במימון הון סיכון או במימון עצמי · ארצות הברית וקנדה
נטפל בהנהלת החשבונות החודשית עבור הדירקטוריון שלכם, נגיש טופס 1120 ונדווח על מס הזיכיון של דלאוור. נתכנן את בחירת המיסוי לפי 83(b) לכל מייסד, כולל מייסדים בקנדה, בטייוואן, בסין היבשתית או בהונג קונג. גם לחברות בת חדשות ולספקים. באנגלית, במנדרינית או בקנטונזית. שיחה ללא עלות של 10 דקות.
דוחות כספיים חודשיים לדירקטוריון ולמשקיעים, טופס 1120, מס זיכיון בדלאוור, ותכנון מניות מייסדים, הסכמי השקעה עתידית (SAFEs) ורכישת מעבדים גרפיים (GPU). לחברות ענן GPU וניאו-קלאוד, שבבי AI וחומרת AI, קירור נוזלי, טכנולוגיות חשמל ותוכנה למרכזי נתונים.
חברת C בדלאוור המנוהלת מחוץ לארצות הברית: טופס 5472 כשנדרש, תשלומים למייסדים החיים מחוץ לארצות הברית, והמס האמריקאי על דיבידנדים או ריבית המועברים לטייוואן.
הדיווחים הקנדיים של כל מייסד על מניות אמריקאיות; תשלום למייסדים שותפים בקנדה, והאם בעקבותיו החברה חייבת להגיש שם דוחות; ואחרי מעבר לחברת אם בדלאוור, דוח T2 הקנדי, טופס 1120 של חברת האם עם טופס 5471, ומעמד החברה כחברה פרטית בשליטה קנדית (CCPC).
עסקי השכרת GPU, הרצת מודלים, אירוח שרתים במתקן משותף ושירותי אירוח, כולל כורי קריפטו שעוברים לאירוח GPU, וחברות תוכנה: בחירה בחברת C, בחברת S או ב-LLC, והדוחות הנדרשים גם ללא הכנסות. אפשר לקבל רק דוחות סוף שנה, אם זה כל מה שנחוץ לכם.
יצרני ציוד מיתוג חשמלי, שנאים, מערכות אל-פסק (UPS), ציוד קירור, שרתים וכבלים, עם חברת אם בטייוואן, בסין היבשתית, בהונג קונג או בקנדה: הקמת חברה בארצות הברית, הנהלת חשבונות חודשית עבור חברת האם, טופס 1120 הראשון עם טופס 5472 או T2 קנדי, ודוחות מדינתיים. עבודה במנדרינית או בקנטונזית עם צוות הכספים של חברת האם.
יצרנים, מפיצים, משווקים ומרכיבי ארונות שרתים: אישורי פטור והיתרי תשלום מס ישיר מלקוחות במרכזי נתונים, מס מכירה במדינות חדשות, מסי המכירה הקנדיים (GST/HST), וניהול ספרי המלאי. נעבוד לצד רואי החשבון הנוכחיים שלכם רק במדינות החדשות או בקנדה, או נקבל את הטיפול לידינו.
חשמלאים וטכנאים מארצות הברית באתרי מרכזי נתונים בקנדה, ומהנדסים הנשלחים מטייוואן, מסין היבשתית או מקנדה לאתרים בארצות הברית: תכנון ניכוי מס במקור לפני היום הראשון, ה-15% שהלקוח הקנדי מנכה, ודוחות המס האמריקאיים והקנדיים של כל עובד.
יזם רוצה לקנות או לחכור את הקרקע שלכם, או לקבל אופציה לרכישתה? חברת תשתיות מבקשת זיקת הנאה להעברת קו חשמל? נחשב את המס על כל הצעה לפני החתימה, גם אם אתם חיים מעבר לגבול.
הצעת המחיר מפרטת כל חברה, מדינה, שנה וטופס לפני תחילת העבודה.
דיווח אחד, כמו דוח שנתי בדלאוור; דוחות סוף שנה בלבד; או גם הנהלת חשבונות חודשית וטיפול בשכר. הצעת המחיר ניתנת אחרי השיחה ללא עלות, לפי החברות, המדינות, השנים והדיווחים הנדרשים לכם. המחיר ידוע לפני תחילת העבודה.
קביעת ייעוץ10 דקות בטלפון. CPA מהצוות שלנו שואל מה קורה ומתי, ומסביר מה צריך להגיש.
פירוט כל חברה, מדינה, שנה וטופס, כולל המחיר, לפני תחילת העבודה.
מעלים לפורטל הלקוחות המאובטח, לעולם לא בדוא״ל.
נסביר לכם כל דוח ונגיש אותו אחרי אישורכם.
הביאו את מה שיש. אפשר לדון גם ברשומות חסרות.
