זרה חייבים במס אמריקאי על הכנסה עסקית: עיסוק עסקי בארה״ב, מקום העבודה, אמנות מס ומבנה הישות.

ארצות הברית · בעלים זרים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

פיגור במס שכר בארה״ב: דוחות, קנסות ואחריות אישית

מה מעסיקים בארה״ב צריכים להגיש אחרי החמצת הפקדות או דוחות מס שכר, איך בודקים קנס של ה-⁠IRS, ומתי אפשר להיות אחראי אישית.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

קבלן או עובד? איך מתקנים את מעמד העובדים בארה״ב

מתי עובדים קבועים בארה״ב צריכים להיות ברשימת השכר, מה משנים תשלום במזומן או בהעברה, ואיך בודקים דוחות מס תעסוקה מהעבר ואפשרויות הקלה.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מס שכר לעובדים שעובדים במדינה אחרת בארה״ב

איזו מדינה מקבלת ניכוי מס שכר במקור ומס אבטלה כשעובד עובד מרחוק או חוצה גבולות מדינה, ומתי מעסיק חייב להירשם.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

העסקת ילדים בעסק בארצות הברית: כללי מס ושכר

מתי עסק אמריקאי יכול לנכות את שכר הילד, אילו פטורים ממסי שכר חלים על העסקה משפחתית, ואילו רישומים, דיווחים וחוקי עבודה חשובים.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

הגשה באיחור של טפסי 1099 ו-⁠⁦W-2⁩: קנסות ובקשת הקלה

איך עסק אמריקאי מגיש באיחור טפסי 1099 לקבלנים או ⁦W-2⁩ לעובדים, מגיב להודעה 972CG ומבקש הקלה בקנסות על דוחות מידע.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מס הכנסה עירוני באוהיו: כלל 20 הימים לצוותים ממדינות אחרות

מתי מעסיק ממדינה אחרת חייב לנכות מס הכנסה עירוני של אוהיו לצוותים בבניית מרכז נתונים, ומתי העבודה מחייבת דוח רווח נקי עירוני.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים · שותפויות

תשלום לקבלנים בחו״ל: טפסים וניכוי מס במקור

לעסקים אמריקאיים שמשלמים לקבלנים זרים: מתי לאסוף טופס ⁦W-8⁩, מתי לוותר על טופס ⁦1099-NEC⁩, מתי לנכות מס אמריקאי במקור ומתי להגיש טפסי 1042 ו-⁠⁦1042-S⁩.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

איך משלמים לעצמכם מ-⁠LLC: משיכות, חלוקות ומס

איך בעלים של LLC עם בעלים יחיד או עם כמה חברים לוקחים כסף: משיכות, חלוקות או תשלומים מובטחים, ואיך מדווחים על הרווח ועל מס העצמאים.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות

מקדמות מס לבעלי חברת S: מי משלם ומתי

הסבר לבעלי חברת S בארה״ב: מתי משלמים מקדמות מס אישיות, מתי מספיק ניכוי נוסף במקור מהשכר, ומתי נדרש תשלום נפרד של החברה או של המדינה.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים · יחידים

שכר בעלים בחברת S: כמה לשלם ואיך מתקנים שנים קודמות

איך בעלים שעובד בחברת S קובע שכר ⁦W-2⁩ סביר, מנהל את מערכת השכר ומתקן שנים שבהן החברה שילמה רק חלוקות.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

מהנדסים מחו״ל במרכז נתונים בארצות הברית: מס על שכר ועל החברה

חברה זרה שולחת מהנדסים להתקנה או לבדיקות והפעלה ראשונית במרכז נתונים בארצות הברית: מתי השכר חייב במס, מי מנכה במקור ואילו דוחות העובדים והחברה מגישים.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

הקמת מערכת שכר לעובד הראשון בארה״ב

רשימת בדיקה לפני המשכורת הראשונה למעסיקים בארה״ב: חשבונות מס, טפסי קליטה, ניכוי במקור, הפקדות, דוחות וכללי שכר לבעלי חברות.

ארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

השלמת FBAR וטפסי דיווח זרים שהוחמצו: מה עושים בארה״ב

איך תושב ארה״ב מתקן FBAR וטפסים 8938, 3520 או 5471 שלא הוגשו, בוחר את נוהל ה-⁠IRS המתאים ומטפל בהודעות קנס.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

לא הגשתם דוחות מס בארה״ב כבר שנים? כך משלימים

בודקים אילו דוחות מס אמריקאיים של יחידים לשנים קודמות חייבים בהגשה, משיגים רישומים חסרים, מטפלים בהודעות IRS, בודקים מועדי החזר ומעריכים מס וקנסות.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים · עצמאים

מס יציאה בוויתור על אזרחות אמריקאית או על גרין קארד

מתי ויתור על אזרחות אמריקאית או על גרין קארד שמוחזק שנים רבות מחייב מס יציאה (exit tax), ואילו דוחות והודעות צריך להגיש.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

הגשתם דוח כתושבי ארה״ב בטעות כשאתם בוויזה?

איך בעלי ויזה מתקנים טופס 1040 שהוגש במקום טופס ⁦1040-NR⁩, בודקים זיכויים ומחזירים ביטוח לאומי ומדיקר שנוכו בטעות.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים · עצמאים

דוח מס אמריקאי לאמריקאים שגרים בחו״ל

מתי אזרחים אמריקאים ובעלי גרין קארד שגרים בחו״ל חייבים להגיש דוח, איך ממסים שכר מחו״ל, ומתי חלים פטורים, זיכויים, דיור ועבודה עצמאית.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים · עצמאים

דוח המס האמריקאי הראשון: הגעה או קבלת גרין קארד

איך תושב מס אמריקאי חדש קובע את תאריך תחילת התושבות, מפצל דוח בסטטוס כפול ומדווח על הכנסות, חשבונות ונכסים מחו״ל.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

FBAR וטופס 8938: דיווח לארצות הברית על חשבונות בחו״ל

מי חייב לדווח לארצות הברית על חשבונות בנק ונכסים בחו״ל: ספי FBAR וטופס 8938, מה נספר, היכן מגישים, מועדים וקנסות.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים · עצמאים

דיווח על הכנסה מחו״ל בדוח המס האמריקאי

איך תושבים אמריקאים מדווחים על שכר, קצבאות וריבית מחו״ל, ממירים מטבע, תובעים זיכוי מס זר ובודקים חריגים באמנה.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

קרנות נאמנות ו-⁠ETF זרים בדוח מס אמריקאי: מעמד PFIC ובחירות

איך יחידים מדווחים בדוח אמריקאי על קרנות זרות ומוצרי השקעה בנקאיים: מעמד PFIC, טופס 8621, בחירות, מכירות והגשות שהוחמצו.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

מס בארה״ב וטופס 3520 על מתנות וירושות מחו״ל

קיבלתם כסף או רכוש ממשפחה בחו״ל ואתם אזרחים או תושבי ארה״ב? כך תדעו מתי זה חייב במס, מתי צריך טופס 3520 ואילו מסמכים לשמור.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

מס בארה״ב על ביטוח חיים וחיסכון שנרכש בחו״ל

כללי דיווח ומס בארה״ב על פוליסות ביטוח חיים וחיסכון זרות: FBAR, טופס 8938, פרמיות, משיכות ותגמולי ביטוח במקרה מוות.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

עוזבים את ארה״ב: דוח מס, ⁦401(k)⁩ וחשבונות

למחזיקי ויזה וגרין קארד שעוזבים את ארה״ב: מתי נגמרת תושבות המס, איזה דוח מגישים ומה קורה לחשבונות הפרישה והבנק.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

