למי זה מתאים
- יחידים שטופס 1040 שהגישו אלקטרונית או בדואר אינו מופיע ברשומות IRS
- יחידים שקיבלו הודעת CP59 על דוח שכבר הגישו
לא מכוסה כאן
- דוח שמופיע ברשומות אבל ההחזר שלו מתעכב
- טפסי 1040-X מתוקנים שחסרים
- כמה שנים שלא הוגשו מעולם, או דוח חלופי ש-IRS הכין
IRS אומר שאין לו רישום של הדוח שלי: מה עושים קודם?
בדקו איך הגשתם וכמה זמן עבר. IRS עצמו אינו בודק דוח חסר לפני שחלפה ההמתנה הרגילה שלהלן (IRM 21.4.1.4). זמני ההמתנה מניחים החזר בהפקדה ישירה; שיק נייר, דוח שדורש תיקונים או עומס בתור הנייר מאריכים אותם.
| איך הגשתם | כמה ממתינים לפני שפועלים | מה מוכיח שהגשתם | לשלוח שוב? |
|---|---|---|---|
| הוגש אלקטרונית ואושר | 21 ימים | רשומת האישור עם התאריך ו-Submission ID | לא, אלא אם IRS אומר לכם שהחיפוש שלו לא מצא כלום. השיבו לכל מכתב מ-IRS. |
| הוגש אלקטרונית ונדחה, או בלי אישור קבלה | אין | כלום: הדוח לא הוגש | כן. תקנו ושלחו שוב, או הגישו בנייר. |
| נשלח בדואר, מגיע החזר | 6 שבועות (12 לדוח משנים קודמות) ו-Where's My Refund לא מציג כלום | קבלה על דואר certified או registered, או רשומה של שירות משלוח | כן, אחרי ההמתנה |
| נשלח בדואר, לא מגיע החזר | עד שעמוד סטטוס העיבוד מציג חודש מאוחר מחודש השליחה שלכם | כמו למעלה | כן, אחרי ההמתנה |
המקרה כבר לא פשוט כשמועד לתביעת החזר קרוב, כש-IRS שלח CP59 או הכין דוח עבורכם, כשכמה שנים נשלחו יחד בדואר, כשממתין מועד של מלווה או של הגירה, כשייתכן שמכין דוחות מעולם לא הגיש, או כששלחתם מחו״ל. אספו את רשומת האישור של ההגשה האלקטרונית או את קבלות הדואר ומעקב המשלוח, ועותק חתום ומלא של הדוח עם כל הטפסים שצירפתם.
האם הדוח שלי אבד, נדחה, או עדיין ממתין בתור הנייר?
התחילו ממעקב ההחזרים של IRS והתמלולים שלכם, הרשומה של IRS עצמו על הדוח והחשבון שלכם לשנה. Where's My Refund מציג סטטוס כ-24 שעות אחרי שהגשה אלקטרונית של השנה הנוכחית אושרה, 3 ימים אחרי הגשה אלקטרונית של שנה קודמת, ו-4 שבועות אחרי הגשת דוח בנייר. הוא מכסה רק את שנת העיבוד הנוכחית ואת השנתיים שלפניה; לדוח ישן יותר, הסתמכו על התמלול ועל עמוד סטטוס העיבוד (IRM 21.4.1.4).
- נדחה: דוח שהוגש אלקטרונית ונדחה לא הוגש מעולם. IRS מודיע למשדר על אישור או דחייה, בדרך כלל תוך 48 שעות (טופס 9325). תוכנת ההגשה חייבת אז להסביר לכם למה הדוח נדחה ואיך לתקן (פרסום 1345). בדקו בתוכנה או בקשו ממכין הדוחות את רשומת האישור לפני כל דבר אחר.
- ממתין: דוח שנשלח בדואר יכול להמתין בתור שבועות. IRS מעבד דוחות נייר לפי סדר ההגעה (IRM 21.4.1.4.1.1).