כן, מפרה-סיד עד סבב B, וגם לסטארט-אפים במימון עצמי: חברות ענן GPU וניאו-קלאוד, יצרני שבבי AI וחומרת AI, חברות קירור נוזלי וטכנולוגיות חשמל, ותוכנה למרכזי נתונים. נטפל בהנהלת החשבונות החודשית, נגיש דוחות פדרליים, מדינתיים, דוחות דלאוור ודוחות קנדיים, ונתכנן את המס על מניות מייסדים, הוצאות מחקר, רכישות GPU וגיוס עובדים, עם מייסדים בארצות הברית, בקנדה, בטייוואן, בסין היבשתית או בהונג קונג. אם יש לכם מנהלי כספים או סמנכ״ל כספים חיצוני, נעבוד לצדם.
לא בהכרח. ההודעה של דלאוור מבוססת על שיטת המניות המורשות: 10,000,000 מניות מורשות מובילות למס של $85,165. השיטה האחרת, הון לפי ערך נקוב משוער, משתמשת במניות שהונפקו ובסך הנכסים ברוטו. אם 9,000,000 מהמניות הונפקו בערך נקוב נמוך והנכסים הם $500,000, המס לפי שיטה זו הוא המינימום: $400. לאחר שהנתונים נמסרים בדוח השנתי, משלמים את הנמוך מבין שני הסכומים. סבב גיוס חדש או הלוואה לציוד מגדילים את הנכסים ברוטו. לכן נחשב לפי שתי השיטות בכל שנה ונגיש את הדוח, עם אגרה של $50, עד 1 במרץ. הגשה באיחור גוררת קנס של $200 וריבית של 1.5% לחודש.
טופס 1120 בכל שנה, גם ללא הכנסות, עד 15 באפריל עבור שנה קלנדרית. אם אדם או ישות זרים מחזיקים 25% או יותר, החברה מצרפת טופס 5472 לכל צד קשור שעמו ביצעה עסקאות, למשל מייסדים שהלוו לה כסף. אי-הגשה במועד גוררת קנס של $25,000 לכל טופס. בנוסף, דוח דלאוור ותשלום מס הזיכיון עד 1 במרץ, ודוחות במדינות שבהן החברה פועלת. מייסדים החיים בקנדה עשויים להגיש שם גם טופס T1134 או T1135. אנחנו מכינים גם אותם.
ברגע שחברה שאינה תושבת קנדה, למשל חברת אם בדלאוור המנוהלת מארצות הברית, שולטת בחברה הקנדית שלכם, החברה הקנדית כבר אינה חברה פרטית בשליטה קנדית (CCPC). היא מאבדת את הניכוי לעסקים קטנים על $500,000 הראשונים של הכנסתה מעסק פעיל ואת זיכוי המס המוגדל למחקר מדעי ופיתוח ניסויי (SR&ED). רוב חברות ה-CCPC מקבלות 35% על הוצאות עד $6,000,000, עם החזר כספי על הוצאות שוטפות. חברות אחרות מקבלות 15%, לקיזוז רק כנגד מס שהן חייבות בו. השינוי עשוי גם לסיים את שנת המס מוקדם ולחייב דוח T2 נוסף. עורכי הדין שלכם מבצעים את השינוי; קודם נחשב את המס בשתי המדינות. אחר כך נגיש את ה-T2 של החברה הקנדית וכל T106 נדרש, את טופס 1120 של חברת האם עם טופס 5471 (אי-הגשתו גוררת קנס של $10,000 לשנה), את דוח דלאוור שלה ואת דוחות המס הקנדיים של המייסדים.
כן, אם הם עומדים בתנאים. בארצות הברית, שרתים שנרכשו ונכנסו לשימוש אחרי 19 בינואר 2025 יכולים לזכות בפחת מואץ של 100%, או בניכוי לפי סעיף 179 במקומו. אבל בשנת הפסד, הפחת המואץ רק מגדיל את ההפסד התפעולי נטו, שבהמשך מקזז רק 80% מההכנסה החייבת במס. סבבי גיוס שמעבירים יותר ממחצית הבעלות בתוך 3 שנים עשויים להגביל את הקיזוז השנתי. הניכוי לפי סעיף 179 אינו יכול לעלות על ההכנסה העסקית; היתרה מועברת לשנה הבאה. ויתור על הפחת המואץ פורס את הניכוי על פני השנים הבאות. בקנדה, אותם שרתים נכללים בדרך כלל בקבוצה 50 של ניכוי הפחת לצורכי מס, בשיעור 55%. נתכנן זאת איתכם לפני סוף השנה.