הגשה משותפת עם בן או בת זוג שהם תושבי חוץ

מתי אזרח או תושב ארה״ב יכול להגיש דוח משותף עם בן או בת זוג בחו״ל, ואיך הגשה משותפת או נפרדת משנה את המס והדיווח.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

מס אמריקאי על השכרה או מכירה של בית בחו״ל

איך אזרחים ותושבים אמריקאים מדווחים על שכר דירה ועל מכירת בית בחו״ל, ממירים מטבע, מנכים פחת על דירה מושכרת ומטפלים במס זר.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

איך ממסים הכנסה משכירות בארה״ב ואילו הוצאות אפשר לנכות

כללי המס האמריקאיים למשכירים פרטיים: הכנסה, הוצאות, פחת, הפסדי השכרה, שהיות קצרות, שימוש אישי ומכירה.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

מכירת קרקע או החכרתה למרכז נתונים בארצות הברית: מס רווחי הון

בעלי קרקע בארצות הברית: השוו מס על מכירה למרכז נתונים, אופציה, חכירת קרקע וזיקת הנאה לתשתיות, כולל קרקע חקלאית בירושה ובעלי קרקע המתגוררים בקנדה.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים · שותפויות

דוחות מס לבקשת אזרחות ולחסות גרין קארד

מה לבדוק כשבקשת אזרחות או חסות לגרין קארד כוללת דוחות אמריקאיים חסרים, חוב מס, הגשה כתושב חוץ או הכנסה מחו״ל.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

עבודה בארה״ב אצל מעסיק מחו״ל: איך ממסים את השכר

איך תושב אמריקאי מדווח על שכר ממעסיק זר, מטפל בניכוי מס במקור בחו״ל ובודק כיסוי שכר וביטוח לאומי.

ארצות הברית · מס אישי · יחידים

מס מכירה שלא נגבה בארצות הברית: איך משלימים

איך מוכר אמריקאי מתקן מס מכירה מדינתי שלא נגבה: בדיקת הסכם גילוי מרצון, מכירות דרך פלטפורמות מסחר והכנת הרשומות הדרושות להגשה.

ארצות הברית · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

הגשת דוחות מס מכירה: מועדים ודוחות שהוחמצו

איך מוכרים רשומים בארצות הברית מוצאים מועדי הגשה, מדווחים על מכירות ישירות ומכירות דרך פלטפורמות, מגישים דוחות אפס או דוחות באיחור וסוגרים היתרי מס מכירה.

ארצות הברית · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מס מכירה אמריקאי למוכרים שמחוץ לארצות הברית

מתי עסקים קנדיים וזרים חייבים לגבות מס מכירה מדינתי בארצות הברית, איך נספרות מכירות דרך פלטפורמות מסחר, והאם צריך מספר זיהוי אמריקאי או חברה.

ארצות הברית · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מס מכירה על אירוח שרתים במתקן משותף, אירוח ושירותי ענן GPU בארצות הברית

מס מכירה בארצות הברית על אירוח שרתים במתקן משותף, אירוח ומחשוב GPU: מדריך לספקים על חשבוניות משולבות, חשמל, חיבורים צולבים, מכירה חוזרת ולקוחות מחוץ לטקסס.

ארצות הברית · מס מכירה · תאגידים · שותפויות · עצמאים

מס שימוש על שרתי GPU שנקנו בלי מס מכירה

כשמוכר לא גובה מס מכירה על שרתי GPU למרכז נתונים בטקסס או בווירג׳יניה: מס השימוש שאתם חייבים, פטורים לשוכרים, זיכויים והשלמה.

ארצות הברית · מס מכירה · תאגידים · שותפויות

מס מכירה על ציוד קירור וחשמל שמותקן במרכזי נתונים

מתי מתקינים של ציוד קירור וחשמל במרכזי נתונים בארצות הברית משלמים מס מכירה על חומרים או גובים אותו בטקסס, בקליפורניה ובווירג׳יניה, ומה מכסה הפטור של הבעלים.

ארצות הברית · מס מכירה · תאגידים · שותפויות

מס מכירה על SaaS לפי מדינה לסטארט-אפ תוכנה בארצות הברית

אילו מדינות בארצות הברית ממסות SaaS, איך סיווג המוצר משנה את התשובה, מתי עובד מרוחק או שרת יוצרים נקסוס, ומתי סטארט-אפ תוכנה חייב להירשם.

ארצות הברית · מס מכירה · תאגידים

מס מכירה על שרתים, התקנה וחוזי תחזוקה בארצות הברית

מדריך לספקי ציוד למרכזי נתונים בארצות הברית: אילו חיובי שרתים, התקנה ותחזוקה חייבים במס, מי גובה במשלוח ישיר מהספק ללקוח ומה מכסים אישורי הפטור.

ארצות הברית · מס מכירה · תאגידים · שותפויות · עצמאים

איפה חייבים לגבות מס מכירה: נקסוס כלכלי ופיזי

מתי נוכחות פיזית או מכירות למדינה מחייבות גביית מס מכירה, איך פועל נקסוס כלכלי (economic nexus) ומה כדאי לבדוק לפני הרישום.

ארצות הברית · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

אחרי הקמת החברה בארה״ב: הגשות ראשונות ומועדים

LLC או חברה חדשה בארה״ב צריכות לבדוק את הרישום במדינה, להוציא EIN כשנדרש, לתעד את הבעלים, להשלים הגשות מעקב במדינה ולפתוח חשבונות מס לפני תחילת הפעילות.

ארצות הברית · הקמת עסק · עצמאים · שותפויות · תאגידים

בחירה לפי ⁦83(b)⁩: מייסדים בחו״ל ומועד 30 הימים שעבר

איך מייסדים של סטארט-אפ בארצות הברית מגישים בחירה לפי ⁦83(b)⁩ תוך 30 יום, איך מייסדים בקנדה, בטייוואן או בסין שולחים אותה, ומה נשאר אחרי המועד.

ארצות הברית · הקמת עסק · יחידים · תאגידים

הוקמה במדינה אחת ופועלת באחרת: האם צריך להירשם?

מתי LLC או חברה שהוקמו במדינה אחת חייבות להירשם במדינה אחרת בארה״ב, איך מגישים בקשה ומה בודקים כשהרישום מתאחר.

ארצות הברית · הקמת עסק · עצמאים · שותפויות · תאגידים

חלוקת בעלות ב-⁠LLC: אחד מממן ואחד עובד

איך שני חברים ב-⁠LLC יכולים לחלק הון, רווחים עתידיים, מזומן ושליטה כשאחד מביא כסף והשני מביא עבודה.

ארצות הברית · הקמת עסק · שותפויות · תאגידים

בעלות על LLC בויזה אמריקאית: מעמד מס והגשות

איך תושבות המס בארה״ב של בעל ויזה ⁦F-1⁩, ⁦H-1B⁩ או ⁦H-4⁩, מספר הבעלים ב-⁠LLC ובחירות המס קובעים את ההגשה הפדרלית של עסק או השכרה.

ארצות הברית · הקמת עסק · יחידים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

באיזו מדינה להקים LLC או חברה: דלאוור, ויומינג או מדינת המגורים

השוואה בין מדינת המגורים, דלאוור וויומינג להקמת LLC או חברה בארצות הברית: רישומים נוספים, עלויות שנתיות, מס ופרטיות.

