למי זה מתאים
- יחידים שההחזר הפדרלי שלהם מוחזק לבדיקת הכנסה, ניכוי במקור או זיכוי
- יחידים שהתבקשו לאמת את זהותם לפני ש-IRS מעבד את הדוח שלהם
לא מכוסה כאן
- החזר מאוחר בלי מכתב מ-IRS, וקריאת קודי תדפיס
- הצעה להגדלת המס אחרי הבדיקה (CP2000)
- דוחות מתוקנים שמוחזקים ודוחות ש-IRS אין לו רישום שלהם
החזר קפוא בבדיקה: מה אומר המכתב מ-IRS?
מספר המכתב אומר לכם אם לחכות או לפעול. CP05, מכתב 4464C ומכתב 6255C אינם דורשים תשובה אם הגשתם את הדוח; CP05A, סדרת CP5071 ומכתב 4883C מחזיקים את ההחזר או את הדוח עד ששולחים מסמכים או מאמתים זהות. בחירה לבדיקה אינה אומרת שטעיתם.
החזר מוחזק הוא עניין פשוט כשהשכר והניכוי במקור בדוח שלכם אמיתיים ותואמים לרישומי המעסיק. נדרש שיקול דעת מקצועי כאשר:
- המעסיק לא דיווח מעולם על השכר שלכם, או לא העביר את המס שניכה מהשכר;
- הדוח תובע זיכויים שאולי אינכם יכולים לבסס;
- הבדיקה הופכת להודעה שמציעה מס נוסף;
- לא הגשתם את הדוח שהמכתב עוסק בו;
- שנים קודמות לא הוגשו, או שאתם גרים מחוץ לארה״ב.
אספו לפני שאתם עושים משהו: את המכתב, את הדוח שהוא מציין, את הדוח של השנה שעברה, כל טופס W-2 ו-1099, תלושי שכר כולל האחרון בשנה, הרישומים שמאחורי כל הכנסה עסקית או זיכוי שתבעתם, ואת תדפיס החשבון שלכם ב-IRS. אם ההחזר מאחר ולא הגיע מכתב, ראו החזרים מאוחרים וקודי תדפיס.
איזה מכתב קיבלתי: האם IRS מאמת הכנסה וניכוי במקור, או את הזהות שלי?
כל מכתב בודק משהו אחר וקובע שלב הבא משלו. מצאו את מספר המכתב בעמודה הימנית, ואז קראו לרוחב.
| מכתב | מה IRS בודק | האם משיבים? | מתי לבצע מעקב |
|---|---|---|---|
| CP05 | הכנסה, ניכוי במקור, זיכויים או הכנסה עסקית | לא, אם הגשתם את הדוח | התקשרו רק אם אין החזר או פנייה 60 ימים אחרי תאריך ההודעה |
| מכתב 4464C | הכנסה וניכוי במקור | לא, אם הגשתם; תקנו טעות אמיתית בדוח מתוקן | 60 ימים אחרי תאריך המכתב |
| מכתב 6255C | הכנסה וניכוי במקור, בפנייה לצד שלישי כמו המעסיק | לא, אם הגשתם | 60 ימים אחרי תאריך המכתב |
| CP05A | הוכחה של שכר וניכוי מס פדרלי במקור | כן, עד תאריך התשובה שבהודעה | הוסיפו 60 ימים אחרי ששלחתם מסמכים |
| CP5071, 5071C, CP5071F | הזהות שלכם והדוח | כן, אמתו לפי הוראות ההודעה | בדקו את ההחזר 2 עד 3 שבועות אחרי האימות המקוון |
| מכתב 4883C | הזהות שלכם והדוח | כן, התקשרו למספר שבמכתב | ההחזר יכול לקחת עד 9 שבועות אחרי האימות |
Taxpayer Advocate Service אומר שבדיקה של שכר, ניכוי במקור, זיכויים או הוצאות יכולה לקחת בין 45 ל-180 ימים, לפי מספר הנושאים ש-IRS בודק.
מכתב CP05: כמה זמן זה לוקח, ומתי אפשר להתקשר?
