CP05、4464C 和 5071C：退税被扣留审查或身份核实怎么办

退税因审查被冻结：IRS 的信函是什么意思？

信函的编号告诉您是该等待还是该行动。如果您已提交税表，CP05、4464C 信函和 6255C 信函不需要回复；CP05A、CP5071 系列和 4883C 信函则会扣住您的退税或税表，直到您寄出文件或核实身份。被选中接受审查，不代表您出了错。

如果您税表上的工资和预扣税都是真实的，并且与雇主的记录一致，被扣留的退税就比较简单。出现以下情形则需要专业判断：

• 您的雇主从未申报您的工资，或没有缴纳从您工资中扣下的税款；
• 税表上申请的抵免，您可能无法提供证明；
• 审查之后变成提议增加税款的通知；
• 信函所说的那份税表不是您提交的；
• 以前的年度没有报税，或者您住在美国境外。

行动之前请先备齐：信函、信函所指的税表、去年的税表、所有 W-2 和 1099 表、您的工资单（包括当年最后一张）、您申请的经营收入或抵免所依据的记录，以及您的 IRS 账户记录。如果退税迟到而没有收到信函，见退税迟到与账户记录代码。

我收到的是哪封信：IRS 在核实收入和预扣税，还是核实我的身份？

每封信核实的内容不同，下一步也不同。在左栏找到您信函的编号，然后往右看。

纳税人权益倡导服务表示，对工资、预扣税、抵免或费用的审查，可能需要 从 45 天到 180 天不等，取决于 IRS 正在核查多少个问题。

CP05 信函：要多久？什么时候可以打电话？

对于 CP05、4464C 信函和 6255C 信函，IRS 要求您在信函日期后 60 天 之前不要打电话，而且只有在您没有收到退税、也没有收到 IRS 的消息时才打。IRS 在其 4464C 信函页面上列出了总机号码 800-829-1040。这个等待期是您可以打电话的时间，不是审查结束的时间；审查本身可能需要 从 45 天到 180 天不等。请保留所有说明 IRS 需要更多时间的信函。

这些信函都没有给出缩短审查的办法。等待期过后，代理人可以代您致电，前提是已备案 2848 表；进度由 IRS 决定。

CP05A：哪些文件能证明我的工资和预扣税？

请在回复日期前，把 CP05A 上列出的文件，连同通知副本一起寄出。文件必须显示通知上那一年的工资所得日期、总工资和预扣的联邦税款。

可以通过文件上传工具回复（通知上有二维码）、传真到通知上的号码，或邮寄到通知上的地址。回复之后，请从回复当天起等待 60 天，再联系 IRS。

我的雇主从未申报我的工资，或没有缴纳我的预扣税：我还能得到抵免吗？

如果税款确实从您的工资中扣了，法律允许。第 31 条允许把工资预扣税作为员工的抵免，法规规定，即使雇主“尚未缴纳”该税款，也给予抵免或退税。应当预扣的税款，由雇主而不是您负责（26 U.S.C. 3403）。

IRS 根据您寄出的证明作出决定，证明必须显示税款已被预扣，而不是显示税款已到达 IRS。请使用 CP05A 列出的证明：显示预扣税的工资单（包括年末那一张），或雇主的信函。请查看您的工资与收入记录，了解雇主申报了什么。如果根本没有 W-2 表，见缺少的 W-2 表与 4852 表。

如果您是付给您工资的那家企业的所有人或经营者，情况更难：任何负责缴纳预扣税款的人，如果故意不缴，可能要承担与该税款相等的罚款（26 U.S.C. 6672）。工资单与存款记录对不上时，也更难办。回复之前请先寻求协助。

5071C：怎么核实我的身份？退税要多久才到？

如果您的 CP5071 系列通知提供了在线核实，请到 IRS 的税表核实服务核实；否则，按通知的指示办理。请备好通知、通知所示年度的税表、去年的税表（如果提交过），以及每份税表所依据的 W-2、1099 表和附表（IRS 清单）。

在 4883C 的电话中，代理人需要已备案 2848 表，IRS 也鼓励您本人在线上。没有 2848 表而协助您的人，必须和您一起打电话，而且您必须参与（IRS）。如果您核实之后 IRS 发现其他问题，会再次联系您，退税可能因此延后。