- הוגש עם טופס W-7: IRS מעבד את הדוח רק אחרי שהוא מקצה את ה-ITIN. הוא מבקש שתאפשרו 7 שבועות להודעת ה-ITIN, או 9 עד 11 שבועות מ-15 בינואר עד 30 באפריל או אם הגשתם בקשה מחו״ל (עמוד ITIN של IRS). אל תשלחו שוב; אם לא מגיעה הודעה בזמן הזה, IRS מבקש שתפנו אליו.
- ייתכן שאבד: צוות IRS רואה בדוח שנשלח בדואר דוח חסר רק אחרי שהמתנתו חלפה והמערכות שלו לא מראות כלום. אז ראו מתי לשלוח שוב, בהמשך.
הודעת “No record of return filed” בתמלול הכנסות ושכר של השנה הנוכחית אומרת רק שהנתונים טרם נטענו (סוגי תמלולים של IRS). זו אינה הוכחה שהדוח שלכם חסר.
דוח שנדחה עדיין יכול להיחשב בזמן. אם הגשתם אלקטרונית עד מועד ההגשה והדוח נדחה, שליחה חוזרת של דוח מתוקן בהגשה אלקטרונית עד היום הקלנדרי החמישי אחרי מועד ההגשה נחשבת בזמן. דוח נייר נחשב בזמן אם הוגש עד המאוחר מבין מועד ההגשה או 10 ימים קלנדריים אחרי הודעת הדחייה, עם הערה שמסבירה את מועד האיחור (פרסום 1345).
כמה זמן לוקח לדוח שנשלח בדואר להופיע?
דוח שנשלח בדואר מופיע כש-IRS מגיע לחודש שבו הוא התקבל. עמוד סטטוס העיבוד של IRS מפרט את חודש הקבלה של דוחות נייר מסדרת טופס 1040 שהוא מעבד כעת. אם שלחתם את הדוח אחרי החודש הזה, סביר מאוד שהוא עדיין בתור.
כך קוראים את העמוד:
- החודש שמופיע הוא החודש שבו IRS קיבל דוחות, לא החודש שבו יסיים לעבד אותם.
- דוחות שצריכים תיקון שגיאות או טיפול מיוחד אינם נספרים ולוקחים יותר זמן.
- IRS מעבד בדרך כלל דוחות נייר שמצפים להחזר לפני כל האחרים, ולכן דוח עם יתרה לתשלום יכול להמתין יותר.
החודש משתנה בהתאם להתקדמות התור, ולכן בדקו את העמוד ביום שבו אתם מחליטים אם לשלוח שוב.
הדוח שהגשתי אלקטרונית אושר: מה ההוכחה שלי?
אישור הקבלה הוא ההוכחה שלכם. שמרו את הרשומה שהתוכנה או מכין הדוחות נותנים לכם, עם תאריך הקבלה ו-Submission ID; מכין דוחות עשוי למסור אותה בטופס 9325. אם הספק שלכם נותן חותמת דואר אלקטרונית (electronic postmark) במועד ההגשה או לפניו, הדוח נחשב כמוגש בזמן גם אם IRS מקבל אותו מאוחר יותר (26 CFR 301.7502-1(d)). אם התוכנה הורתה לכם לשלוח בדואר טופס 8453 או נספחי נייר אחרים, הדוח אינו שלם עד ש-IRS מקבל אותם (פרסום 1345).
אם דוח שאושר עדיין אינו מופיע, המתינו 21 ימים והשיבו מיד לכל מכתב מ-IRS. צוות IRS מונחה שנישום שיש לו אישור קבלה אינו צריך לעשות דבר נוסף, ושדוח בלי אישור קבלה צריך להיות מוגש שוב (IRM 21.4.1.4.1.1). אם חלפו 21 ימים ושום דבר לא מופיע, פנו ל-IRS עם תאריך הקבלה ו-Submission ID; אם החיפוש שלו לא מוצא דוח, הצוות מונחה לבקש שתגישו שוב. טופס 9325 מזהיר ששליחת עותק נייר של דוח שהוגש אלקטרונית תעכב את עיבודו.
מה מוכיח ששלחתי את הדוח בזמן: חותמת דואר, דואר רשום או שירות משלוח?
