CP05, 4464C, 5071C: reembolso retenido por revisión o identidad

Reembolso congelado por una revisión: ¿qué significa la carta del IRS?

El número de la carta indica si debe esperar o actuar. El CP05 y las cartas 4464C y 6255C no requieren respuesta si usted presentó la declaración; el CP05A, la serie CP5071 y la carta 4883C retienen su reembolso o su declaración hasta que usted envíe documentos o verifique su identidad. Que lo elijan para una revisión no significa que usted cometió un error.

Un reembolso retenido es sencillo cuando los sueldos y las retenciones de su declaración son reales y coinciden con los registros de su empleador. Requiere criterio profesional cuando:

• su empleador nunca informó sus sueldos, o nunca pagó el impuesto que le descontó de su pago;
• la declaración reclama créditos que quizá usted no pueda respaldar;
• la revisión se convierte en un aviso que propone más impuestos;
• usted no presentó la declaración a la que se refiere la carta;
• hay años anteriores sin presentar, o usted vive fuera de EE. UU.

Reúna antes de hacer cualquier cosa: la carta, la declaración que menciona, la declaración del año pasado, todos los Forms W-2 y 1099, sus talones de pago incluido el último del año, los registros de cualquier ingreso de negocio o crédito que reclamó, y su transcripción de cuenta del IRS. Si su reembolso está atrasado y no llegó ninguna carta, vea reembolsos atrasados y códigos de transcripción.

¿Qué carta recibí: el IRS está verificando ingresos y retenciones, o mi identidad?

Cada carta revisa algo distinto y fija su propio siguiente paso. Busque el número de su carta en la columna izquierda y lea hacia la derecha.

El Taxpayer Advocate Service dice que una revisión de sueldos, retenciones, créditos o gastos puede tomar entre 45 y 180 días, según cuántos asuntos esté revisando el IRS.

Carta CP05: ¿cuánto tarda y cuándo puedo llamar?

Para el CP05 y las cartas 4464C y 6255C, el IRS pide que no llame hasta 60 días después de la fecha de la carta, y solo si no tiene reembolso ni noticias del IRS. El IRS indica el número general, 800-829-1040, en su página de la carta 4464C. Ese plazo es cuando usted puede llamar, no cuando termina la revisión; la revisión en sí puede tomar entre 45 y 180 días. Conserve las cartas que digan que el IRS necesita más tiempo.

Las cartas no ofrecen ninguna forma de acortar la revisión. Un representante puede llamar por usted una vez que pase la espera, con el Form 2848 presentado; el IRS marca el ritmo.

CP05A: ¿qué documentos prueban mis sueldos y mi retención?

Envíe lo que enumera el CP05A, con una copia del aviso, a más tardar en la fecha de respuesta. Los documentos deben mostrar las fechas en que ganó los sueldos, su pago bruto y el impuesto federal retenido del año que indica el aviso.

Responda mediante el Document Upload Tool (el aviso tiene un código QR), por fax al número del aviso o por correo a su dirección. Luego espere 60 días desde el día en que respondió antes de comunicarse con el IRS.

Mi empleador nunca informó mis sueldos o nunca pagó mi retención: ¿igual recibo el crédito?

La ley lo permite si el impuesto realmente se descontó de su pago. La sección 31 permite la retención sobre sueldos como crédito para el empleado, y el reglamento dice que el crédito o reembolso se concede «aunque ese impuesto no haya sido pagado» por el empleador. El empleador, no usted, es responsable del impuesto que debía retener (26 U.S.C. 3403).

El IRS decide según la prueba que usted envíe, que debe mostrar que el impuesto se retuvo, no que llegó al IRS. Use la prueba que enumera el CP05A: talones de pago que muestren la retención, incluido el del cierre del año, o una carta del empleador. Revise su transcripción de sueldos e ingresos para ver qué informó el empleador. Si no existe ningún Form W-2, vea Forms W-2 faltantes y Form 4852.

El caso es más difícil si usted es propietario o dirige el negocio que le pagó: quien sea responsable de pagar el impuesto retenido y deliberadamente no lo haga puede deber una multa igual a ese impuesto (26 U.S.C. 6672). También es más difícil si los talones y los depósitos no coinciden. Busque ayuda antes de responder.

5071C: ¿cómo verifico mi identidad y cuánto tarda el reembolso?

Verifique en línea en el servicio de verificación de declaraciones del IRS si su aviso de la serie CP5071 lo ofrece; si no, siga el aviso. Tenga a la mano el aviso, la declaración del año que muestra, la declaración del año pasado si presentó una, y los Forms W-2, 1099 y schedules de cada declaración (lista del IRS).

En una llamada por la 4883C, un representante necesita tener el Form 2848 presentado, y el IRS le recomienda estar también en la llamada. Quien ayude sin el Form 2848 debe llamar junto con usted, y usted debe participar (IRS). Si el IRS encuentra otros problemas después de que usted verifique, se comunica con usted de nuevo, lo que puede demorar el reembolso.

¿Vive en Canadá? Cómo responder una carta del IRS desde Canadá explica cómo responder desde allá; los pasos de arriba siguen aplicando.

No presenté la declaración a la que se refiere la carta: ¿qué hago?

Alguien puede haber presentado con su número de Seguro Social o ITIN. Lo que debe hacer depende de la carta.

Si un preparador presentó o cambió su declaración sin su consentimiento, vea cuando un preparador presentó una declaración incorrecta.

¿Debo presentar una declaración enmendada o volver a enviar documentos mientras la revisión sigue abierta?

