IRS 查不到您报的税表：如何证明已报税并重新寄送

IRS 显示没有我的税表记录：我首先该做什么？

先确认您是怎样报税的，以及已经过去多久。IRS 自己在下面所列的正常等待期过去之前，不会去查找一份“丢失”的税表（IRM 21.4.1.4）。这些等待期以直接存款退税为前提；纸质支票、需要更正的税表或纸质件积压，都会让等待更久。

出现下列情况，案子就不再简单：退税期限临近；IRS 已发出 CP59，或已替您编制税表；多个年度的税表一起邮寄；贷款机构或移民申请的截止日在等；报税人员可能根本没有提交；或者您是从国外寄出的。请备齐电子报税接受记录或邮寄收据和追踪记录，以及一份完整的已签名税表副本，连同您附上的所有表格。

我的税表是丢了、被拒绝了，还是还在纸质件队列里等待？

先看 IRS 的退税查询工具和您的税务记录（transcript），那是 IRS 自己对您某一年度税表和账户的记录。Where's My Refund 在当前年度电子报税被接受约 24 小时后、往年电子报税被接受 3 天后、纸质税表提交 4 周后，会显示状态。它只涵盖当前处理年度及之前的两个年度；更早的税表，请参考您的税务记录和处理状态页面（IRM 21.4.1.4）。

• 被拒绝： 被拒绝的电子报税表，等于从未提交。IRS 会通知传送方税表被接受还是被拒绝，通常在 48 小时内（9325 表）。报税软件随后必须告诉您为什么被拒绝以及如何更正（第 1345 号出版物）。请先查看您的软件，或向报税人员要接受记录，再做其他事。
• 等待中： 邮寄的税表可能在队列里等上几周。IRS 按收到的先后顺序处理纸质税表（IRM 21.4.1.4.1.1）。
• 随 W-7 表一起提交： IRS 要在分配 ITIN 之后才处理税表。IRS 请您预留 7 周等待 ITIN 通知，如果在 1 月 15 日至 4 月 30 日期间申请，或从国外申请，则需 9 至 11 周（IRS ITIN 页面）。不要重新寄送；如果这段时间内没有收到通知，IRS 要求您联系它。
• 可能丢失： IRS 员工只有在等待期过后、系统里仍然没有记录，才会把邮寄的税表当作丢失。到那时，请看下面关于何时重新寄送的说明。

当前年度工资和收入记录（wage and income transcript）上显示“No record of return filed”，只表示数据尚未加载（IRS 税务记录类型）。这并不证明您的税表丢了。

被拒绝的税表仍可能算作按时。如果您在截止日前电子报税但被拒绝，在截止日之后第五个日历日之前重新提交更正后的电子报税，仍视为按时。纸质税表在截止日、或收到拒绝通知后第 10 个日历日（以较晚者为准）之前提交，视为按时，但要附上说明逾期日期的说明（第 1345 号出版物）。

邮寄的税表多久才能在系统里看到？

邮寄的税表要等 IRS 处理到它收到的那个月，才会出现。IRS 的处理状态页面列出它目前正在处理的 1040 系列纸质税表的收件月份。如果您寄出税表的月份晚于页面列出的月份，它多半还在排队。

请这样看这个页面：

• 所列的月份，是 IRS 收到税表的月份，而不是它将处理完的月份。
• 需要更正错误或特殊处理的税表不计算在内，处理时间更长。
• IRS 一般先处理预期有退税的纸质税表，所以有应补税款的税表可能等得更久。

随着积压的进展，所列月份会变，所以在您决定是否重新寄送的那天，请再查看页面。

我的电子报税表已被接受：我的证明是什么？

接受确认就是您的证明。请保留报税软件或报税人员给您的记录，上面显示接受日期和 Submission ID；报税人员可能用9325 表提供给您。如果服务商在截止日当天或之前给您加盖了电子邮戳，即使 IRS 之后才收到，税表也视为按时提交（26 CFR 301.7502-1(d)）。如果软件让您邮寄 8453 表或其他纸质附件，要等 IRS 收到这些文件，税表才算完整（第 1345 号出版物）。