דוח שנשלח בדואר עד מועדו נחשב מוגש בתאריך חותמת הדואר, כל עוד נכתבה עליו הכתובת הנכונה ודמי המשלוח שולמו (26 U.S.C. 7502). קשה יותר להוכיח ש-IRS קיבל אותו: התקנה מקבלת רק הוכחות מסוימות.
| איך שלחתם | מה זה מוכיח |
|---|---|
| דואר רגיל מחלקה ראשונה | חותמת הדואר קובעת את תאריך ההגשה, אך רק אם IRS מקבל את הדוח. הצהרתכם ששלחתם אינה יוצרת חזקה ש-IRS קיבל. תאריך ממכונת פרנקינג נחשב רק אם הדוח מגיע בזמן שבו דואר של שירות הדואר האמריקאי מגיע בדרך כלל, או שאתם מוכיחים שהדואר התעכב. |
| דואר רשום של שירות הדואר האמריקאי (certified mail) | קבלת שולח עם חותמת של פקיד הדואר קובעת את תאריך השליחה ונחשבת הוכחת מסירה אלא אם IRS מראה אחרת. |
| דואר רשום עם רישום (registered mail) של שירות הדואר האמריקאי | תאריך הרישום הוא תאריך חותמת הדואר ונחשב הוכחת מסירה אלא אם IRS מראה אחרת. |
| שירות משלוח פרטי שמונה לכך | התאריך שהחברה רושמת נחשב כחותמת הדואר, אך רק לרמות שירות ש-IRS מפרט. |
הכללים נובעים מסעיף 7502 ומ-26 CFR 301.7502-1(e). בלי אחת משלוש הדרכים האחרונות, רק הוכחה ישירה ש-IRS קיבל את הדוח תספיק.
שלוש מלכודות:
- דואר מחוץ לארצות הברית: כלל חותמת הדואר חל רק על דואר שהופקד בשירות הדואר האמריקאי. דוח שנשלח דרך סניף דואר של מדינה אחרת נחשב מוגש כש-IRS מקבל אותו (26 CFR 301.7502-1(c)(1)(ii)). מחו״ל, השתמשו בשירות בינלאומי מהרשימה של IRS לשירותי משלוח פרטיים.
- חברות שליחים פרטיות: רק שירותים ברשימת IRS נחשבים, והם חייבים למסור לכתובות הרחוב של IRS, לא לתיבת דואר. שאלו את חברת השליחים איך מקבלים הוכחה בכתב לתאריך השליחה.
- דוחות באיחור: כלל חותמת הדואר חל רק על דוח שנשלח עד מועדו, כולל הארכות. דוח שנשלח באיחור נחשב בדרך כלל מוגש כש-IRS מקבל אותו. חריג צר אחד: דוח באיחור שתובע החזר, שחותמת הדואר שלו בתוך חלון ההחזר של שלוש שנים אך נמסר אחרי שהחלון נסגר, נחשב מוגש בתאריך חותמת הדואר (26 CFR 301.7502-1(f)).
מתי לשלוח שוב את הדוח, ומה מצרפים?
שלחו שוב רק אחרי שהמתנת IRS חלפה. צוות הטלפון של IRS מונחה לבקש לשלוח שוב דוח שנשלח בדואר כשאחד מאלה נכון (IRM 21.4.1.4.1.1):
- מגיע החזר, שלחתם את הדוח לפני יותר מ-6 שבועות (12 שבועות לדוח משנים קודמות), ו-Where's My Refund אינו מציג מידע.
- מעקב הדואר הרשום מראה ש-IRS קיבל אותו לפני יותר מ-6 שבועות (12 שבועות לדוח משנים קודמות).
- לא מגיע החזר, ושלחתם אותו לפני החודש שמופיע בעמוד סטטוס העיבוד.
שלחו את הדוח החוזר בהגשה אלקטרונית אם אפשר. IRS מקבל דוחות שהוגשו אלקטרונית ל-2 השנים הקודמות האחרונות, אך לא כל ספק מציע זאת (שאלות נפוצות על CP59 של IRS). ודאו שאתם מקבלים אישור ש-IRS קיבל אותו.