ארצות הברית · הקמת עסק · עצמאים · שותפויות · תאגידים

קנדה

הוצאות עסק ששילמתם מכיסכם בקנדה, כולל משרד ביתי

איך בעלי עסקים בקנדה רושמים הוצאות עסק ששולמו בכרטיס אישי, מקבלים החזר, מטפלים ב-⁠⁦GST/HST⁩ ומפרידים בין משרד ביתי של חברה לזה של עצמאי.

קנדה · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

השלמת הנהלת חשבונות בפיגור לפני הגשת הדוח בקנדה

איך עסקים בקנדה משחזרים הנהלת חשבונות בפיגור, בודקים קבלות חסרות ויתרות מס, ומכינים רישומים לטופס ⁦T2125⁩, לדוח שותפות או ל-⁠⁦T2⁩.

קנדה · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

הנהלת חשבונות עצמית או איש מקצוע להנהלת חשבונות בקנדה

מתי עצמאים, שותפויות וחברות בקנדה יכולים לנהל את הנהלת החשבונות בעצמם, אילו רישומים CRA דורשת ומתי כדאי לקבל עזרה.

קנדה · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

משכנתא בקנדה כשמקבלים דיבידנדים מהחברה: הוכחת הכנסה

איך בעלי חברות בקנדה מתעדים הכנסה מדיבידנדים למשכנתא, מקבלים רישומי הכנסה מ-⁠CRA ומתמודדים עם חברה חדשה או מעבר לאחרונה למשכורת.

קנדה · הנהלת חשבונות · תאגידים · עצמאים

מכירות בדולר אמריקאי ותשלומי שוק מקוון בהנהלת חשבונות קנדית

איך מוכרים קנדים רושמים מכירות בדולר אמריקאי, עמלות שוק מקוון, החזרים, כספים מוחזקים והפרשי שער, ומדווחים עליהם ב-⁠⁦T2125⁩ או ב-⁠⁦T2⁩.

קנדה · הנהלת חשבונות · עצמאים · שותפויות · תאגידים

דוחות כספיים לסוף שנה לחברה קנדית

מה חברה קנדית קטנה צריכה עבור דוח ⁦T2⁩: דוחות כספיים, קודי GIFI, דוח רואה חשבון, ויתור על ביקורת, כללי שנה ראשונה ושמירת רישומים.

קנדה · הנהלת חשבונות · תאגידים

חברת אחזקות והשקעות בתוך החברה הקנדית: מס וכללים

איך חברת אחזקות קנדית מקבלת דיבידנדים, איך השקעות בחברה משפיעות על מגבלת העסק הקטן, ומתי נכס להשכרה דורש בדיקה נפרדת.

קנדה · מבנה עסקי · תאגידים

העברת עסק לחברה בקנדה: בחירה לפי סעיף 85 ודחיית מס

איך עסקים יחידניים ושותפויות בקנדה מעבירים נכסי עסק לחברה, משתמשים בבחירה לפי סעיף 85 ומטפלים בחייבים, ב-⁠⁦GST/HST⁩ ובהגשות.

קנדה · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

שותפות או חברה? איך שני בעלים מתחילים עסק משותף בקנדה

איך שני בעלי עסק בקנדה בוחרים בין שני עסקים יחידניים נפרדים, שותפות או חברה, ואיך כל אחד מדווח על ההכנסה.

קנדה · מבנה עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

חברה מקצועית בקנדה: מי רשאי להתאגד ובאילו תנאים

מתי רופאים, רופאי שיניים, עורכי דין, מתווכים ובעלי מקצועות מורשים אחרים בקנדה יכולים להתאגד, מי רשאי להחזיק מניות, ומה משתנה באחריות ובמס.

קנדה · מבנה עסקי · עצמאים · תאגידים

האם להקים חברה לעסק בקנדה? עסק יחידני מול חברה

השוואה בין עסק יחידני בקנדה לבין חברה קנדית: דחיית מס, עלויות, הפסדים, אחריות והגורמים שמכריעים אם ההתאגדות משתלמת.

קנדה · מבנה עסקי · עצמאים · תאגידים

פתיחת עסק שני בקנדה: באותה חברה או בחברה חדשה?

האם עצמאי או חברה בקנדה יכולים להוסיף עסק שני? השוואה של שמות, חשבונות ⁦GST/HST⁩, דוחות מס, תקרות משותפות והעברות בהמשך.

קנדה · מבנה עסקי · עצמאים · תאגידים

הוספת בעל מניות או רכישת חלקו בחברה בקנדה

איך חברה קנדית מוסיפה בעלים או קונה את חלקו, מתי העברת מניות יוצרת רווח או דיבידנד, ומתי שינוי שליטה משנה את ההגשות למס.

קנדה · מס עסקי · תאגידים · שותפויות

הפסד עסקי בקנדה: ניכוי השנה, העברה אחורה או קדימה

מתי הפסד עסקי בקנדה מקטין הכנסה אחרת, איך יחידים וחברות מעבירים הפסדים שלא נוצלו, ואילו הוכחות ייתכן ש-⁠CRA תבקש.

קנדה · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

השלמת דוחות חברה שלא הוגשו בקנדה: מס חברות, ⁦GST/HST⁩ ושכר

איך חברה קנדית משלימה דוחות ⁦T2⁩, ⁦GST/HST⁩ ודוחות שכר שלא הוגשו: דרישות של CRA, חשבונות מעוקלים, רישומים ואחריות הדירקטורים.

קנדה · מס עסקי · תאגידים

בחירה ושינוי של סוף שנת המס של חברה בקנדה

איך חברה קנדית בוחרת את סוף שנת המס הראשונה, מתי נדרש אישור של CRA לשינוי, ומה שנה קצרה עושה לתקופות ⁦T2⁩ ו-⁠⁦GST/HST⁩.

קנדה · מס עסקי · תאגידים

הגשת דוח ⁦T2⁩ של חברה בקנדה: מועדים והגשה עצמית

איך מכינים ומגישים דוח ⁦T2⁩ של חברה קנדית: מועדים, הגשה אלקטרונית, GIFI, דוחות אפס ודוחות פרובינציאליים.

קנדה · מס עסקי · תאגידים

דיווח ל-⁠CRA על נכסים זרים ועל חברות זרות

מתי תושבי קנדה, עסקים ושותפויות חייבים להגיש ⁦T1135⁩, ⁦T1134⁩, ⁦T1141⁩, ⁦T1142⁩ או ⁦T106⁩, מה מחייב כל טופס, מתי מגישים ומה הקנסות.

קנדה · מס עסקי · יחידים · עצמאים · שותפויות · חברות

איך חברות בקנדה ממוסות: שיעורי מס ודיבידנדים

איך שיעורי מס החברות בקנדה תלויים במעמד CCPC, בהכנסה פעילה או מהשקעות, בפרובינציה ובדיבידנדים שמשולמים לבעלים.

קנדה · מס עסקי · תאגידים

מס על הכנסה מעבודה עצמאית בקנדה: איך מחשבים ומה לשלם

איך בעלי עסק יחידני בקנדה מדווחים על הרווח, משלמים CPP או QPP, מתכננים מס הכנסה ומקדמות, ומטפלים בהכנסה מפלטפורמות ובטפסי ⁦T4A⁩.

קנדה · מס עסקי · עצמאים

האם מימון IRAP חייב במס? מימון ממשלתי בדוח ⁦T2⁩ של סטארט-אפ

איך סטארט-אפים קנדיים לקירור, לחשמל ולשבבים מדווחים על IRAP ומענקים ממשלתיים, מפחיתים הוצאות או עלות ציוד, ומתאימים את המימון ל-⁠SR&ED.