Enmiende solo para corregir un error real. Las cartas 4464C y 6255C le piden que revise su declaración y presente una declaración corregida o enmendada si encuentra un error. El CP05A pide documentos a más tardar en su fecha de respuesta, y la verificación de identidad es un paso aparte; una declaración enmendada no es ninguna de las dos cosas.

• Sueldos o retenciones incorrectos, o un crédito que no puede respaldar: una declaración enmendada lo corrige. Espere que se procese en su propio plazo.
• Si su declaración es correcta, no envíe nada más para un CP05, 4464C o 6255C. Para un CP05A, responda una sola vez con los documentos indicados y espere.
• La revisión termina en un aviso que propone más impuestos: vea respuestas al CP2000.
• El IRS no muestra ninguna declaración presentada: vea una declaración que no aparece en los registros del IRS.

4464C, sigo sin reembolso después de la espera: ¿cuándo puede ayudar el Taxpayer Advocate?

Solo dentro de sus límites actuales, así que revíselos primero. El Taxpayer Advocate Service (TAS), una oficina gratuita e independiente dentro del IRS, publica límites temporales sobre los casos que acepta. Su página de aceptación de casos dice actualmente que no está ayudando con reembolsos que el IRS detuvo mediante su programa de verificación de ingresos o por una solicitud de documentos, lo que puede abarcar una retención por CP05, 4464C, 6255C o CP05A, e indica la fecha en que empezará a aceptar casos del año actual.

Cuando un caso encaja en esos límites, el TAS puede aceptarlo si el IRS no ha actuado o si la demora causa dificultades económicas. Sus motivos publicados incluyen una demora de más de 30 días más allá del tiempo normal de procesamiento del IRS para resolver un problema de cuenta, varias cartas del IRS que piden más tiempo sin ninguna acción, o ninguna respuesta en una fecha que el IRS prometió.

Para pedir ayuda, envíe el Form 911 por correo, fax o correo electrónico con los datos que indica el TAS, o llame al 877-777-4778. Adjunte las cartas que recibió y anote la fecha en que terminó cada plazo de espera. Un defensor del caso se comunica con usted después de que se asigne el caso.

¿Puede el IRS liberar antes un reembolso retenido por dificultades económicas?

A veces. Si su reembolso está demorado por el procesamiento y usted enfrenta una dificultad como un aviso de desalojo o de corte de servicio, llame al IRS al 800-829-1040, explique la dificultad y pida un reembolso manual acelerado (TAS). Prepárese para enviar pruebas, como el aviso de corte de servicio y la declaración.

• El IRS puede liberar solo el monto de la dificultad que verifique, y una liberación parcial puede demorar el resto.
• Si usted reclamó el crédito por ingreso del trabajo o el crédito tributario adicional por hijos y presentó antes del 15 de febrero, nadie puede liberar ninguna parte del reembolso antes de esa fecha, haya o no dificultad (vea reembolsos atrasados).
• Las páginas del CP05A, la 4464C y la 6255C también lo remiten al TAS (877-777-4778) por dificultades económicas; los límites de aceptación de casos mencionados arriba siguen aplicando.
• El TAS no dice que una solicitud por dificultad ponga fin a una verificación abierta de identidad o de sueldos; no cuente con una liberación antes de que esa verificación termine.

Ejemplo

Cifras ilustrativas en dólares estadounidenses.

CP05 en el reembolso de una persona asalariada

Ana presenta por vía electrónica y espera un reembolso de $4,200, y luego recibe un CP05. Su Form W-2 y su declaración coinciden, así que no envía nada y espera 60 días desde la fecha del aviso. Después llama; cuando siguen llegando cartas que piden más tiempo mucho después del procesamiento normal, revisa los criterios del Taxpayer Advocate y los límites actuales de aceptación de casos antes de enviar el Form 911.

CP05A después de que desapareció una empresa de nómina

El Form W-2 de Ben muestra $6,000 retenidos, pero su empleador nunca los informó. Responde al CP05A a más tardar en la fecha del aviso con cuatro talones de pago, incluido el del cierre del año, cada uno con el impuesto federal retenido. No envía el Form W-2. La ley trata el impuesto realmente retenido como su crédito; su respuesta tiene que demostrar que se retuvo.

Verificación de identidad en una declaración conjunta

El reembolso de $2,500 de un matrimonio se detiene y llega una 5071C. Su aviso ofrece verificación en línea, así que verifican con la declaración de este año, la del año pasado y sus Forms W-2. Revisan el reembolso entre dos y tres semanas después y calculan hasta nueve semanas de procesamiento.

¿Su caso es distinto?

• Su empleador nunca informó sus sueldos ni pagó su retención: obtenga ayuda con impuestos de personas físicas antes de responder, y vea Forms W-2 faltantes.
• La revisión es sobre créditos que quizá no pueda respaldar: haga revisar la declaración mediante la ayuda con impuestos de personas físicas.
• La revisión se convirtió en un aviso que propone impuestos: vea respuestas al CP2000 y ayuda con impuestos de personas físicas.
• Alguien presentó con su identidad, o un preparador cambió su declaración: vea cuando un preparador presentó una declaración incorrecta y obtenga ayuda con impuestos de personas físicas.
• Hay años anteriores sin presentar: vea cómo ponerse al día con declaraciones sin presentar.
• Quiere que alguien trate con el IRS por usted: vea quién puede representarlo.
• Vive en Canadá: vea cómo responder una carta del IRS desde Canadá.
• Su reembolso está atrasado y no recibió ninguna carta: vea reembolsos atrasados y códigos de transcripción.