如果被接受的税表还查不到，请等满 21 天，并及时回复 IRS 的任何来信。IRS 员工得到的指示是：有接受确认的纳税人无需再做任何事，没有接受确认的税表应当重新提交（IRM 21.4.1.4.1.1）。如果 21 天过去仍查不到，请带着接受日期和 Submission ID 联系 IRS；如果 IRS 查找后没有找到税表，员工会让您重新提交。9325 表提醒：把已电子报税的税表再寄一份纸质件，会延误它的处理。

什么能证明我按时邮寄了税表：邮戳、挂号信，还是快递服务？

在截止日前寄出的税表，只要地址正确并已付邮资，就以邮戳日期作为提交日期（26 U.S.C. 7502）。要证明 IRS 已经收到则更难：法规只接受特定的证明。

这些规则来自第 7502 条和 26 CFR 301.7502-1(e)。没有后三种中的任何一种，就只有 IRS 已收到税表的直接证据才行。

三个陷阱：

• 从美国境外寄出的邮件： 邮戳规则只涵盖交给美国邮政的邮件。通过其他国家邮局寄出的税表，以 IRS 收到的日期为提交日期（26 CFR 301.7502-1(c)(1)(ii)）。在国外时，请使用 IRS 私人快递服务名单上的国际服务。

• 私人承运商： 只有IRS 名单上的服务才算，而且必须送到IRS 的街道地址，而不是邮政信箱。请向承运商询问如何取得邮寄日期的书面证明。
• 逾期税表： 邮戳规则只适用于在截止日（含延期）前寄出的税表。逾期寄出的税表，一般以 IRS 收到的日期为提交日期。有一项狭窄的例外：申请退税的逾期税表，如果邮戳落在 三年 的退税期限内，但送达时期限已过，则以邮戳日期为提交日期（26 CFR 301.7502-1(f)）。

我该什么时候重新寄税表？要附什么？

只有在 IRS 的等待期过后才重新寄送。IRS 电话客服得到的指示是：出现下列任何一种情况，就让您重新寄送邮寄的税表（IRM 21.4.1.4.1.1）：

1. 有退税，您寄出税表已超过 6 周（往年税表为 12 周），而 Where's My Refund 没有任何信息。
2. 挂号信追踪显示，IRS 在 6 周前（往年税表为 12 周前）已收到。
3. 没有退税，且您是在处理状态页面显示的月份之前寄出的。

如果可以，请对重新寄送的税表电子报税。IRS 接受最近 2 个往年的电子报税，但并非每家服务商都提供（IRS CP59 常见问题）。请确保您收到 IRS 已接受的确认。

如果用纸质重新寄送，请附上：

• 每位在税表上签名的人的原始签名（不是影印件）。
• 原件所附的所有表格和文件，例如 W-2 和附表。
• 挂号信追踪记录的副本，如果您用了的话。

寄到 IRS 报税地址页面上的地址，这次要使用挂号信或名单上的快递服务。请保留您所寄内容的完整副本。

我随税表一起付了款，款项也入账了：为什么税表还没有记录？

IRS 收到款项就处理，但税表要在纸质件队列中等待（IRS 税务记录可获取时间）。款项入账，说明 IRS 已经收到您的钱；并不说明税表已经处理。

对于在 4 月截止日前提交、有应补税款的当前年度纸质税表，IRS 表示在 6 月处理。有应补税款的税表也排在有退税的税表之后。如果处理状态页面已经超过您寄出税表的月份，仍然没有记录，请按上文所述重新寄送。

我收到了 CP59，但我已经报过税：怎样回复？

CP59 表示 IRS 没有您往年税表的记录。如果您在最近 8 周内报过税，IRS 说您不需要做任何事（IRS CP59 页面）。

如果已经超过这个时间：

1. 检查通知上的姓名、社会保障号码和纳税年度是否与您的税表一致。
2. 确认电子报税的税表没有被拒绝。
3. 寄出一份已签名并注明日期的税表副本，附上电子报税接受记录的副本或挂号信收据，让原来的提交日期留有记录。您也可以填写15103 表，勾选已经报过税，并附上已签名、注明日期的副本。可以邮寄或传真，也可以通过您的 IRS 在线账户上传。

