الإشعارات ⁦CP05⁩ و4464C و5071C: مبلغ مسترد محجوز للمراجعة أو التحقق من الهوية

مبلغ مسترد مجمد للمراجعة: ماذا يعني خطاب IRS؟

رقم الخطاب يخبرك هل تنتظر أم تتصرف. الإشعار ⁦CP05⁩ والخطابان 4464C و6255C لا يحتاجان إلى رد إذا كنت قد قدمت الإقرار؛ أما ⁦CP05A⁩ وسلسلة ⁦CP5071⁩ والخطاب 4883C فتحجز مبلغك المسترد أو إقرارك إلى أن ترسل مستندات أو تتحقق من هويتك. واختيار إقرارك للمراجعة لا يعني أنك أخطأت.

يكون المبلغ المحجوز بسيطًا إذا كانت الأجور والاستقطاع في إقرارك حقيقية وتطابق سجلات صاحب عملك. ويحتاج إلى تقدير مختص في الحالات التالية:

• صاحب عملك لم يبلّغ عن أجورك قط، أو لم يورّد الضريبة التي اقتطعها من راتبك؛
• الإقرار يطالب بائتمانات قد لا تستطيع إثباتها؛
• المراجعة تحولت إلى إشعار يقترح ضريبة إضافية؛
• أنت لم تقدم الإقرار الذي يخص الخطاب؛
• إقرارات سنوات سابقة لم تُقدَّم، أو تعيش خارج الولايات المتحدة.

اجمع قبل أن تفعل أي شيء: الخطاب، والإقرار الذي يذكره، وإقرار السنة الماضية، وكل نموذج ⁦W-2⁩ و1099، وكشوف رواتبك بما فيها آخر كشف في السنة، والسجلات التي تقوم عليها أي دخل نشاط تجاري أو ائتمان طالبت به، وكشف حسابك لدى IRS. وإذا تأخر مبلغك المسترد ولم يصلك خطاب، فراجع المبالغ المستردة المتأخرة ورموز الكشوف.

أي خطاب وصلني: هل IRS يتحقق من الدخل والاستقطاع أم من هويتي؟

كل خطاب يتحقق من أمر مختلف وله خطوته التالية الخاصة. ابحث عن رقم خطابك في العمود الأيمن ثم اقرأ الصف كاملًا.

يقول Taxpayer Advocate Service إن مراجعة الأجور أو الاستقطاع أو الائتمانات أو النفقات قد تستغرق من 45 إلى 180 يومًا في أي حال، بحسب عدد المسائل التي يفحصها IRS.

خطاب ⁦CP05⁩: كم يستغرق، ومتى أستطيع الاتصال؟

بالنسبة للإشعار ⁦CP05⁩ والخطابين 4464C و6255C، يطلب منك IRS ألا تتصل إلا بعد 60 يومًا من تاريخ الخطاب، وعندئذ فقط إذا لم يصلك مبلغ مسترد ولا أي إفادة منه. ويذكر IRS رقمه العام ⁦800-829-1040⁩ في صفحة الخطاب 4464C. وهذه المدة هي وقت يجوز لك فيه الاتصال، لا وقت انتهاء المراجعة؛ فالمراجعة نفسها قد تستغرق من 45 إلى 180 يومًا في أي حال. واحتفظ بأي خطابات تفيد بأن IRS يحتاج إلى مزيد من الوقت.

لا توفر الخطابات أي وسيلة لاختصار المراجعة. ويستطيع ممثل عنك الاتصال بعد انتهاء مدة الانتظار، بشرط وجود النموذج 2848 لدى IRS؛ والوتيرة يحددها IRS.

⁦CP05A⁩: ما المستندات التي تثبت أجوري والاستقطاع؟

أرسل ما يذكره ⁦CP05A⁩، مع نسخة من الإشعار، بحلول تاريخ الرد. ويجب أن تبين المستندات تواريخ كسب الأجور وإجمالي الأجر والضريبة الفيدرالية المستقطعة عن السنة المذكورة في الإشعار.

رد عبر أداة رفع المستندات (في الإشعار رمز QR)، أو بالفاكس إلى الرقم المذكور في الإشعار، أو بالبريد إلى عنوانه. ثم انتظر 60 يومًا من يوم ردك قبل التواصل مع IRS.

صاحب عملي لم يبلّغ عن أجوري أو لم يورّد الاستقطاع: هل ما زلت أحصل على الائتمان؟

يسمح القانون بذلك إذا اقتُطعت الضريبة فعلًا من راتبك. المادة 31 تسمح باحتساب استقطاع الأجور ائتمانًا للموظف، واللائحة تقول إن الائتمان أو الاسترداد يتم «even though such tax has not been paid over» من صاحب العمل، أي حتى لو لم يورّد الضريبة. وصاحب العمل، لا أنت، هو المسؤول عن الضريبة التي كان عليه استقطاعها (⁦26 U.S.C. 3403⁩).