קנדה · מס עסקי · תאגידים

אובדן מעמד CCPC בגלל משקיעים מארצות הברית: שנה קצרה וצעדי מייסדים

מתי קרנות מארצות הברית מסיימות את מעמד ה-⁠CCPC של סטארט-אפ קנדי: למה שנת המס מסתיימת מוקדם, כמה זה עולה, ומתי מייסדים מקבעים את פטור רווחי ההון.

קנדה · מס עסקי · תאגידים · יחידים

עבודה בפרובינציה אחרת בקנדה: רישום ומס הכנסה לעסק

מתי פעילות בפרובינציה אחרת בקנדה משנה את מס החברות, הרישום והשכר, ולמה מקום ההתאגדות לבדו אינו קובע איפה משלמים מס.

קנדה · מס עסקי · תאגידים · עצמאים · שותפויות

בעלות על חברה בחו״ל כתושב קנדה: מס, FAPI ודיווח

מתי קנדה מטילה מס על רווחים ודיבידנדים מחברה שבבעלותכם בחו״ל, איך כללי חברה זרה קשורה וטופס ⁦T1134⁩ עשויים לחול, ומה משתנה כשהבעלות משפחתית.

קנדה · מס עסקי · יחידים · תאגידים

קנסות איחור, ריבית והקלה מ-⁠CRA: איך מחשבים ואיך מבטלים

איך CRA מחשבת קנסות וריבית על מס אישי, מס חברות, ⁦GST/HST⁩ ושכר, ומתי אפשר לבקש לבטל חיובים.

קנדה · מס עסקי · יחידים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

חברת קבלן בקנדה: מתי היא נחשבת Personal Services Business (PSB)

מתי חברה קנדית של קבלן נחשבת עסק שירותים אישיים (PSB), איך CRA בודקת את יחסי העבודה עם הלקוח, ואילו מסים וניכויים חלים על ההכנסה.

קנדה · מס עסקי · תאגידים

מכתב בדיקה או ביקורת מ-⁠CRA: מה עושים ומה שולחים

איך להגיב למכתב בדיקה או ביקורת מ-⁠CRA בקנדה: איסוף מסמכים, עמידה במועדים, השגה על שינויים ובחינת גילוי מרצון אחרי פנייה מהרשות.

קנדה · מס עסקי · יחידים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מכירת עסק בקנדה: מכירת מניות או מכירת נכסים, ומה המס

השוואת המס במכירת מניות לעומת מכירת נכסים של חברה קנדית: פטור רווח הון, הקצאת מחיר לנכסים, ⁦GST/HST⁩ ותשלומים נדחים.

קנדה · מס עסקי · תאגידים · יחידים

החלפת רואה חשבון לעסק בקנדה: מה להעביר ואיך

איך עסק קנדי מחליף רואה חשבון: העברת רישומי מס, עדכון הגישה ל-⁠CRA ובדיקת דוחות פתוחים, יתרות לתשלום והעברות תשלום.

קנדה · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מות בעל חברה בקנדה: מיסוי המניות ומה מגישים

איך ממוסות מניות של בעלים של חברה פרטית קנדית במות הבעלים, מה מגישים העיזבון והחברה, ומתי הפסד של העיזבון מקטין כפל מס.

קנדה · מס עסקי · תאגידים · יחידים

אילו דוחות מס מגיש עסק בקנדה? עצמאי, שותפות וחברה

אילו דוחות מס הכנסה, מס מכירה, שכר ודוחות מידע מגישים בקנדה עצמאים, שותפויות וחברות, כולל שנים שבהן לא היו מכירות.

קנדה · מס עסקי · עצמאים · שותפויות · תאגידים

סגירת חברה קנדית: מס, מזומן וחשבונות CRA

סדר פעולות מעשי לפירוק חברה קנדית סולבנטית: חלוקת מזומן או נכסים, הגשת דוחות אחרונים וסגירת חשבונות המס.

קנדה · ציות וסגירה · תאגידים

החייאת חברה קנדית שפורקה: נכסים, החזרי CRA ודוחות

איך בודקים את מעמד החברה שפורקה, מחליטים אם להחיות אותה, מקבלים בחזרה נכסים או החזר מ-⁠CRA ומטפלים בדוחות מס שלא הוגשו.

קנדה · ציות וסגירה · תאגידים

קנייה או ליסינג של רכב דרך החברה או באופן אישי בקנדה

השוואה בין רכב חברה לרכב בבעלות פרטית בקנדה: ניכויים, הטבות חייבות במס, החזר לקילומטר ו-⁠⁦GST/HST⁩, כדי להחליט מי צריך להחזיק ברכב.

קנדה · ניכויים וזיכויים · תאגידים · עצמאים

ניכוי פחת קנדי (CCA) על ציוד, רכבים ומבנים

איך עסקים ובעלי נכסי שכירות בקנדה תובעים CCA על ציוד, רכבים ומבנים, כולל ניכוי בשנה הראשונה וכללי מכירה.

קנדה · ניכויים וזיכויים · יחידים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

מחיקת שרתי GPU בקנדה: קבוצה 50 והוצאה מלאה בשנה הראשונה

לאיזו קבוצת CCA שייכים שרתי GPU, מתגים וציוד קירור, מתי חברה קנדית מנכה את מלוא העלות בשנה הראשונה, ואיך חכירה או בעלים חדשים מקטינים את הניכוי.

קנדה · ניכויים וזיכויים · תאגידים

משכיר תושב חוץ בקנדה: דמי שכירות, ⁦NR6⁩ וסעיף 216

איך יחיד שהוא תושב חוץ מטפל בניכוי במקור משכירות בקנדה, בטופס ⁦NR6⁩, בדוח לפי סעיף 216, בהוצאות שכירות, בהחזרי מס ובשנים שהוחמצו.

קנדה · בעלים זרים · יחידים

בעלות על חברה קנדית מחוץ לקנדה: תושבות, CCPC ודיבידנדים

כשבעלים עובר לחו״ל: איך בודקים את תושבות החברה הקנדית ומעמד CCPC, מנכים מס מדיבידנדים ומדווחים על תשלומים לבעלים.

קנדה · בעלים זרים · תאגידים

מכירת נכס בקנדה כתושב חוץ: טפסים, עיכוב סכום והחזר מס

מה מגישים ל-⁠CRA מוכרים תושבי חוץ שהם יחידים, במה שונה הסכום שהקונה מעכב מתשלום עבור אישור, ואיך מקבלים בחזרה עודף מס.

קנדה · בעלים זרים · יחידים

איך מחלקים לעצמכם דיבידנד מהחברה בקנדה: החלטה, תשלום ודיווח

איך חברה קנדית מכריזה על דיבידנד לבעלים ומשלמת אותו, רושמת תשלומים חודשיים ומגישה לבעלים טופס ⁦T5⁩ ו-⁠⁦RL-3⁩ של קוויבק.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

דיבידנד לפני סוף השנה או אחריה: לאיזו שנה הוא נחשב?