ב-CP05, מכתב 4464C ומכתב 6255C, IRS מבקש שלא תתקשרו עד 60 ימים אחרי תאריך המכתב, ואז רק אם אין לכם החזר ולא שמעתם ממנו. IRS מציין את המספר הכללי, 800-829-1040, בעמוד של מכתב 4464C. ההמתנה הזו היא המועד שבו מותר להתקשר, לא המועד שבו הבדיקה מסתיימת; הבדיקה עצמה יכולה לקחת בין 45 ל-180 ימים. שמרו כל מכתב שאומר ש-IRS צריך עוד זמן.
המכתבים אינם נותנים דרך לקצר את הבדיקה. נציג יכול להתקשר בשמכם כשההמתנה מסתיימת, עם טופס 2848 בתיק; IRS קובע את הקצב.
CP05A: אילו מסמכים מוכיחים את השכר והניכוי במקור שלי?
שלחו את מה ש-CP05A מפרט, עם עותק של ההודעה, עד תאריך התשובה. המסמכים חייבים להראות את התאריכים שבהם הרווחתם את השכר, את השכר ברוטו ואת המס הפדרלי שנוכה במקור לשנה שבהודעה.
| שלחו | אל תשלחו |
|---|---|
| לפחות שלושה תלושי שכר, כולל התלוש של סוף השנה | טופס W-2 (IRS אומר לא לשלוח) |
| מכתב על נייר המכתבים של החברה מהמעסיק, עם שמו, כתובתו, טלפון ומספר פקס | דוח מס (כלי ההעלאה אינו יכול לעבד דוחות) |
| להכנסה מפנסיה, דף הטבות | מסמכים שאינם מראים תאריכים, שכר ברוטו וניכוי במקור |
השיבו דרך כלי העלאת המסמכים (בהודעה יש קוד QR), בפקס למספר שבהודעה, או בדואר לכתובת שבה. אחר כך המתינו 60 ימים מהיום שהשבתם לפני שפונים ל-IRS.
המעסיק שלי לא דיווח על השכר שלי או לא העביר את הניכוי במקור: האם אני עדיין מקבל זיכוי?
החוק מתיר זאת אם המס אכן נוכה מהשכר שלכם. סעיף 31 מתיר לעובד לתבוע ניכוי מס במקור משכר כזיכוי, והתקנה אומרת שזיכוי או החזר ניתנים “even though such tax has not been paid over”, גם אם המעסיק לא העביר את המס. המעסיק, ולא אתם, אחראי למס שהיה עליו לנכות (26 U.S.C. 3403).
IRS מחליט לפי ההוכחה שאתם שולחים, שחייבת להראות שהמס נוכה, לא שהוא הגיע ל-IRS. השתמשו בהוכחה ש-CP05A מפרט: תלושי שכר שמראים ניכוי במקור, כולל תלוש סוף השנה, או מכתב מהמעסיק. בדקו את תדפיס השכר וההכנסה שלכם כדי לראות מה המעסיק דיווח. אם אין טופס W-2 בכלל, ראו טפסי W-2 חסרים וטופס 4852.
המקרה קשה יותר אם אתם הבעלים או המנהלים של העסק ששילם לכם: מי שאחראי להעביר מס שנוכה במקור ואינו עושה זאת במכוון עלול לחוב בקנס שווה למס הזה (26 U.S.C. 6672). הוא קשה יותר גם אם התלושים וההפקדות אינם מתאימים. קבלו עזרה לפני שמשיבים.
5071C: איך מאמתים זהות, וכמה זמן עד ההחזר?
אמתו באינטרנט בשירות אימות הדוח של IRS אם הודעת סדרת CP5071 שלכם מציעה אותו; אחרת פעלו לפי ההודעה. הכינו את ההודעה, את הדוח לשנה המצוינת, את הדוח של השנה שעברה אם הגשתם, ואת טפסי W-2 ו-1099 והנספחים שמאחורי כל דוח (רשימת IRS).
