IRS sin registro de su declaración: cómo probar que la presentó

El IRS no tiene registro de mi declaración: ¿qué hago primero?

Revise cómo presentó y hace cuánto. El propio IRS no investiga una declaración faltante hasta que pase su espera normal, que se indica abajo (IRM 21.4.1.4). Las esperas suponen un reembolso por depósito directo; un cheque en papel, una declaración que necesita correcciones o un atraso en las declaraciones en papel las alargan.

Un caso deja de ser sencillo cuando se acerca la fecha límite de un reembolso, cuando el IRS envió un CP59 o preparó una declaración por usted, cuando se enviaron varios años juntos, cuando espera un plazo de un prestamista o de inmigración, cuando es posible que un preparador nunca haya presentado, o cuando envió por correo desde el extranjero. Reúna el registro de aceptación de la presentación electrónica o los recibos y el rastreo del envío por correo, y una copia firmada y completa de la declaración con todos los formularios que adjuntó.

¿Mi declaración se perdió, fue rechazada o sigue esperando en la fila de las declaraciones en papel?

Empiece con el rastreador de reembolsos del IRS y sus transcripciones, el registro del propio IRS de su declaración y de su cuenta de un año. Where's My Refund muestra un estado unas 24 horas después de que se acepta una presentación electrónica del año en curso, 3 días después de una de años anteriores y 4 semanas después de presentar una declaración en papel. Cubre solo el año de procesamiento en curso y los dos anteriores; para una declaración más antigua, apóyese en su transcripción y en la página de estado de procesamiento (IRM 21.4.1.4).

• Rechazada: una declaración presentada por vía electrónica que fue rechazada nunca se presentó. El IRS informa al transmisor si la aceptó o la rechazó, por lo general dentro de 48 horas (Form 9325). El software de presentación debe entonces decirle por qué se rechazó y cómo corregirla (Publication 1345). Antes que nada, revise su software o pida a su preparador el registro de aceptación.
• En espera: una declaración enviada por correo puede esperar semanas en la fila. El IRS procesa las declaraciones en papel en el orden en que las recibe (IRM 21.4.1.4.1.1).
• Presentada con el Form W-7: el IRS procesa la declaración solo después de asignar el ITIN. Pide que espere 7 semanas por el aviso del ITIN, o de 9 a 11 semanas del 15 de enero al 30 de abril o si solicitó desde el extranjero (página del ITIN del IRS). No la reenvíe; si no llega ningún aviso en ese plazo, el IRS le pide que se comunique con él.
• Posiblemente perdida: el personal del IRS considera extraviada una declaración enviada por correo solo después de que pase su espera y sus sistemas no muestren nada. Entonces consulte cuándo reenviar, más abajo.

El mensaje «No record of return filed» en una transcripción de salarios e ingresos del año en curso solo significa que los datos aún no se han cargado (tipos de transcripciones del IRS). No prueba que su declaración falte.

Una declaración rechazada aún puede contar como presentada a tiempo. Si presentó por vía electrónica a más tardar en la fecha de vencimiento y la rechazaron, reenviar una presentación electrónica corregida a más tardar el quinto día calendario después de la fecha de vencimiento cuenta como oportuna. Una declaración en papel cuenta como oportuna si se presenta a más tardar en la fecha posterior entre la fecha de vencimiento y 10 días calendario después del aviso de rechazo, con una nota que explique la fecha tardía (Publication 1345).

¿Cuánto tarda en aparecer una declaración enviada por correo?

Una declaración enviada por correo aparece cuando el IRS llega al mes en que la recibió. La página de estado de procesamiento del IRS indica el mes de recepción de las declaraciones en papel de la serie Form 1040 que está procesando ahora. Si usted envió su declaración después de ese mes, lo más probable es que siga en la fila.

Lea la página así:

• El mes que aparece es el mes en que el IRS recibió las declaraciones, no el mes en que las terminará.
• Las declaraciones que necesitan corrección de errores o un trato especial no se cuentan y tardan más.
• Por lo general, el IRS procesa antes que todas las demás las declaraciones en papel que esperan un reembolso, por lo que una declaración con saldo a pagar puede esperar más.

El mes cambia a medida que avanza el atraso, así que revise la página el día en que decida si reenviar.

Mi declaración presentada por vía electrónica fue aceptada: ¿cuál es mi prueba?

El acuse de aceptación es su prueba. Guarde el registro que le da su software o su preparador con la fecha de aceptación y el Submission ID; un preparador puede entregárselo en el Form 9325. Si su proveedor le da un sello postal electrónico en la fecha de vencimiento o antes, la declaración cuenta como presentada a tiempo aunque el IRS la reciba después (26 CFR 301.7502-1(d)). Si su software le indicó enviar por correo el Form 8453 u otros anexos en papel, la declaración no está completa hasta que el IRS los reciba (Publication 1345).