באיזו שנה דיבידנד של חברה קנדית נכנס לטופס ⁦T5⁩ ולדוח האישי שלכם, ומה משתנה כשמכריזים עליו או משלמים אותו אחרי סוף שנת המס של החברה.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

איך משלמים לעצמכם בשנה הראשונה של החברה בקנדה

עזבתם עבודה כדי לעבוד כקבלנים דרך חברה קנדית? תכננו משכורת, דיבידנדים, הפרשות למס ומקדמות לפני חשבון המס האישי הראשון.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

בית שבבעלות החברה שלכם והוא מקום מגוריכם: מה המס בקנדה

האם חברה קנדית יכולה לקנות בית לבעלים או לבני משפחתו? כך פועלים הטבת בעל מניות, ניכויים, מס העברת מקרקעין ומכירה עתידית.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

כמה דיבידנד אפשר לקבל בלי מס בקנדה? סכום פטור לבעלי חברה

סכום הדיבידנד שאינו חייב במס אצל בעל חברה קנדית תלוי בסוג הדיבידנד, בפרובינציה, במשכורת ובכללים על בני משפחה שהם בעלי מניות.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים · יחידים

כמה לשלם לעצמכם מהחברה שלכם בקנדה

כמה למשוך מחברה קנדית, מתי להשאיר רווחים בתוך החברה, ואיך מדרגות המס האישיות והכנסה פסיבית משנות את התשובה.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

תשלום לבן או בת זוג ולילדים בקנדה: משכורת, דיבידנד ו-⁠TOSI

מתי עסק קנדי יכול לנכות שכר לבני משפחה, איך פועלת הנהלת השכר, ומתי מס על הכנסה מפוצלת משפיע על דיבידנד לבן או בת זוג או לילד.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

בדיקת שכר של CRA והחלטות על מעמד עובד בקנדה

מה על מעסיקים בקנדה לעשות כש-⁠CRA בודקת את השכר, מסווגת מחדש קבלן עצמאי או שולחת הודעת PIER או ⁦PD4R⁩, כולל אחריות וערעורים.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

דיווח על תשלומים לקבלני משנה בקנדה: ⁦T4A⁩ ו-⁠⁦T5018⁩

מתי עסקים בקנדה מדווחים על תשלומים לפרילנסרים ולקבלני משנה בטפסי ⁦T4A⁩, ⁦T5018⁩ או ⁦T4A-NR⁩, ואיך משלימים דוחות שהוחמצו.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

הפעלת שכר והעברת ניכויים במקור בקנדה

איך מעסיקים בקנדה מסווגים עובדים, מחשבים ניכויי שכר, מעבירים ל-⁠CRA, מגישים טפסי ⁦T4⁩ ומטפלים בכללי קוויבק והפרובינציות.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

משכורת למרווח RRSP מרבי ול-⁠CPP

כמה משכורת צריך בעלים של חברה קנדית כדי למצות מרווח RRSP חדש או הפרשות CPP, מה העלות למעסיק, ומהם התזמון והכללים בקוויבק.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

משכורת או דיבידנדים: איך משלמים לעצמכם מחברה

משכורת או דיבידנדים מחברה קנדית: סך המס, CPP, מרווח RRSP ומקדמות לבעלים, עם דוגמה מחושבת מקולומביה הבריטית.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

הלוואת בעל מניות: מתי היא חייבת במס ואיך מחזירים אותה

מתי כסף שנלקח מחברה קנדית נחשב להלוואת בעל מניות החייבת במס, איך פועל כלל השנה האחת ואיך סוגרים את היתרה.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

מס על דיבידנדים מהחברה שלכם, לפי פרובינציה

הערכת המס האישי על דיבידנדים מחברה קנדית לפי פרובינציה, ובחירת סכום סביר לשמירה בצד מכל תשלום.

קנדה · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים · יחידים

תושבות מס בקנדה: קשרי מגורים, ימים ואמנות מס

איך נקבעת תושבות מס בקנדה כשהבית, המשפחה, העבודה או הזמן שלכם מתחלקים בין מדינות, כולל כלל 183 הימים וכללי ההכרעה באמנות.

קנדה · מס אישי · יחידים

לא הגשתם דוחות מס שנים? איך משלימים בקנדה

איך מגישים דוחות מס אישיים קנדיים שלא הוגשו, מאתרים טפסי מס ישנים, מגיבים לדרישות של CRA ובודקים אם יש החזרים, הטבות או דוחות ⁦GST/HST⁩ על הכף.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים

הדוח הראשון שלכם בקנדה אחרי המעבר: מה מדווחים

מה מדווחים בדוח הקנדי הראשון אחרי המעבר לקנדה: תאריך ההגעה, הכנסות ונכסים בחו״ל, זיכויים, הטבות והגשה.

קנדה · מס אישי · יחידים

הכנסה מחו״ל בדוח קנדי וזיכוי מס זר: איך מדווחים

איך תושבי קנדה מדווחים על שכר, השקעות וקצבאות מחו״ל, ממירים מטבע ותובעים זיכוי מס זר, בלי להניח שכל מס זר ניתן להחזר.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים

CRA בודקת זיכוי מס זר: אילו הוכחות נדרשות ומה עושים אחרי דחייה

מה תושבי קנדה צריכים לשלוח כש-⁠CRA בודקת או דוחה זיכוי מס זר: הוכחות למס אמריקאי, תרגומים ומועדי ערר.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים

עוזבים את קנדה: מס יציאה והדוח האחרון שלכם

איך מסתיימת תושבות המס בקנדה, אילו נכסים חייבים במס יציאה, אילו טפסים ודוחות מגישים מי שעוזב, ואיך ממסים הכנסה קנדית אחרי העזיבה.

קנדה · מס אישי · יחידים

דוח לפי סעיף 217 ודוח OAS לפורשים שאינם תושבי קנדה

מתי תושב חוץ עם הכנסה מקצבה או מ-⁠RRSP בקנדה יכול לבחור בדוח לפי סעיף 217, לתבוע מס שנוכה במקור ולהגיש דוח OAS נפרד.

קנדה · מס אישי · יחידים

למה חייבים מס אחרי שמשלמים לעצמכם דיבידנד

למה דיבידנד מהחברה הקנדית שלכם יכול להשאיר חוב מס אישי גדול, ומה עושים אם אי אפשר לשלם ל-⁠CRA עד 30 באפריל.

קנדה · מס אישי · יחידים · תאגידים

פטור על דירת מגורים עיקרית בקנדה: מתי מכירת בית פטורה ממס

מתי מכירת בית, דירה או בקתה בקנדה זכאית לפטור על דירת מגורים עיקרית, איך בוחרים שנות ייעוד ואיך מדווחים על המכירה.

קנדה · מס אישי · יחידים

flipping של נכסים והעברת זכויות ברכישה מראש: איך מסים את הרווח

מתי מכירת בית בקנדה או העברת זכויות ברכישה מראש נחשבות הכנסה מעסק, איך פועל כלל ה-⁠flipping הפדרלי, ומתי קולומביה הבריטית מוסיפה מס נפרד.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים

השכרה או מכירה של נכס מחוץ לקנדה: המס בקנדה

איך תושב קנדה מדווח על שכר דירה או על מכירת נכס בחו״ל, ממיר סכומים לדולרים קנדיים ותובע הקלה על מס זר.

קנדה · מס אישי · יחידים

עבודה בקנדה למעסיק או ללקוחות בחו״ל: איך משלמים מס

איפה תושבי קנדה מדווחים על שכר ממעסיקים או מלקוחות בחו״ל, מתי אפשר לקבל זיכוי על מס זר, ואיך חלים עליהם ניכויי שכר, CPP, EI ומקדמות.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים

מס על הכנסה משכירות בקנדה: דיווח, הוצאות והפסדים

איך תושבי קנדה מדווחים על הכנסה משכירות, מנכים הוצאות נכס, מחלקים הוצאות בית משותף ושכירות בבעלות משותפת, ומטפלים בהפסדים ובהשכרה לטווח קצר.