| שלב | מה IRS אומר |
|---|---|
| אימות מקוון | היכנסו או צרו חשבון IRS, ואז ענו על שאלות על הדוח; השתמשו בו רק להודעה מסדרת CP5071 או למכתב 5447C |
| אי אפשר לאמת באינטרנט | פעלו לפי ההוראות בהודעה; פרטי הקשר בה מיועדים לאימות בלבד ועשויים לא לתת סטטוס החזר |
| מכתב 4883C | התקשרו למספר הטלפון שבמכתב; אם האימות בטלפון נכשל, IRS מבקש לקבוע פגישה במשרד מקומי ולהביא את אותם מסמכים (IRS) |
| אחרי האימות | בדקו את ההחזר 2 עד 3 שבועות אחר כך; העיבוד יכול לקחת עד 9 שבועות |
בשיחה על 4883C, נציג צריך טופס 2848 בתיק, ו-IRS מעודד אתכם להיות גם בשיחה. מי שעוזר בלי טופס 2848 חייב להתקשר יחד איתכם, ואתם חייבים להשתתף (IRS). אם IRS מוצא בעיות אחרות אחרי שאימתתם, הוא יפנה אליכם שוב, מה שעלול לעכב את ההחזר.
גרים בקנדה? מענה למכתב מ-IRS מקנדה מסביר איך משיבים משם; השלבים שלמעלה עדיין חלים.
לא הגשתי את הדוח שהמכתב עוסק בו: מה עושים?
ייתכן שמישהו הגיש עם מספר הביטוח הלאומי האמריקאי (SSN) או ה-ITIN שלכם. מה לעשות תלוי במכתב.
| מכתב | אם לא הגשתם |
|---|---|
| CP05, CP05A, 4464C, 6255C | מלאו וחתמו על טופס 14039, תצהיר על גניבת זהות, ושלחו אותו לפי הוראות ההודעה (CP05 ו-CP05A: שלחו בדואר לכתובת שבהודעה) |
| סדרת CP5071 | אמרו ל-IRS במהלך האימות; אין צורך בטופס 14039 אלא אם IRS מבקש אותו |
| מכתב 4883C | התקשרו ואמרו ל-IRS מיד; IRS אומר לא להגיש טופס 14039 |
אם מכין דוחות הגיש או שינה את הדוח שלכם בלי הסכמתכם, ראו כשמכין דוחות הגיש דוח שגוי.
האם להגיש דוח מתוקן או לשלוח שוב מסמכים בזמן שהבדיקה פתוחה?
תקנו רק כדי לתקן טעות אמיתית. מכתבים 4464C ו-6255C מבקשים שתבדקו את הדוח ותגישו דוח מתוקן אם מצאתם טעות. CP05A מבקש מסמכים עד תאריך התשובה, ואימות זהות הוא שלב בפני עצמו; דוח מתוקן אינו אחד מהם.
- שכר שגוי, ניכוי במקור שגוי או זיכוי שאינכם יכולים לבסס: דוח מתוקן מתקן זאת. צפו שהוא יטופל בלוח זמנים משלו.
- אם הדוח שלכם נכון, אל תשלחו דבר נוסף ב-CP05, 4464C או 6255C. ב-CP05A, השיבו פעם אחת עם המסמכים הרשומים והמתינו.
- הבדיקה מסתיימת בהודעה שמציעה מס נוסף: ראו תגובה ל-CP2000.
- IRS מראה שאין דוח בתיק בכלל: ראו דוח שחסר ברישומי IRS.
4464C, עדיין אין החזר אחרי ההמתנה: מתי Taxpayer Advocate יכול לעזור?
רק במסגרת המגבלות הנוכחיות שלו, ולכן בדקו אותן קודם. Taxpayer Advocate Service (TAS), משרד חינמי ועצמאי בתוך IRS, מפרסם מגבלות זמניות על התיקים שהוא מקבל. עמוד קבלת התיקים שלו אומר כרגע שהוא אינו מסייע בהחזרים ש-IRS עצר דרך תוכנית אימות ההכנסה שלו או בגלל בקשה למסמכים, מה שיכול לכלול עיכוב של CP05, 4464C, 6255C או CP05A, ומציין את התאריך שבו יתחיל לקבל תיקים של השנה הנוכחית.
כשתיק עומד במגבלות האלה, TAS עשוי לקבל אותו אם IRS לא פעל או שהעיכוב גורם לקשיים כלכליים. הסיבות שהוא מפרסם כוללות עיכוב של יותר מ-30 ימים מעבר לזמן העיבוד הרגיל של IRS לפתרון בעיה בחשבון, כמה מכתבים מ-IRS שמבקשים עוד זמן בלי פעולה, או היעדר מענה עד תאריך ש-IRS הבטיח.