הן יכולות להיחשב כאלה, אם החברה עומדת במבחנים של סעיף 1202. בין היתר, היא חייבת להיות חברת C אמריקאית שנכסיה ברוטו לא עלו על $75,000,000 בשום מועד לפני ההנפקה ומיד אחריה, ולהשתמש בלפחות 80% מנכסיה בעסק פעיל. למניות שהונפקו אחרי 4 ביולי 2025: פטור ממס על 50% מהרווח לאחר 3 שנים, 75% לאחר 4 ו-100% לאחר 5, עד הגבוה מבין $15,000,000 או פי 10 מבסיס העלות לצורכי מס. במניות ישנות יותר נדרשת החזקה של יותר מ-5 שנים, מבחן נכסים של $50,000,000, ותקרת הפטור היא הגבוה מבין $10,000,000 או פי 10 מבסיס העלות לצורכי מס. נשמור את התיעוד הנדרש לכל הנפקת מניות.
בתוך 30 ימים מקבלת מניות שעדיין אפשר לאבד את הזכאות להן, למשל מניות מייסדים המבשילות בהדרגה. המייסדים עצמם, ולא החברה, שולחים בדואר טופס 15620 או הצהרה חתומה ל-IRS, ומוסרים לחברה עותק. לא ניתן לבטל את הבחירה ללא הסכמת IRS, והיא אינה זמינה לאופציות למניות. נתכנן אותה עם המייסדים לפני הנפקת המניות, כולל מייסדים בקנדה או בחו״ל.
זה תלוי במדינה ובמה בדיוק אתם מוכרים. בטקסס עיבוד נתונים חייב במס, עם פטור על 20% מהחיוב. בניו יורק נקבע שמוצר מחשוב הענן של חברה מסוימת אינו חייב במס. כשהמכירות שלכם למדינה עוברות את הסף שלה, ייתכן שתצטרכו להירשם ולגבות מס גם ללא משרד שם: בטקסס, מעל $500,000 בהכנסות ב-12 החודשים האחרונים. בקנדה, מסי המכירה GST/HST עשויים לחול על מכירות ללקוחות קנדיים. נבדוק כל מדינה שבה נמצאים הלקוחות שלכם, נרשום אתכם היכן שנדרש ונגיש את הדוחות.
לא. אנחנו לא מבצעים ביקורת או סקירה של דוחות כספיים, דוחות SOC 2, הערכות שווי 409A, בדיקות לזיכוי מס למו״פ (R&D) או לתביעות SR&ED, בדיקות לפיצול עלויות נכסים לצורכי פחת או תיעוד מחירי העברה. אנחנו גם לא נותנים ייעוץ משפטי או ייעוץ בנושאי הגירה, מכס, פיקוח על יצוא, CFIUS (הוועדה להשקעות זרות בארצות הברית), השקעות או גיוס הון. כשנדרש שירות כזה, המשרד שתשכרו יבצע אותו, ואנחנו נשתמש בתוצאות בספרים ובדוחות שלכם. אנחנו כן כוללים את זיכוי המו״פ שנקבע בבדיקה שלכם ב-טופס 1120, לרבות הבחירה לקזז עד $500,000 ממנו בשנה כנגד מסי שכר. הבחירה אפשרית לחברה עם תקבולים ברוטו מתחת ל-$5,000,000, שהתקבולים הראשונים שלה התקבלו ב-5 שנות המס האחרונות, ורק בדוח שהוגש במועד. כשהמשקיעים או חברת האם דורשים ביקורת, ננהל את הספרים ונמסור לרואי החשבון המבקרים את נתוני סוף השנה והנספחים שיבקשו.
לפני החוזה או ההעברה הבנקאית הראשונים, נעזור לבחור חברה או LLC ומדינת התאגדות, לקבל EIN ולהירשם במדינות שבהן תפעלו. חברה אמריקאית מגישה טופס 1120 עד 15 באפריל עבור שנה קלנדרית. אם היא בבעלות זרה של 25% לפחות, היא מצרפת טופס 5472 לכל צד קשור שעמו ביצעה עסקאות. בטקסס, הדוח הראשון למס זיכיון מוגש עד 15 במאי בשנה שלאחר מכן. גם המדינה של חברת האם חשובה: לארצות הברית אין אמנת מס הכנסה עם טייוואן, ולכן מתשלומי ריבית ודיבידנדים לחברת אם בטייוואן מנכים בדרך כלל 30% במקור.
כן. רואי החשבון (CPA) שלנו מכינים את הדוחות בשתי המדינות. לחברת אם קנדית עם חברה אמריקאית: טופס 1120 של החברה האמריקאית עם טופס 5472 ודוחות מדינתיים, ו-T2 של חברת האם עם טופס T1134, הדוח על חברות זרות קשורות. לחברת אם בדלאוור עם חברה קנדית, המצב הפוך: טופס 1120 של חברת האם עם טופס 5471, ו-T2 של החברה הקנדית עם כל T106 נדרש. נתאים את היתרות בין החברות בשני הצדדים.