קנדה · מס אישי · יחידים

מכירת נכס להשכרה בקנדה: רווח הון, החזר פחת והפסד

לתושבי קנדה שמוכרים נכס להשכרה: חישוב רווח ההון, החזר ניכוי פחת (CCA) על הבניין או הפסד סופי, הקצאה בין קרקע לבניין, רזרבה וטפסי הדוח.

קנדה · מס אישי · יחידים

מכירת קרקע חקלאית ליזם מרכז נתונים בקנדה: מס רווחי הון

מדריך לבעלי קרקע חקלאית בקנדה שמוכרים או מחכירים ליזם: מס רווחי הון, תנאי הפטור החקלאי, מס מינימום, ⁦GST/HST⁩, נכס חלופי ובעלים שהוא אזרח ארצות הברית.

קנדה · מס אישי · יחידים · שותפויות

תזכורת מקדמות מ-⁠CRA: לשלם, להקטין או להשלים

מתי תזכורת מקדמות מ-⁠CRA מחייבת תשלום, איך בוחרים סכום, ומה עושים אחרי שהוחמץ מועד 15 בספטמבר, כולל הכללים בקוויבק.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים · תאגידים

מסים כשאדם נפטר בקנדה: דוחות ונכסים

מה מגיש מנהל עיזבון כשהורה נפטר ובבעלותו בית או נכס להשכרה בקנדה, מי מדווח על הרווחים ועל שכר הדירה, ומתי מבקשים אישור סילוק מס.

קנדה · מס אישי · יחידים

הפקדת יתר ב-⁠TFSA ומס על הפקדה כתושב חוץ

איך מחשבים חריגה ב-⁠TFSA ומס על הפקדה כתושב חוץ, מתקנים את החשבון, מגישים טופס ⁦RC243⁩ ומבקשים מ-⁠CRA הקלה או מגישים השגה.

קנדה · מס אישי · יחידים

מתנת נכס לקרובי משפחה או הוספתם לרישום הבעלות

כללי המס בקנדה כשנותנים בית או נכס להשכרה במתנה לילד או לבן זוג, מוכרים מתחת לשווי השוק או מוסיפים בן משפחה לרישום הבעלות.

קנדה · מס אישי · יחידים

הפיכת הבית שלכם לנכס להשכרה, או מעבר לגור בנכס להשכרה

כללי המס בקנדה כשמשכירים את הבית שלכם או עוברים לגור בנכס להשכרה: מכירה לכאורה, בחירות לדירת מגורים עיקרית, CCA, דיווח ורישומים.

קנדה · מס אישי · יחידים

הכנסה או נכס זר שלא דווחו: איך מתקנים בקנדה לפני שפונים אליכם

איך אנשים פרטיים ועצמאים מתקנים הכנסה או נכס זר שלא דווחו בדוח קנדי שכבר הוגש, כולל גילוי מרצון ל-⁠CRA.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים

האם צריך רואה חשבון לדוח המס הקנדי שלכם?

מתי אפשר להגיש בעצמכם דוח מס אישי בקנדה, מתי כדאי להסתייע בשיקול דעת מקצועי, ומה להכין אם משתמשים ברואה חשבון.

קנדה · מס אישי · יחידים · עצמאים

חויבתם בשיעור ⁦GST/HST⁩ שגוי? תיקון חשבוניות ודוחות

איך עסק בקנדה מתקן חשבונית ⁦GST/HST⁩ שהוצאה ללקוח מחוץ לפרובינציה, מחזיר מס עודף, גובה מס חסר ומתאים דוחות ⁦GST/HST⁩ שכבר הוגשו.

קנדה · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

האם גובים ⁦GST/HST⁩ מלקוחות בארה״ב? כללי ייצוא בקנדה

מתי עסק קנדי גובה ⁦GST/HST⁩ על טובין או שירותים שנמכרו ללקוחות בארצות הברית, מה מוכיח ייצוא, ומתי עדיין אפשר לתבוע זיכויי מס תשומות.

קנדה · מס מכירה · תאגידים · עצמאים

עסק מחוץ לקוויבק עם לקוחות בקוויבק: QST ורישום

מתי לקוחות בקוויבק או עובד מרחוק שם מחייבים עסק מחוץ לקוויבק ב-⁠QST, בניכויי שכר של קוויבק או ברישום עסק.

קנדה · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

הגשת דוח ⁦GST/HST⁩ ותביעת זיכויי מס תשומות בקנדה

איך עסקים בקנדה מגישים דוחות ⁦GST/HST⁩, מדווחים על מכירות ומס, תומכים בזיכויי מס תשומות במסמכים ועומדים במועדי ההגשה והתשלום.

קנדה · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

⁦GST/HST⁩ על נכס מסחרי בקנדה: קנייה, השכרה ומכירה

מתי מכירה או שכירות של נכס מסחרי בקנדה חייבות ב-⁠⁦GST/HST⁩, מתי הקונה מדווח על המס בעצמו, ואיך בניין מעורב משפיע על הזיכויים.

קנדה · מס מכירה · יחידים · שותפויות · תאגידים

⁦GST/HST⁩ על דירות חדשות, השכרה, הסבת זכויות ומכירה בקנדה

מתי קונים, משכירים ומוכרים של דירות בקנדה משלמים ⁦GST/HST⁩, זכאים להחזרי מס על דיור, או חייבים לדווח על מס בהסבת זכויות או בדירה להשכרה.

קנדה · מס מכירה · יחידים · תאגידים

ביקורת ובדיקות ⁦GST/HST⁩ בקנדה: מה CRA בודקת

מה לשלוח כש-⁠CRA בודקת החזר ⁦GST/HST⁩, זיכויי מס תשומות או החזר מס על דירה להשכרה, ובמה בדיקת דוח שונה מביקורת.

קנדה · מס מכירה · יחידים · עצמאים · שותפויות · תאגידים

רישום ל-⁠⁦GST/HST⁩ בקנדה לעסק זר: מי חייב ואיך

מתי עסק אמריקאי או זר אחר חייב להירשם ל-⁠⁦GST/HST⁩, ברישום רגיל או מפושט, איזה שיעור חל, וכללי קוויבק, קולומביה הבריטית, ססקצ'ואן ומניטובה.

קנדה · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

האם צריך להירשם ולגבות PST בקנדה?

מתי עסק קנדי חייב להירשם למס מכירה פרובינציאלי (PST) בקולומביה הבריטית, בססקצ׳ואן או במניטובה, ומתי חל QST או HST במקומו.

קנדה · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

האם צריך להירשם ל-⁠⁦GST/HST⁩ בקנדה?

מתי עסק קנדי חייב להירשם ל-⁠⁦GST/HST⁩, אילו מכירות נספרות, מתי מתחילים לגבות מס, ואיך מתקנים רישום שהוחמץ.

קנדה · מס מכירה · עצמאים · שותפויות · תאגידים

אחרי התאגדות בקנדה: חשבונות CRA ותיקון טעויות

אילו חשבונות CRA צריכה חברה חדשה בקנדה: מספר עסק, מס חברות, ⁦GST/HST⁩ ושכר. וגם איך מתקנים טעויות ברישום או בגישה.