Si una declaración aceptada aún no aparece, espere los 21 días y responda cualquier carta del IRS sin demora. Al personal del IRS se le indica que un contribuyente con acuse de recibo no necesita hacer nada más, y que una declaración sin acuse debe presentarse de nuevo (IRM 21.4.1.4.1.1). Si pasan 21 días y no aparece nada, comuníquese con el IRS con su fecha de aceptación y su Submission ID; si su búsqueda no encuentra ninguna declaración, al personal se le indica que le pida presentar de nuevo. El Form 9325 advierte que enviar por correo una copia en papel de una declaración presentada por vía electrónica retrasará su procesamiento.

¿Qué prueba que envié mi declaración a tiempo: el sello postal, el correo certificado o un servicio de entrega?

Una declaración enviada por correo a más tardar en su fecha de vencimiento cuenta como presentada en la fecha del sello postal, siempre que tuviera la dirección correcta y el franqueo pagado (26 U.S.C. 7502). Probar que el IRS la recibió es más difícil: la regulación solo acepta ciertas pruebas.

Las reglas provienen de la sección 7502 y de 26 CFR 301.7502-1(e). Sin una de las tres últimas opciones, solo sirve la prueba directa de que el IRS recibió la declaración.

Tres trampas:

• Correo desde fuera de EE. UU.: la regla del sello postal cubre solo el correo depositado en el Servicio Postal de EE. UU. Una declaración enviada por la oficina de correos de otro país cuenta como presentada cuando el IRS la recibe (26 CFR 301.7502-1(c)(1)(ii)). Desde el extranjero, use un servicio internacional de la lista de servicios privados de entrega del IRS.

• Transportistas privados: solo cuentan los servicios de la lista del IRS, y deben entregar en las direcciones postales del IRS, no en un apartado postal. Pregunte al transportista cómo obtener una prueba escrita de la fecha de envío.
• Declaraciones tardías: la regla del sello postal se aplica solo a una declaración enviada a más tardar en su fecha de vencimiento, incluidas las prórrogas. Una declaración enviada tarde por lo general cuenta como presentada cuando el IRS la recibe. Una excepción limitada: una declaración tardía que reclama un reembolso, con sello postal dentro del plazo de reembolso de tres años pero entregada después de que este termine, cuenta como presentada en la fecha de su sello postal (26 CFR 301.7502-1(f)).

¿Cuándo debo reenviar mi declaración y qué debe acompañarla?

Reenvíe solo después de que pase la espera del IRS. Al personal telefónico del IRS se le indica pedir que se reenvíe una declaración enviada por correo cuando se cumple cualquiera de estos casos (IRM 21.4.1.4.1.1):

1. Hay un reembolso, usted envió la declaración hace más de 6 semanas (12 semanas si es de años anteriores) y Where's My Refund no tiene información.
2. El rastreo del correo certificado muestra que el IRS la recibió hace más de 6 semanas (12 semanas si es de años anteriores).
3. No hay reembolso y usted la envió antes del mes que indica la página de estado de procesamiento.

Presente por vía electrónica la declaración reenviada si puede. El IRS acepta declaraciones presentadas por vía electrónica de los últimos 2 años anteriores, aunque no todos los proveedores lo ofrecen (preguntas frecuentes del IRS sobre el CP59). Asegúrese de recibir la confirmación de que el IRS la aceptó.

Si la reenvía en papel, incluya:

• Una firma original (no una fotocopia) de cada persona que firma la declaración.
• Todos los formularios y documentos que acompañaron el original, como los W-2 y los anexos.
• Una copia del rastreo del correo certificado, si lo usó.

Envíela a la dirección que figura en la página de dónde presentar del IRS, y esta vez use correo certificado o un servicio de entrega de la lista. Conserve una copia completa de lo que envió.

Pagué con mi declaración y el pago se registró: ¿por qué no hay una declaración registrada?

El IRS procesa los pagos al recibirlos, pero la declaración espera en la fila de las declaraciones en papel (disponibilidad de transcripciones del IRS). Un pago registrado muestra que el IRS tiene su dinero; no muestra que la declaración se haya procesado.

Para una declaración en papel del año en curso presentada a más tardar en la fecha de vencimiento de abril con saldo a pagar, el IRS dice que la procesa en junio. Una declaración con saldo a pagar también espera detrás de las declaraciones con reembolso. Si la página de estado de procesamiento ya pasó del mes en que la envió y aún no hay registro, reenvíela como se describió arriba.

Recibí un CP59 pero ya presenté: ¿cómo lo respondo?

Un CP59 dice que el IRS no tiene registro de su declaración de un año anterior. Si presentó dentro de las últimas 8 semanas, el IRS dice que usted no necesita hacer nada (página del CP59 del IRS).

Si ha pasado más tiempo:

1. Verifique que el nombre, el número de Seguro Social y el año fiscal del aviso coincidan con su declaración.
2. Asegúrese de que la declaración presentada por vía electrónica no haya sido rechazada.
3. Envíe por correo una copia firmada y fechada de la declaración, con una copia de su registro de aceptación o del recibo del correo certificado o registrado para que quede constancia de la fecha original de presentación. También puede completar el Form 15103, marcando que ya presentó y adjuntando la copia firmada y fechada. Envíelo por correo o fax, o cárguelo en su cuenta en línea del IRS.