כדי לבקש עזרה, שלחו טופס 911 בדואר, בפקס או בדוא״ל לפי הפרטים ש-TAS מפרט, או התקשרו ל-877-777-4778. צרפו את המכתבים שקיבלתם וציינו את התאריך שבו כל תקופת המתנה הסתיימה. מקרה מטופל על ידי נציג (case advocate) שיפנה אליכם אחרי שהתיק יוקצה.
האם IRS יכול לשחרר החזר מוחזק מוקדם יותר בגלל קשיים כלכליים?
לפעמים. אם ההחזר שלכם מתעכב בגלל עיבוד ואתם מתמודדים עם קושי כמו הודעת פינוי או ניתוק שירות, התקשרו ל-IRS ב-800-829-1040, הסבירו את הקושי ובקשו החזר מואץ ידני (TAS). צפו לשלוח הוכחה, כמו הודעת הניתוק והדוח.
- IRS עשוי לשחרר רק את סכום הקושי שהוא מאמת, ושחרור חלקי יכול לעכב את השאר.
- אם תבעתם את הזיכוי על הכנסה מעבודה או את הזיכוי הנוסף לילדים והגשתם לפני 15 בפברואר, איש אינו יכול לשחרר שום חלק מההחזר לפני התאריך הזה, בקושי כלכלי או בלעדיו (ראו החזרים מאוחרים).
- עמודי CP05A, 4464C ו-6255C מפנים אתכם גם ל-TAS (877-777-4778) במצוקה כלכלית; מגבלות קבלת התיקים שלמעלה עדיין חלות.
- TAS אינו אומר שבקשה בגלל קושי כלכלי מסיימת בדיקת זהות או שכר פתוחה; אל תסתמכו על שחרור לפני שהבדיקה הזו מסתיימת.
דוגמה
נתונים להמחשה בדולרים אמריקאיים.
CP05 על החזר של עובד שכיר
אנה מגישה אלקטרונית וצופה החזר של $4,200, ואז מקבלת CP05. טופס ה-W-2 והדוח שלה תואמים, ולכן היא לא שולחת דבר ומחכה 60 ימים מתאריך ההודעה. אחר כך היא מתקשרת; כשמכתבים שמבקשים עוד זמן ממשיכים להגיע הרבה אחרי זמן העיבוד הרגיל, היא בודקת את הקריטריונים של Taxpayer Advocate ואת מגבלות קבלת התיקים הנוכחיות לפני ששולחת טופס 911.
CP05A אחרי שחברת שכר נעלמה
טופס ה-W-2 של בן מראה $6,000 שנוכו במקור, אבל המעסיק שלו לא דיווח עליהם. הוא משיב ל-CP05A עד התאריך שבהודעה עם ארבעה תלושי שכר, כולל התלוש של סוף השנה, וכל אחד מהם מראה מס פדרלי שנוכה במקור. הוא לא שולח את ה-W-2. החוק רואה במס שנוכה בפועל זיכוי שלו; התשובה שלו צריכה להראות שהמס נוכה.
בדיקת זהות בדוח משותף
ההחזר של זוג, $2,500, נעצר ומגיע 5071C. ההודעה שלהם מציעה אימות מקוון, והם מאמתים עם הדוח של השנה הזו, הדוח של השנה שעברה וטפסי ה-W-2 שלהם. הם בודקים את ההחזר שבועיים עד שלושה אחר כך ומקצים עד תשעה שבועות לעיבוד.
המצב שלכם שונה?
- המעסיק שלכם לא דיווח על השכר שלכם או לא העביר את הניכוי במקור: קבלו עזרה במס אישי לפני שמשיבים, וראו טפסי W-2 חסרים.
- הבדיקה עוסקת בזיכויים שאולי אינכם יכולים לבסס: בקשו שהדוח ייבדק דרך עזרה במס אישי.
- הבדיקה הפכה להודעה שמציעה מס: ראו תגובה ל-CP2000 ועזרה במס אישי.