קנדה · הקמת עסק · תאגידים

רכישת עסק בקנדה: מניות, נכסים ומס

השוואה בין רכישת מניות, נכסים או זכויות בשותפות בקנדה, ואחר כך בדיקת חלוקת המחיר, הבחירה המשותפת ל-⁠⁦GST/HST⁩ וחשבונות CRA.

קנדה · הקמת עסק · עצמאים · שותפויות · תאגידים

הקמת חברה בקנדה ללא PR: דירקטורים ומעמד מס

האם מהגר חדש או תושב חוץ יכולים להקים חברה בקנדה, לשמש דירקטור יחיד ולקבל את שיעור המס לעסק קטן? הכללים הפדרליים, באונטריו ובקולומביה הבריטית.

קנדה · הקמת עסק · תאגידים · עצמאים

קנדה וארצות הברית

הנהלת חשבונות לחברה קנדית ולחברה האמריקאית שלה

איך מנהלים ספרים נפרדים לחברה קנדית ולחברה אמריקאית, רושמים תשלומי לקוחות שהחברה השנייה גבתה ומתאימים יתרות בין החברות במטבעות שונים.

קנדה וארצות הברית · הנהלת חשבונות · תאגידים

רכישת עסק קנדי בידי אמריקאי: מי צריך לקנות?

רכישת עסק קנדי על ידי אזרח אמריקאי או חברה אמריקאית: משווים קונים, מניות ונכסים, מימון, ניכוי במקור לפי האמנה ודיווח בארה״ב לפני החתימה.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · יחידים · תאגידים

רכישת עסק אמריקאי בידי קנדי: נכסים או מניות, ומי קונה

רכישת עסק אמריקאי מקנדה: משווים נכסים, מניות וזכויות ב-⁠LLC, בוחרים את הקונה ובודקים מימון והגשות בשתי המדינות לפני החתימה על העסקה.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · יחידים · תאגידים

עסק קנדי בארה״ב: סניף, חברת בת או LLC?

השוואה בין מכירה ישירה בארה״ב, סניף, חברה אמריקאית ו-⁠LLC עבור חברה קנדית: מס, הגשות שנתיות והעברה של עסק קיים.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · תאגידים

השכרת נכס בארה״ב בידי חברה קנדית: הגשות ומס על מכירה

מה חברה קנדית מגישה על נכס להשכרה בארה״ב: טופס ⁦1120-F⁩, הבחירה במיסוי נטו, מס רווחי סניף, זיכויים ב-⁠⁦T2⁩ וניכוי במקור במכירה.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · תאגידים

חברה בדלאוור או חברה קנדית לסטארט-אפ במימון הון סיכון?

למייסדים קנדים שמגייסים ממשקיעים אמריקאים: כמה עולה במס ובדוחות בקנדה ובארצות הברית חברה קנדית, חברת C בדלאוור, או שתיהן יחד.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · תאגידים · יחידים

איך תושב קנדה צריך להחזיק נכס בארה״ב?

השוואה בין בעלות אישית, משותפת, דרך LLC ודרך חברה על נכס בארה״ב של תושב קנדה: מס הכנסה, מס עיזבון והעברות מאוחרות יותר.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · יחידים · תאגידים

קבלן עצמאי לחברה אמריקאית מקנדה: להתאגד או לא?

קבלן עצמאי בקנדה שעובד עם חברה אמריקאית? השוו בין עסק יחידני, חברה והעסקה כעובד: מבחן המעמד של CRA, עסק שירותים אישיים (PSB) וטפסי מס אמריקאיים.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · יחידים · עצמאים · תאגידים

מעבר לחברת אם בדלאוור לסטארט-אפ קנדי: המס בשתי המדינות

האם מעבר לחברת אם בדלאוור חייב במס למייסדים קנדים? שלוש הדרכים, הפטור על רווחי הון, מניות הניתנות להחלפה, ומה כל חברה וכל מייסד מגישים אחר כך.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · תאגידים · יחידים

רישום חברה קנדית במדינה בארה״ב

מתי חברה קנדית צריכה היתר מדינתי, אילו מסמכים קנדיים להכין ומה קורה אם פועלים בלי להירשם.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · תאגידים

עסק אמריקאי נכנס לקנדה: סניף או חברת בת?

השוואה בין סניף קנדי לחברת בת קנדית עבור עסק אמריקאי: מוסד קבע, מס בקנדה ובארה״ב, העברת רווחים, רישומים ודוחות.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · שותפויות · תאגידים

מבנה עסקי לתושב קנדה שעושה עסקים בארה״ב: מה מתאים?

חברה קנדית, חברת C אמריקאית או LLC אמריקאית לתושב קנדה שמוכר ללקוחות בארה״ב: המס בשתי המדינות, דוחות שנתיים והוצאת כסף מהחברה.

קנדה וארצות הברית · מבנה עסקי · עצמאים · תאגידים

בעלות אזרחי ארה״ב על חברה קנדית: כללי המס של ה-⁠IRS

איך אזרחי ארה״ב בקנדה מדווחים ל-⁠CRA ול-⁠IRS על רווחים שנשארו בחברה קנדית, משכורת, דיבידנדים והכנסות מהשקעות של החברה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · תאגידים

חברה קנדית שמוכרת לארה״ב: האם היא חייבת להגיש דוח?

מתי חברה קנדית שמוכרת ללקוחות בארה״ב חייבת להגיש טופס ⁦1120-F⁩, לתבוע הגנת אמנה ולמסור טופס ⁦W-8BEN-E⁩, ואיך מטפלים בשנים שהוחמצו.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

מייסדים קנדים שמוכרים מניות של סטארט-אפ אמריקאי: המס

מתי ארה״ב יכולה להטיל מס על רווח ממכירת מניות של מייסד קנדי בחברת C אמריקאית, אם סעיף 1202 עוזר, ועל מה קנדה מטילה מס בנפרד.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · תאגידים

פרילנסר קנדי עם לקוחות בארה״ב: מה צריך להגיש

מה עצמאי קנדי שמקבל תשלום מלקוחות אמריקאים מדווח בקנדה, מתי נוצרת חובת הגשה בארה״ב, ואיך פועלים ⁦GST/HST⁩, QST וטפסי המשלם.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · עצמאים

בעלים קנדי של חברת C אמריקאית: מה צריך להגיש

מה בעלים קנדי של חברת C אמריקאית מגיש בשתי המדינות, ואיך ניהול מקנדה, דיבידנדים וכללי חברות קשורות בחו״ל משפיעים על המס.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · יחידים

בעלים קנדי של LLC אמריקאית: מה מגישים בכל מדינה

מה תושב קנדה שמחזיק LLC אמריקאית עם בעלים יחיד מגיש ל-⁠IRS ול-⁠CRA, למה כל מדינה רואה את ה-⁠LLC אחרת, ואיפה נוצר כפל מס.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · תאגידים

שותף קנדי ב-⁠LLC אמריקאית: ניכוי מס במקור ודוחות

למה שותף קנדי מקבל ⁦K-1⁩ וטופס 8805, איך תובעים את ניכוי המס האמריקאי במקור, ומתי אחזקה ב-⁠LLC יוצרת הגשות שונות בקנדה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · שותפויות · תאגידים

זיכוי מס אמריקאי בדוח המס של חברה קנדית

איך חברה קנדית מזכה בדוח ⁦T2⁩ מס פדרלי, מדינתי ומס שנוכה במקור בארצות הברית: מגבלות הזיכוי, העברת יתרות לשנים אחרות והחזר של מס שנוכה ביתר.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

מכונות כרייה ושרתי GPU בקנדה: מס לבעלים מארצות הברית

מדריך לבעלים מארצות הברית שמכונות הכרייה ושרתי ה-⁠GPU שלהם מתארחים בקנדה: מתי נדרש דוח קנדי, אילו מסי ⁦GST/HST⁩ ומס בקוויבק חלים על האירוח ומתי אפשר לקבל זיכוי.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · שותפויות · עצמאים

טופס ⁦T1134⁩ שלא הוגש על חברה אמריקאית: קנס, הקלה והשלמה

לא הגשתם טופס ⁦T1134⁩ על חברה או LLC אמריקאית? בדקו מי נדרש להגיש, מועדים, קנסות, רישומים חסרים והקלה מ-⁠CRA לפני שמשלימים את ההגשה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · עצמאים · תאגידים

דוחות אמריקאים שלא הוגשו על ידי חברה קנדית: מאוחר מדי?