אם אתם שולחים שוב בנייר, צרפו:
- חתימה מקורית (לא צילום) של כל אדם שחותם על הדוח.
- כל טופס ומסמך שנלוו למקור, כמו טפסי W-2 ונספחים.
- עותק של מעקב הדואר הרשום, אם השתמשתם בו.
שלחו לכתובת שבעמוד לאן להגיש של IRS, והפעם השתמשו בדואר רשום או בשירות משלוח מהרשימה. שמרו עותק מלא של מה ששלחתם.
שילמתי עם הדוח והתשלום נרשם: למה אין רישום של הדוח?
IRS מעבד תשלומים עם קבלתם, אבל הדוח ממתין בתור הנייר (זמינות תמלולים ב-IRS). תשלום שנרשם מראה ש-IRS קיבל את הכסף שלכם; הוא אינו מראה שהדוח כבר עובד.
בדוח נייר של השנה הנוכחית שהוגש עד מועד אפריל עם יתרה לתשלום, IRS אומר שהוא מעבד את הדוח ביוני. דוח עם יתרה לתשלום ממתין גם אחרי דוחות עם החזר. אם עמוד סטטוס העיבוד עבר את החודש שבו שלחתם ועדיין אין רישום, שלחו שוב כמתואר למעלה.
קיבלתי CP59 אבל כבר הגשתי: איך משיבים?
CP59 אומר ש-IRS אינו מוצא רישום של הדוח שלכם משנה קודמת. אם הגשתם ב-8 השבועות האחרונים, IRS אומר שאינכם צריכים לעשות דבר (עמוד CP59 של IRS).
אם עבר יותר זמן:
- בדקו שהשם, מספר הביטוח הלאומי (SSN) ושנת המס שבהודעה תואמים לדוח שלכם.
- ודאו שדוח שהוגש אלקטרונית לא נדחה.
- שלחו בדואר עותק חתום ומתוארך של הדוח, עם עותק של רשומת אישור הקבלה בהגשה האלקטרונית או קבלת הדואר הרשום, כדי שתאריך ההגשה המקורי יישמר ברשומות. אפשר גם למלא טופס 15103, לסמן שכבר הגשתם ולצרף את העותק החתום והמתוארך. שלחו בדואר או בפקס, או העלו דרך החשבון המקוון שלכם ב-IRS.
אם IRS הנפיק לכם PIN להגנת זהות, כללו אותו בדוח; בדוח משותף, כללו את ה-PIN של כל אחד מבני הזוג. אם אתם תושבים בפועל (bona fide resident) של טריטוריה אמריקאית והגשתם למשרד המסים שלה, IRS אומר לשאול את המשרד הזה איך להשיב. אם אתם גרים בקנדה, ראו מענה למכתב מ-IRS בזמן מגורים בקנדה.
מתי המלווה שלי יכול לקבל תמלול של דוח מס?
IRS אומר שתמלול דוח מס מספק בדרך כלל את צורכי מלווה משכנתאות, אך הוא קיים רק אחרי ש-IRS מעבד את הדוח. לדוח של השנה הנוכחית שהוגש עד מועד אפריל, IRS נותן את לוחות הזמנים האלה (זמינות תמלולים ב-IRS):
| הדוח שלכם | הוגש אלקטרונית | נשלח בדואר |
|---|---|---|
| החזר או בלי יתרה לתשלום | 2 עד 3 שבועות אחרי ההגשה | 6 עד 8 שבועות אחרי השליחה |
| יתרה לתשלום, שולמה במלואה עם הדוח | 2 עד 3 שבועות אחרי ההגשה | אמצע עד סוף יוני |
| יתרה לתשלום, שולמה במלואה מאוחר יותר | 3 עד 4 שבועות אחרי התשלום המלא | אמצע עד סוף יוני |
| יתרה לתשלום, לא שולמה במלואה | עד סוף מאי | אמצע עד סוף יוני |
מכתב אימות אי-הגשה (verification of non-filing letter) קובע רק שבתאריך הזה אין ל-IRS דוח מעובד. על מה עוד מלווה עשוי לבקש, ראו הוכחת הכנסה למלווה.