- מישהו הגיש בזהותכם, או שמכין דוחות שינה את הדוח שלכם: ראו כשמכין דוחות הגיש דוח שגוי וקבלו עזרה במס אישי.
- שנים קודמות לא הוגשו: ראו השלמת דוחות שלא הוגשו.
- אתם רוצים שמישהו יטפל ב-IRS בשמכם: ראו מי יכול לייצג אתכם.
- אתם גרים בקנדה: ראו מענה למכתב מ-IRS מקנדה.
- ההחזר מאחר ואין מכתב: ראו החזרים מאוחרים וקודי תדפיס.
נתונים בדף זה
| נתון | ערך | מקור |
|---|---|---|
| כמה זמן להמתין לפני שמתקשרים ל-IRS לגבי החזר שמוחזק לבדיקת הכנסה וניכוי במקור נספר ממועד הודעה CP05, מכתב 4464C או מכתב 6255C; התקשרו רק אם עד אז לא התקבל החזר ולא נוצר קשר מ-IRS | 60 ימים | IRS: הבנת הודעת CP05 סומן |
| זמן הבדיקה של IRS שיש להמתין אחרי מענה להודעה CP05A נספר ממועד מסירת המסמכים התומכים | 60 ימים | IRS: הבנת הודעת CP05A סומן |
| כמה זמן להמתין לפני שבודקים סטטוס החזר אחרי אימות זהות מקוון אחרי שימוש בשירות האימות המקוון של IRS להודעה מסדרת CP5071 או למכתב 5447C | 2 עד 3 שבועות | IRS: אימות הדוח שלכם סומן |
| זמן העיבוד של IRS אחרי אימות זהות ואימות הדוח הזמן ש-IRS אומר שייקח לעבד את הדוח או להנפיק את ההחזר אחרי האימות; יותר אם נמצאות בעיות אחרות | עד 9 שבועות | IRS: אימות הדוח שלכם סומן |
| הזמן שבדיקה של IRS בשכר, ניכוי במקור, זיכויים או הוצאות יכולה לקחת תלוי במספר הנושאים ובסוגיהם ש-IRS בודק | בין 45 ל-180 ימים | Taxpayer Advocate Service: החזרים מוחזקים או שנעצרו סומן |
| עיכוב שיכול להכשיר תיק לסיוע של Taxpayer Advocate Service כבעיית מערכת של IRS עיכוב של יותר מהמשך זה מעבר לזמן העיבוד הרגיל בפתרון בעיה בחשבון המס (סיבה 5 של TAS); TAS גם מפרסם מגבלות זמניות לקבלת תיקים | 30 ימים | Taxpayer Advocate Service: האם TAS יכול לעזור לי בבעיית המס שלי? סומן |
מקורות ראשוניים
- IRS: הבנת הודעת CP05
- IRS: הבנת הודעת CP05A
- IRS: הבנת מכתב 4464C
- IRS: הבנת מכתב 6255C
- IRS: הבנת הודעות מסדרת CP5071
- IRS: אימות הדוח שלכם
- IRS: הבנת מכתב 4883C
- IRS: כלי העלאת מסמכים
- IRS: טופס 14039, תצהיר על גניבת זהות
- IRS: טופס 911, בקשה לסיוע של Taxpayer Advocate Service
- 26 U.S.C. 31: מס שנוכה במקור משכר
- 26 U.S.C. 3403: אחריות למס
- 26 U.S.C. 6672: אי-גביה ואי-העברה של מס
- 26 CFR 1.31-1: זיכוי על מס שנוכה במקור משכר
- Taxpayer Advocate Service: האם TAS יכול לעזור לי בבעיית המס שלי?
- Taxpayer Advocate Service: קבלת תיקים
- Taxpayer Advocate Service: החזרים מוחזקים או שנעצרו
- Taxpayer Advocate Service: האצת החזר
- Taxpayer Advocate Service: שאלות נפוצות
על המדריך
תורגם מהמדריך באנגלית · קראו את המקור באנגלית
הדף מסביר כללים כלליים לשנת המס המוצגת. הוא אינו ייעוץ למצבכם.
שינויים במקור האנגלי
- : פורסם לראשונה.