לא הגשתם טופס ⁦1120-F⁩? כך חברה קנדית עדיין יכולה להגן על ניכויים אמריקאיים, לגלות עמדה לפי האמנה ולהשלים את החסר שנה אחר שנה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

מעבר בין קנדה לארצות הברית עם חברה בבעלותכם

השוואה בין השארת חברה קנדית או אמריקאית, משיכת כספים ממנה או סגירתה כשהבעלים עובר גבול, כולל מס יציאה והגשות מאוחרות יותר.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · עצמאים · תאגידים

תמחור בין החברה הקנדית לחברה האמריקאית שלכם

איך חברות קנדית ואמריקאית קשורות מתמחרות שירותים, תוכנה וסחורות, מתעדות את החיובים, מדווחות על העסקאות ומטפלות בניכוי במקור.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

תמלוגים ודמי רישיון מלקוחות אמריקאים: מס וטפסים

יוצרים וחברות מקנדה שנותנים רישיון ללקוחות אמריקאים: סיווג תמלוגים, ניכוי במקור לפי האמנה, טפסי ⁦W-8⁩, דיווח בקנדה ו-⁠⁦GST/HST⁩.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · עצמאים · תאגידים

מכירת חברת בת או LLC אמריקאית מקנדה: מס וניכוי במקור

מוכרים בקנדה של חברות בנות אמריקאיות ושל זכויות ב-⁠LLC: ניכוי במקור על ידי הקונה, מגבלות האמנה, רווח הון בקנדה, בחירת חברה זרה קשורה וטפסי סגירה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · תאגידים

מכסים ומסי יבוא בארצות הברית: ספרים ומס למוכרים קנדים

איך מוכרים קנדים מטפלים במכסי יבוא אמריקאיים, עמלות סוכן מכס, עלויות ב-⁠⁦T2⁩, מעמד יבואן, מס הכנסה אמריקאי ו-⁠⁦GST/HST⁩ על חבילות ללקוחות.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · עצמאים

חשבון בנק אמריקאי לחברה קנדית: מה צריך לדווח

חברה קנדית יכולה להחזיק חשבון בנק אמריקאי בלי חברה אמריקאית. מתי החשבון משפיע על ⁦T1135⁩, על דוחות אמריקאיים, על FBAR ועל רווחי שער.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

טופס ⁦1099-K⁩ או ⁦1042-S⁩ מפלטפורמה אמריקאית: מס למוכרים קנדים

מה עושים עם טופס ⁦1099-K⁩ או ⁦1042-S⁩ מפלטפורמה אמריקאית: מתי יש מס או דוח בארה״ב, ואיך מדווחים בקנדה על מכירות ועל מס שנוכה במקור.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · תאגידים

חברת S אמריקאית עם בעלים בקנדה: בחירה לא תקפה וסעד

האם מעבר לקנדה מסיים את בחירת S? בדקו כשירות של בעלי מניות, תאריך הכשל, הדוחות שהושפעו וסעד אפשרי מ-⁠IRS לבחירה שאינה תקפה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים · יחידים

מס אמריקאי שנוכה במקור מקנדי: זיכוי או החזר?

מדריך לקנדים על טופס ⁦1042-S⁩, תיקון ניכוי יתר בארצות הברית, בקשה להחזר מ-⁠IRS ומה נחשב לזיכוי מס זר בקנדה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · יחידים · עצמאים · תאגידים

מילוי טופס ⁦W-8BEN-E⁩ לחברה קנדית

הוראות מילוי שורה אחר שורה של טופס ⁦W-8BEN-E⁩ לחברה קנדית: מעמד FATCA, מספר עסק, תביעות אמנה, בקשות לטופס ⁦W-9⁩ וטופס ⁦1099-NEC⁩ שהוצא בטעות.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · תאגידים

רואה חשבון למיסוי בינלאומי לעסק קנדי: מתי ומה כלול

מתי עסק קנדי צריך עזרה במס בינלאומי, במה רואה החשבון מטפל, מה משנה את שכר הטרחה ואילו רישומים לאסוף לפני השיחה הראשונה.

קנדה וארצות הברית · מס עסקי · עצמאים · תאגידים

העסקת עובד משני צדי הגבול בין ארצות הברית לקנדה

חשבונות שכר, ניכויים והגשות כשעסק קנדי מעסיק עובד אמריקאי או עסק אמריקאי מעסיק עובד קנדי.

קנדה וארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

תשלום לקבלנים אמריקאים מחברה קנדית

אילו טפסים, כללי ניכוי מס במקור ורישומים חלים בארצות הברית ובקנדה כשחברה קנדית משלמת לקבלן עצמאי או לסוכן מכירות אמריקאי.

קנדה וארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

בעלים קנדי של חברה אמריקאית: איך ממוסה כל משיכה

איך קנדה מטילה מס על משכורת, דיבידנדים, משיכות מ-⁠LLC, הלוואות ותשלומים דרך חברה קנדית כשיש לכם עסק אמריקאי.

קנדה וארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · תאגידים

עובדים מארצות הברית במרכז נתונים בקנדה: שכר וניכוי מס

שולחים צוות מארצות הברית למרכז נתונים בקנדה? מדריך לניכוי מס מהיום הראשון, אישור ⁦RC473⁩, פטור מניכוי לעובדים, ניכויים בקוויבק ודיווחי שכר.

קנדה וארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים · שותפויות · עצמאים

שליחת עובדים מקנדה לעבוד בארצות הברית: מס ושכר

מתי עבודה בארצות הברית מחייבת במס את שכר העובדים או את רווחי החברה הקנדית, ואילו כללי שכר ומדינה כדאי לבדוק.

קנדה וארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים

אופציות על מניות לעובדים בקנדה: מס וניכוי במקור

מתי קנדה ממסה אופציות על מניות לעובדים, מה מחלקת השכר מנכה ומדווחת בטופס ⁦T4⁩, ומה סבב גיוס או מעבר לחברת אם בדלאוור עושים להענקות קיימות.

קנדה וארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · תאגידים · יחידים

ניכוי מס במקור משירותי עסק אמריקאי בקנדה

מתי משלמים קנדים מנכים מס במקור משכר טרחה של עסק אמריקאי, איך פועלים פטורי Regulation 105, ומה העסק צריך להגיש אחר כך.

קנדה וארצות הברית · תשלומי בעלים ושכר · עצמאים · שותפויות · תאגידים

תיקון הדוח במדינה השנייה אחרי שינוי של CRA או IRS

אחרי שומה מתוקנת של CRA או התאמה של IRS, זיכוי המס הזר משתנה. כך תדעו איזה דוח אישי לתקן, מה להגיש ואיזה מועד חל, בארה״ב ובקנדה.