לא תמיד. לפי אמנת המס בין קנדה לארצות הברית, חברה קנדית חייבת במס פדרלי אמריקאי על רווחיה העסקיים רק דרך מוסד קבע שם: למשל משרד, פרויקט התקנה שנמשך יותר מ-12 חודשים, או שירותים הניתנים בארצות הברית במשך 183 ימים או יותר בכל תקופה של 12 חודשים, באותו פרויקט או בפרויקט קשור, ללקוחות אמריקאיים. לקוחות אמריקאיים עדיין עשויים לבקש טופס W-8BEN-E. ההוראות ל-טופס 1120-F קובעות שיש להגיש דוח לשמירת הזכות לניכויים ולזיכויים כשמסתמכים על האמנה. במדינות מסוימות נדרש רישום למס מכירה כשהמכירות בהן עוברות סף מסוים. נבדוק את המצב שלכם לפני החוזה האמריקאי הראשון ונקים חברה בארצות הברית אם יש בכך היגיון.
כן, לכל הדיווחים או רק לאלה שרואי החשבון שלכם אינם מטפלים בהם, כמו דיווחים בקנדה או טופס 5472. שלחו את הדוחות האחרונים, הספרים וכל מכתב מ-IRS, מ-CRA או מרשויות המדינות. נבדוק מה הוגש לכל חברה, מדינה ושנה, ונכין את מה שחסר. אם IRS לא פנתה אליכם לגבי טופס 5472 שלא הוגש במועד, ואינה בודקת אתכם, נגיש אותו, בדרך כלל עם דוח מתוקן והצהרה על סיבה סבירה לאיחור. הקנס על אי-הגשה במועד הוא $25,000 לכל טופס. IRS עשויה להטיל אותו לפני קריאת ההצהרה, ולכן אין באפשרותנו להבטיח הקלה.
חשבון שכר ברשות המסים הקנדית (CRA), ותכנון ניכוי המס במקור. החברה חייבת לנכות מס קנדי מכל שכר עבור עבודה בקנדה, ללא מספר ימים מינימלי. החריגים: אישור CRA למעסיק שאינו תושב (טופס RC473), עבור עובדים בשהות קצרה הפטורים לפי אמנה, או פטור מניכוי שניתן לכל עובד בנפרד. יש לשלוח כל אחת מהבקשות לפחות 30 ימים מראש. האישור מבטל רק את ניכוי מס ההכנסה; תשלומים לתוכנית הפנסיה הקנדית (CPP) ולביטוח תעסוקה (EI) עדיין עשויים לחול. מס שנוכה לפני האישור עשוי להיות מוחזר דרך דוח המס של כל עובד כתושב חוץ.
לפני החתימה. מכירה, חכירת קרקע וזיקת הנאה ממוסות כל אחת אחרת. בארצות הברית, קרקע שהוחזקה יותר משנה בדרך כלל מניבה רווח הון לטווח ארוך. במכירה בתשלומים מדווחים על הרווח עם קבלת התשלומים. החלפת מקרקעין לפי 1031 בנדל״ן אחר בארצות הברית לעסק או להשקעה, שתוכננה לפני השלמת העסקה, יכולה לדחות את המס. בקנדה, תושבים המוכרים נכס חקלאי מזכה עשויים להשתמש בפטור לכל החיים על רווחי הון. כשהתשלומים מתקבלים מאוחר יותר, הפרשה לדחיית רווח יכולה לפרוס אותו על פני עד 5 שנים. אם אתם חיים במדינה האחרת, הרוכשים עשויים לנכות חלק מהמחיר במקור.
כן. רואי החשבון (CPA) שלנו עובדים באנגלית, במנדרינית או בקנטונזית, בשיחות ובכתב. כך המייסדים, צוות הכספים של חברת האם והעובדים בארצות הברית או בקנדה יכולים להשתמש כל אחד בשפתו.
המחיר נקבע לפי היקף העבודה: החברות, המדינות, השנים והדיווחים הנדרשים, מדיווח יחיד ועד דוחות סוף שנה בלבד, או גם הנהלת חשבונות חודשית וטיפול בשכר. בשיחה ללא עלות של 10 דקות, CPA מהצוות שלנו שואל מה קורה ומתי, ומסביר מה צריך להגיש. תקבלו הצעת מחיר לפני תחילת העבודה. דיווחי שכר ודיווחי מס מכירה מופיעים בה כסעיפים נפרדים.
המקורות מספקים רקע ואינם מחליפים ייעוץ למצב שלך. הקישורים נבדקו .