住在加拿大？在加拿大回复 IRS 信函介绍了如何从那里回复；上述步骤仍然适用。

信函所说的税表不是我提交的：该怎么办？

可能有人用您的社会保障号码或 ITIN 报了税。怎么办，取决于您收到的是哪封信。

如果报税人员未经您同意提交或更改了您的税表，见报税人员提交了错误的税表时。

审查还没结束，我应该提交更正税表或重新寄文件吗？

只有发现真实错误时才更正。如果您发现了错误，4464C 和 6255C 信函会要求您检查税表，并提交更正后的税表或更正税表。CP05A 要求您在回复日期前寄文件，身份核实则是另一个独立步骤；更正税表两者都不是。

• 工资、预扣税错了，或者有您无法提供证明的抵免：用更正税表来改。预计它会按自己的时间表处理。
• 如果您的税表是正确的，对于 CP05、4464C 或 6255C，不要再寄任何东西。对于 CP05A，请用所列文件回复一次，然后等待。
• 审查以提议增加税款的通知结束：见 CP2000 通知的回复。
• IRS 显示根本没有收到税表：见 IRS 记录中找不到的税表。

4464C，等待期过后仍没有退税：纳税人权益倡导服务什么时候能帮忙？

只能在它当前的限制范围内，所以请先查看这些限制。纳税人权益倡导服务（TAS）是 IRS 内部免费的独立机构，公布了其受理案件的临时限制。其案件受理页面目前说明，对于 IRS 通过收入核实计划或文件要求而停发的退税，它不提供协助，这可能涵盖 CP05、4464C、6255C 或 CP05A 的扣留，并给出了它开始受理当年案件的日期。

案件符合这些限制时，如果 IRS 没有采取行动，或延误造成经济困难，TAS 可能受理。其公布的理由包括：解决账户问题的时间超过 IRS 常规处理时间 30 天 以上、IRS 多次来信要求更多时间却没有行动，或者在 IRS 承诺的日期之前没有得到答复。

要申请协助，请使用TAS 列出的联系方式，通过邮寄、传真或电子邮件提交 911 表，或拨打 877-777-4778。附上您收到的信函，并注明每个等待期结束的日期。案件分配后，案件倡导员会联系您。

因经济困难，IRS 能提前放行被扣留的退税吗？

有时可以。如果您的退税因处理而延误，而您面临困难，例如收到驱逐或停止供应通知，请拨打 800-829-1040 联系 IRS，说明困难并要求人工加急退税（TAS）。预计需要寄出证明，例如停止供应通知和税表。

• IRS 可能只放行它核实过的困难金额，而部分放行可能延后其余部分。
• 如果您申请了劳动所得税额抵免或额外子女税额抵免，并且在 2 月 15 日之前报税，那么在这个日期之前，无论是否困难，谁都不能放行任何一部分退税（见退税迟到）。
• CP05A、4464C 和 6255C 的页面也让您因经济困难联系 TAS（877-777-4778）；上文所说的案件受理限制仍然适用。
• TAS 没有说困难申请可以结束仍在进行的身份或工资核查；不要指望在该核查完成之前就能放行。

示例

以下数字仅作说明，单位为美元。

领工资者退税上的 CP05

Ana 电子报税，预计退税 $4,200，然后收到 CP05。她的 W-2 表和税表一致，所以她什么都没寄，从通知日期起等了 60 天。之后她打了电话；当要求更多时间的信函在远超正常处理时间之后仍不断寄来，她先查看了纳税人权益倡导服务的条件和当前的案件受理限制，再提交 911 表。

薪资公司消失后的 CP05A

Ben 的 W-2 表显示预扣了 $6,000，但他的雇主从未申报。他在通知日期前回复了 CP05A，附上四张工资单（包括年末那张），每张都显示预扣的联邦税款。他没有寄 W-2 表。法律把实际预扣的税款视为他的抵免；他的回复必须证明税款确实被预扣。

联合税表上的身份核实

一对夫妻的 $2,500 退税被停，收到了 5071C。他们的通知提供在线核实，所以他们用今年的税表、去年的税表和 W-2 表核实。两三周后他们查看了退税，并预留最多九周的处理时间。

您的情况不同？

• 您的雇主从未申报您的工资，或没有缴纳您的预扣税：回复之前请寻求个人税务协助，并见缺少的 W-2 表。
• 审查涉及您可能无法提供证明的抵免：请通过个人税务协助审核税表。
• 审查变成了提议增加税款的通知：见 CP2000 通知的回复和个人税务协助。
• 有人冒用您的身份报税，或报税人员更改了您的税表：见报税人员提交了错误的税表时，并寻求个人税务协助。
• 以前的年度没有报税：见补报未提交的税表。
• 您想请人代您与 IRS 打交道：见谁可以代理您。
• 您住在加拿大：见在加拿大回复 IRS 信函。
• 您的退税迟到，也没有收到信函：见退税迟到与账户记录代码。