האם דוח אבוד יכול לעלות לי בהחזר או לגרום לי לאחר?
כן, אם אינכם יכולים להוכיח שהדוח הוגש בזמן. עם הוכחה להגשה אלקטרונית או לשליחה בדואר בזמן, התאריך המקורי נשאר. בלעדיה, העותק ששולחים שוב עשוי להיחשב מוגש רק כש-IRS מקבל אותו.
- החזר: החזר מוגבל למס ששולם בתוך שלוש שנים לפני הגשת הדוח, בתוספת כל הארכה. ניכוי במקור משכר נחשב כשולם במועד ההגשה, ולכן אפשר בדרך כלל לקבל אותו בחזרה רק בדוח שהוגש בתוך 3 שנים אחרי 15 באפריל שלאחר שנת המס (מגבלות הזמן להחזר ב-IRS).
- קנס: קנס האיחור בהגשה הוא 5% מהמס שלא שולם על כל חודש או חלק מחודש שהדוח מאחר, עד 25% (קנס אי-הגשה ב-IRS). הוא מחושב על מס שלא שולם בזמן, ולכן דוח שהמס בו שולם במלואו בניכוי במקור או במקדמות עשוי לחייב מעט או כלום. הקנס אינו חל אם מראים סיבה סבירה; השיבו להודעת קנס על דוח שהגשתם בזמן עם רשומת האישור או הוכחת השליחה.
כשמועד התביעה להחזר קרוב, ההמתנה הרגילה עלולה לעלות לכם בהחזר. שמרו את הוכחת השליחה הראשונה וקבלו עזרה במס אישי לפני שתחליטו אם לשלוח שוב מוקדם יותר.
הגשנו דוח משותף: האם בן או בת הזוג הרשומים שניים יכולים לקבל את התמלולים?
כן. בן או בת זוג ששמם ומספר הביטוח הלאומי שלהם מופיעים שניים בדוח משותף רשאים לבקש כל סוג תמלול זמין (שאלות נפוצות על תמלולים ב-IRS). מעקב ההחזרים מבקש את מספר הביטוח הלאומי הראשון שמופיע בדוח, ללא קשר לאיזה מבני הזוג בודק (פרסום 1345). שני בני הזוג חותמים על דוח משותף שנשלח שוב.
דוגמה
הדוגמאות להמחשה בלבד; הסכומים בדולרים אמריקאיים.
דואר רשום, בלי רישום
לנה שולחת את הדוח שלה, שמגיע בו החזר של US$1,800, בדואר רשום. המעקב מראה שנמסר. ארבעה חודשים אחר כך Where's My Refund לא מציג כלום, ועמוד סטטוס העיבוד עבר את החודש שבו הדוח שלה הגיע. היא שולחת אותו שוב עם חתימה מקורית, כל טפסי W-2 והנספחים שלה, ועותק של מעקב הדואר הרשום.
הגשה אלקטרונית שאושרה ולא מופיעה
התוכנה של עומר מראה ש-IRS אישר את הדוח שלו. שבועיים אחר כך התמלול שלו עדיין לא מראה דוח. הוא שומר את רשומת האישור עם ה-Submission ID, ממתין את 21 הימים הרגילים ואינו מגיש שוב.
סגירת משכנתה
קים שלחה בדואר דוח שמגיע בו החזר לפני ארבעה שבועות, והמלווה שלה רוצה תמלול דוח מס. תמלול לדוח עם החזר שנשלח בדואר זמין בדרך כלל 6 עד 8 שבועות אחרי השליחה, ולכן היא נותנת למלווה את לוח הזמנים הזה במקום לשלוח שוב.
המצב שלכם שונה?
- ייתכן שמכין הדוחות שלכם מעולם לא הגיש את הדוח: ראו כשמכין דוחות הגיש דוח שגוי או לא הגיש כלל.
- הדוח רשום אך ההחזר מתעכב: ראו עיכובים בהחזר וקודי תמלול.
- IRS מחזיק את ההחזר שלכם לבדיקה או לאימות זהות: ראו החזר שנעצר לבדיקה.