يقرر IRS بناءً على الإثبات الذي ترسله، ويجب أن يبين أن الضريبة اقتُطعت، لا أنها وصلت إلى IRS. استخدم الإثبات الذي يذكره ⁦CP05A⁩: كشوف رواتب تبين الاستقطاع، بما فيها كشف نهاية السنة، أو خطاب من صاحب العمل. وراجع كشف الأجور والدخل لمعرفة ما بلّغ عنه صاحب العمل. وإذا لم يوجد نموذج ⁦W-2⁩ على الإطلاق، فراجع نماذج ⁦W-2⁩ المفقودة والنموذج 4852.

تصبح الحالة أصعب إذا كنت تملك النشاط الذي دفع لك أجرك أو تديره: فكل مسؤول عن توريد الضريبة المستقطعة يتخلف عن ذلك عمدًا قد يدين بغرامة تساوي تلك الضريبة (⁦26 U.S.C. 6672⁩). وهي أصعب أيضًا إذا لم تتفق الكشوف مع الإيداعات. احصل على مساعدة قبل أن ترد.

5071C: كيف أتحقق من هويتي، وكم يستغرق وصول المبلغ المسترد؟

تحقق عبر الإنترنت في خدمة التحقق من الإقرار لدى IRS إذا كان إشعار سلسلة ⁦CP5071⁩ يتيحها؛ وإلا فاتبع الإشعار. جهّز الإشعار، وإقرار السنة المذكورة، وإقرار السنة الماضية إن قدمت واحدًا، ونماذج ⁦W-2⁩ و1099 والجداول التي يقوم عليها كل إقرار (قائمة IRS).

في مكالمة 4883C، يحتاج الممثل إلى وجود النموذج 2848 لدى IRS، ويشجعك IRS على حضور المكالمة أيضًا. ومن يساعدك دون النموذج 2848 يجب أن يتصل معك في الوقت نفسه، ويجب أن تشارك أنت في المكالمة (IRS). وإذا وجد IRS مشكلات أخرى بعد تحققك، فإنه يتصل بك مرة أخرى، وقد يتأخر المبلغ المسترد.

تعيش في كندا؟ يشرح الرد على خطاب IRS من كندا كيف ترد من هناك؛ وتبقى الخطوات أعلاه سارية.

لم أقدم الإقرار الذي يخص الخطاب: ماذا أفعل؟

ربما قدّم شخص ما إقرارًا برقم ضمانك الاجتماعي أو برقم ITIN الخاص بك. وما تفعله يعتمد على الخطاب.

وإذا قدّم معدّ إقرارات إقرارك أو غيّره دون موافقتك، فراجع عندما يقدّم معدّ الإقرارات إقرارًا خاطئًا.

هل أقدم إقرارًا معدَّلًا أو أعيد إرسال المستندات أثناء المراجعة؟

عدّل فقط لتصحيح خطأ حقيقي. يطلب منك الخطابان 4464C و6255C مراجعة إقرارك وتقديم إقرار مصحح أو معدَّل إذا وجدت خطأ. ويطلب ⁦CP05A⁩ مستندات بحلول تاريخ الرد، والتحقق من الهوية خطوة قائمة بذاتها؛ والإقرار المعدَّل ليس هذا ولا ذاك.

• أجور أو استقطاع خاطئ أو ائتمان لا تستطيع إثباته: الإقرار المعدَّل يصحح ذلك. وتوقع أن يُعالج وفق جدوله الزمني الخاص.
• إذا كان إقرارك صحيحًا، فلا ترسل شيئًا إضافيًا في ⁦CP05⁩ أو 4464C أو 6255C. وفي ⁦CP05A⁩، رد مرة واحدة بالمستندات المطلوبة وانتظر.
• انتهت المراجعة بإشعار يقترح ضريبة إضافية: راجع الرد على الإشعار ⁦CP2000⁩.
• لا يظهر لدى IRS أي إقرار مقدَّم: راجع إقرار غير موجود في سجلات IRS.

4464C ولم يصل المبلغ المسترد بعد الانتظار: متى يساعدني Taxpayer Advocate؟

فقط ضمن حدوده الحالية، فتحقق منها أولًا. تنشر Taxpayer Advocate Service (TAS)، وهي جهة مجانية ومستقلة داخل IRS، حدودًا مؤقتة للحالات التي تقبلها. وتقول صفحة قبول الحالات حاليًا إنها لا تساعد في المبالغ المستردة التي أوقفها IRS عبر برنامج التحقق من الدخل أو بسبب طلب مستندات، وقد يشمل ذلك حجز ⁦CP05⁩ أو 4464C أو 6255C أو ⁦CP05A⁩، وتذكر تاريخ بدء قبولها حالات السنة الحالية.

عندما تقع الحالة ضمن هذه الحدود، قد تقبلها TAS إذا لم يتصرف IRS أو سبب التأخر ضائقة مالية. وتشمل أسبابها المنشورة تأخرًا يزيد على 30 يومًا فوق مدة المعالجة العادية لدى IRS لحل مشكلة في الحساب، أو عدة خطابات من IRS تطلب مزيدًا من الوقت دون أي إجراء، أو عدم الرد بحلول تاريخ وعد به IRS.