Si el IRS le emitió un PIN de protección de identidad, inclúyalo en la declaración; en una declaración conjunta, incluya el PIN de cada cónyuge. Si usted es residente de buena fe de un territorio de EE. UU. y presentó en su oficina de impuestos, el IRS dice que pregunte a esa oficina cómo responder. Si vive en Canadá, consulte cómo responder a una carta del IRS mientras vive en Canadá.

¿Cuándo puede mi prestamista obtener una transcripción de la declaración?

El IRS dice que una transcripción de la declaración suele satisfacer lo que necesita un prestamista hipotecario, pero existe solo después de que el IRS procesa la declaración. Para una declaración del año en curso presentada a más tardar en la fecha de vencimiento de abril, el IRS da estos plazos (disponibilidad de transcripciones del IRS):

Una carta de verificación de no presentación indica solo que el IRS no tiene una declaración procesada a esa fecha. Para saber qué más puede pedir un prestamista, consulte cómo probar ingresos ante un prestamista.

¿Una declaración perdida puede costarme el reembolso o hacerme llegar tarde?

Puede, si no puede probar que la declaración se presentó a tiempo. Con prueba de la presentación electrónica o del envío por correo a tiempo, se mantiene la fecha original. Sin ella, la copia que reenvíe puede contar como presentada solo cuando el IRS la reciba.

• Reembolso: un reembolso se limita al impuesto pagado dentro de los tres años anteriores a la presentación de la declaración, más cualquier prórroga. La retención de salarios cuenta como pagada en la fecha de vencimiento de la declaración, por lo que por lo general solo puede recuperarse con una declaración presentada dentro de 3 años después del 15 de abril siguiente al año fiscal (límites de tiempo para reembolsos del IRS).
• Multa: la multa por presentación tardía es de 5% del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes de retraso de la declaración, hasta un máximo de 25% (multa por no presentar del IRS). Se calcula sobre el impuesto no pagado a tiempo, por lo que una declaración cuyo impuesto se pagó por completo con retenciones o pagos estimados puede deber poco o nada. La multa no se aplica si usted demuestra causa razonable; responda un aviso de multa por una declaración presentada a tiempo con su registro de aceptación o la prueba del envío.

Cuando se acerca la fecha límite de un reembolso, la espera normal puede costarle el reembolso. Conserve la prueba del primer envío y obtenga ayuda con impuestos personales antes de decidir si reenviar antes.

Presentamos una declaración conjunta: ¿el cónyuge que figura en segundo lugar puede obtener las transcripciones?

Sí. El cónyuge cuyo nombre y número de Seguro Social aparecen en segundo lugar en una declaración conjunta puede solicitar cualquier tipo de transcripción disponible (preguntas frecuentes del IRS sobre transcripciones). El rastreador de reembolsos pide el primer número de Seguro Social que aparece en la declaración, sin importar qué cónyuge lo consulte (Publication 1345). Ambos cónyuges firman una declaración conjunta reenviada.

Ejemplo

Estos ejemplos son ilustrativos; los montos están en dólares estadounidenses.

Correo certificado, sin registro

Lena envía por correo certificado su declaración, que tiene un reembolso de US$1,800. El rastreo muestra que se entregó. Cuatro meses después, Where's My Refund no muestra nada y la página de estado de procesamiento ya pasó del mes en que llegó su declaración. La reenvía con una firma original, todos sus W-2 y anexos, y una copia del rastreo del correo certificado.

Presentación electrónica aceptada que no aparece

El software de Omar muestra que el IRS aceptó su declaración. Dos semanas después, su transcripción aún no muestra ninguna declaración. Guarda el registro de aceptación con su Submission ID, espera los 21 días normales y no presenta de nuevo.

Cierre de una hipoteca

Kim envió por correo hace cuatro semanas una declaración con reembolso, y su prestamista quiere una transcripción de la declaración. Una transcripción de una declaración con reembolso enviada por correo suele estar disponible de 6 a 8 semanas después del envío, así que le da al prestamista ese plazo en lugar de reenviar.

¿Su caso es distinto?

• Es posible que su preparador nunca haya presentado la declaración: consulte cuando un preparador presentó una declaración incorrecta o nunca presentó.
• La declaración está registrada pero el reembolso se retrasa: consulte retrasos de reembolsos y códigos de transcripción.
• El IRS retiene su reembolso para revisarlo o para verificar su identidad: consulte reembolso retenido para revisión.
• La declaración faltante es un Form 1040-X: consulte estado y plazos de una declaración enmendada.
• Varios años nunca se presentaron, o el IRS preparó una declaración por usted: consulte cómo regularizar declaraciones sin presentar y obtenga ayuda con impuestos personales.
• Recibió un CP59 mientras vivía en Canadá: consulte cómo responder a una carta del IRS mientras vive en Canadá.
• Necesita prueba de presentación para la ciudadanía o una green card: consulte declaraciones de impuestos para solicitudes de inmigración.
• Se enviaron varios años juntos por correo, se acerca la fecha límite de un reembolso, hay un préstamo en espera o envió desde el extranjero: obtenga ayuda con impuestos personales antes de reenviar.