- הדוח החסר הוא טופס 1040-X: ראו סטטוס ומועדים של דוח מתוקן.
- כמה שנים לא הוגשו מעולם, או ש-IRS הכין עבורכם דוח: ראו השלמת דוחות שלא הוגשו וקבלו עזרה במס אישי.
- קיבלתם CP59 בזמן מגורים בקנדה: ראו מענה למכתב מ-IRS בזמן מגורים בקנדה.
- אתם צריכים הוכחת הגשה לצורכי אזרחות או גרין קארד: ראו דוחות מס לבקשות הגירה.
- כמה שנים נשלחו יחד בדואר, מועד תביעת החזר קרוב, הלוואה ממתינה או ששלחתם מחו״ל: קבלו עזרה במס אישי לפני ששולחים שוב.
נתונים בדף זה
| נתון | ערך | מקור |
|---|---|---|
| תקופת הבדיקה לאחור של החזר בדוח מס הכנסה מקורי מאוחר ההחזר מוגבל בדרך כלל למס ששולם בשלוש השנים שלפני הגשת הדוח המקורי המאוחר, בתוספת כל הארכה של מועד ההגשה | שלוש שנים | קוד ארצות הברית (US Code): סעיף 6511(b)(2)(A) סומן |
| חלון הזמן להגשת דוח מקורי באיחור ועדיין לקבל בחזרה מס הכנסה אמריקאי שנוכה במקור משכר מס שנוכה במקור משכר נחשב כמשולם ב-15 בחודש הרביעי אחרי שנת המס (26 USC 6513(b)(1)); החזר אינו יכול לעלות על המס ששולם ב-3 השנים שלפני הבקשה בתוספת הארכות (26 USC 6511(b)(2)(A)), ודוח מקורי הוא הבקשה | 3 שנים אחרי 15 באפריל שלאחר שנת המס | 26 USC 6513(b) ו-6511 סומן |
| שיעור הקנס החודשי הכללי על אי-הגשה ממס שלא שולם על כל חודש או חלק מחודש שבו טופס 1040 נדרש מאחר, לפני התאמת אי-התשלום המקבילה | 5% | IRS: קנס על אי-הגשה סומן |
| שיעור הקנס המרבי הכללי על אי-הגשה אחוז מרבי מהמס שלא שולם; מינימום נפרד יכול לחול כשדוח מאחר ביותר מ-60 יום | 25% | IRS: קנס על אי-הגשה סומן |
מקורות ראשוניים
- IRS: IRM 21.4.1, נהלי מענה לבירורי החזר
- 26 U.S.C. 7502: דואר שנשלח בזמן נחשב להגשה ותשלום בזמן
- 26 CFR 301.7502-1: שליחה בדואר בזמן של מסמכים ותשלומים
- IRS: שירותי משלוח פרטיים (PDS)
- IRS: כתובות מרכזי עיבוד הדוחות לשירותי משלוח פרטיים
- IRS: סטטוס עיבוד לטפסי מס
- IRS: טופס 9325, אישור קבלה לנישומים שמגישים אלקטרונית
- IRS: פרסום 1345, ספקי e-file מורשים של IRS לדוחות מס הכנסה של יחידים
- IRS: הסבר על הודעת CP59
- IRS: טופס 15103, איחור בהגשת טופס 1040
- IRS: Where's My Refund ושאלות נפוצות על החזרים
- IRS: זמינות תמלולים
- IRS: סוגי תמלולים ליחידים ודרכי הזמנה
- IRS: שאלות נפוצות על שירותי תמלולים ליחידים
- IRS: הזמן לתבוע זיכוי או החזר
- IRS: קנס על אי-הגשה
- IRS: לאן שולחים דוחות מס בנייר
- IRS: איך מבקשים ITIN
על המדריך
תורגם מהמדריך באנגלית · קראו את המקור באנגלית
הדף מסביר כללים כלליים לשנת המס המוצגת. הוא אינו ייעוץ למצבכם.
שינויים במקור האנגלי
- : פורסם לראשונה.