لطلب المساعدة، أرسل النموذج 911 بالبريد أو الفاكس أو البريد الإلكتروني وفق التفاصيل التي تذكرها TAS، أو اتصل على ⁦877-777-4778⁩. أرفق الخطابات التي وصلتك ودوّن تاريخ انتهاء كل مدة انتظار. ويتصل بك مستشار الحالة بعد إسناد الحالة.

هل يستطيع IRS الإفراج عن مبلغ محجوز أسرع بسبب ضائقة مالية؟

أحيانًا. إذا تأخر مبلغك المسترد بسبب المعالجة وتواجه ضائقة مثل إشعار إخلاء أو قطع خدمة، فاتصل بـ IRS على ⁦800-829-1040⁩، واشرح الضائقة واطلب مبلغًا مستردًا معجّلًا يدويًا (TAS). وتوقع أن ترسل إثباتًا، مثل إشعار القطع والإقرار.

• قد لا يفرج IRS إلا عن مبلغ الضائقة الذي يتحقق منه، وقد يؤخر الإفراج الجزئي بقية المبلغ.
• إذا طالبت بائتمان الدخل المكتسب أو الائتمان الإضافي للأطفال وقدمت الإقرار قبل 15 فبراير، فلا يستطيع أحد الإفراج عن أي جزء من المبلغ المسترد قبل ذلك التاريخ، سواء وُجدت ضائقة أم لا (راجع المبالغ المستردة المتأخرة).
• تحيلك صفحات ⁦CP05A⁩ و4464C و6255C أيضًا إلى TAS (⁦877-777-4778⁩) في حالة الضائقة الاقتصادية؛ وتبقى حدود قبول الحالات المذكورة أعلاه سارية.
• لا تقول TAS إن طلب الضائقة ينهي فحصًا مفتوحًا للهوية أو الأجور؛ فلا تعتمد على الإفراج قبل انتهاء ذلك الفحص.

مثال

أرقام توضيحية بالدولار الأمريكي.

⁦CP05⁩ على مبلغ مسترد لموظفة

قدمت Ana إقرارها إلكترونيًا وتتوقع مبلغًا مستردًا قدره ⁦$4,200⁩، ثم وصلها ⁦CP05⁩. نموذج ⁦W-2⁩ يطابق إقرارها، فلا ترسل شيئًا وتنتظر 60 يومًا من تاريخ الإشعار. وبعد ذلك تتصل؛ وحين تتوالى خطابات تطلب مزيدًا من الوقت بعد تجاوز المعالجة العادية بكثير، تراجع معايير Taxpayer Advocate وحدود قبول الحالات الحالية قبل إرسال النموذج 911.

⁦CP05A⁩ بعد اختفاء شركة الرواتب

يُظهر نموذج ⁦W-2⁩ لدى Ben استقطاع ⁦$6,000⁩، لكن صاحب عمله لم يبلّغ عنه قط. فيرد على ⁦CP05A⁩ بحلول التاريخ المذكور في الإشعار بأربعة كشوف رواتب، بينها كشف نهاية السنة، يبين كل منها الضريبة الفيدرالية المستقطعة. ولا يرسل النموذج ⁦W-2⁩. ويعد القانون الضريبة المقتطعة فعلًا ائتمانًا له؛ ويجب أن يثبت رده أنها اقتُطعت.

التحقق من الهوية في إقرار مشترك

توقف مبلغ مسترد قدره ⁦$2,500⁩ لزوجين ووصلهما 5071C. يتيح إشعارهما التحقق عبر الإنترنت، فيتحققان بإقرار هذه السنة وإقرار السنة الماضية ونماذج ⁦W-2⁩. ويفحصان المبلغ المسترد بعد أسبوعين إلى ثلاثة، ويتركان حتى تسعة أسابيع للمعالجة.

هل وضعك مختلف؟

• صاحب عملك لم يبلّغ عن أجورك أو لم يورّد استقطاعك: احصل على مساعدة ضريبية للأفراد قبل أن ترد، وراجع نماذج ⁦W-2⁩ المفقودة.
• المراجعة تخص ائتمانات قد لا تستطيع إثباتها: اطلب مراجعة الإقرار عبر مساعدة ضريبية للأفراد.
• تحولت المراجعة إلى إشعار يقترح ضريبة: راجع الرد على الإشعار ⁦CP2000⁩ ومساعدة ضريبية للأفراد.
• قدّم شخص إقرارًا بهويتك، أو غيّر معدّ الإقرارات إقرارك: راجع عندما يقدّم معدّ الإقرارات إقرارًا خاطئًا واحصل على مساعدة ضريبية للأفراد.
• إقرارات سنوات سابقة لم تُقدَّم: راجع استكمال الإقرارات المتأخرة.
• تريد من يتعامل مع IRS نيابة عنك: راجع من يستطيع تمثيلك.
• تعيش في كندا: راجع الرد على خطاب IRS من كندا.
• تأخر مبلغك المسترد دون خطاب: راجع المبالغ المستردة المتأخرة ورموز الكشوف.