如果 IRS 给您发过身份保护 PIN，请填在税表上；联合报税的，要填写每位配偶的 PIN。如果您是美国属地的真正居民，并向其税务办公室报过税，IRS 说应向该办公室询问如何回复。如果您住在加拿大，请见在加拿大回复 IRS 来信。

我的贷款机构什么时候能拿到税表记录？

IRS 说，税表记录（tax return transcript）通常能满足房贷机构的需要，但只有在 IRS 处理完税表之后才有。对于在 4 月截止日前提交的当前年度税表，IRS 给出的时间表如下（IRS 税务记录可获取时间）：

“未报税验证函”只说明截至该日期，IRS 没有处理过的税表。贷款机构可能还要求提供什么，请见向贷款机构证明收入。

税表丢了，会让我损失退税或算我逾期吗？

可能，如果您无法证明税表是按时提交的。有按时电子报税或邮寄的证明，原来的日期就有效。没有证明，您重新寄出的副本可能只在 IRS 收到时才算提交。

• 退税： 退税仅限于在税表提交前 三年内缴纳的税款，加上任何延期。工资预扣的税款，视为在税表截止日缴纳，所以一般只有在 纳税年度次年 4 月 15 日之后 3 年内提交的税表才能追回（IRS 退税期限）。
• 罚款： 逾期报税罚款是每逾期一个月或不足一个月，按未缴税款的 5% 计算，上限为 25%（IRS 逾期报税罚款）。它按未按时缴纳的税款计算，所以税款已通过预扣或预估税全部缴清的税表，可能很少或没有罚款。如果您能证明有合理理由，就不适用罚款；对于您按时提交的税表，收到罚款通知时，请附上接受记录或邮寄证明作答。

退税期限临近时，正常的等待可能让您失去退税。请保留第一次邮寄的证明，并在决定是否提前重新寄送之前，获取个人税务协助。

我们联合报税：名字排在第二位的配偶能取得税务记录吗？

可以。在联合税表上姓名和社会保障号码排在第二位的配偶，可以申请任何可获取的税务记录类型（IRS 税务记录常见问题）。退税查询工具要求输入税表上显示的第一个社会保障号码，无论由哪位配偶来查（第 1345 号出版物）。重新寄送的联合税表，需要双方配偶都签名。

示例

以下示例仅作说明；金额以美元计。

挂号信寄出，没有记录

Lena 用挂号信寄出税表，应得 US$1,800 退税。追踪显示已送达。四个月后，Where's My Refund 仍查不到信息，处理状态页面也已经超过她的税表送达的月份。她重新寄出税表，附上原始签名、所有的 W-2 和附表，以及挂号信追踪记录的副本。

电子报税已被接受，却查不到

Omar 的软件显示 IRS 已接受他的税表。两周后，他的税务记录里仍然没有税表。他保存了带 Submission ID 的接受记录，等满正常的 21 天，没有再次报税。

房贷交割

Kim 四周前邮寄了一份有退税的税表，她的贷款机构想要税表记录。邮寄的有退税税表，其记录通常在寄出后 6 至 8 周可获取，所以她把这个时间表告知贷款机构，而不是重新寄送。

您的情况不同？

• 您的报税人员可能根本没有提交税表： 请见报税人员提交了错误税表或从未提交怎么办。
• 税表已有记录，但退税迟迟未到： 请见退税延迟和税务记录代码。
• IRS 扣留您的退税进行审核或核实身份： 请见退税被扣留审核。
• 查不到的是 1040-X 表： 请见更正税表的状态和时间。
• 多个年度从未报税，或 IRS 已代您编制税表： 请见补报未报的税表，并获取个人税务协助。
• 您住在加拿大时收到 CP59： 请见在加拿大回复 IRS 来信。
• 您需要报税证明，用于入籍或绿卡申请： 请见移民申请所需的税表。
• 多个年度的税表一起邮寄、退税期限临近、有贷款在等，或您从国外邮寄： 重新寄送之前，请获取个人税务协助。