यह किसके लिए है
- वे लोग जिन्हें अमेरिका और कनाडा दोनों में व्यक्तिगत कर रिटर्न भरने पड़ सकते हैं
- कनाडा में रहने वाले अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक
- कनाडा के निवासी जिनकी अमेरिका में आय है या जो सीमा पार जा रहे हैं
यहाँ शामिल नहीं
- सीमा पार जाने, अमेरिकी किराये की संपत्ति या छूटे हुए रिटर्न के लिए फ़ाइलिंग के विस्तृत निर्देश
- व्यावसायिक संस्था के रिटर्न और कंपनी का कर नियोजन
- अमेरिका और कनाडा के सभी सूचना रिटर्न की पूरी सूची
क्या मैं कनाडा से अपना अमेरिकी कर रिटर्न खुद भर सकता हूँ?
हाँ। कनाडा में रहने का मतलब यह नहीं कि आपको अमेरिकी कर तैयार करने वाला रखना ही पड़े। असली कसौटी यह है कि क्या आप अपनी अमेरिकी फ़ाइलिंग स्थिति पहचान सकते हैं, सही आय बता सकते हैं, ज़रूरी विदेशी आय के फ़ॉर्म भर सकते हैं, और नतीजे को अपने कनाडाई रिटर्न से मिला सकते हैं। विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिक और निवासी विदेशी आम तौर पर वैश्विक आय पर अमेरिकी आयकर नियमों के दायरे में रहते हैं (IRS: Form 2555 के निर्देश)।
| आपकी स्थिति | फ़ाइलिंग के लिए व्यावहारिक फ़ैसला |
|---|---|
| वेतन, बैंक ब्याज और सामान्य निवेश आय; कोई विदेशी धन, व्यवसाय का स्वामित्व या अनसुलझे रिपोर्टिंग फ़ॉर्म नहीं | अगर आप सभी ज़रूरी फ़ॉर्म पहचान सकते हैं और आय और कर का मिलान कर सकते हैं, तो आप दोनों रिटर्न खुद तैयार कर सकते हैं। |
| कनाडा में रहने वाला अमेरिकी नागरिक जिसकी अमेरिकी स्रोत की आय है | दोनों गणनाएँ साथ में तैयार करें; संधि का क्रेडिट-क्रम नतीजा बदल सकता है। |
| आपने देश बदला है, ग्रीन कार्ड रखते हैं, दोनों देशों में काम करते हैं, या व्यवसाय या संपत्ति की आय है | अगर निवास, आय का स्रोत या संधि के तहत कर की स्थिति अनिश्चित है, तो फ़ाइल करने से पहले समीक्षा करवाएँ। |
पहले तय करें कि अमेरिका का Form 1040, Form 1040-NR या दोहरी-स्थिति (dual-status) वाला रिटर्न लागू होता है। दोहरी स्थिति का मतलब है साल के कुछ हिस्से में अमेरिकी निवासी और बाकी में अनिवासी; इसका मतलब दोहरी नागरिकता नहीं है (IRS: Publication 519)। अगर आप सिर्फ़ कनाडा में फ़ाइल करते हैं, तो कनाडाई रिटर्न के लिए लेखाकार कब चाहिए देखें। कनाडा में रहने वाले अमेरिकी की अमेरिका और कनाडा की फ़ाइलिंग ज़िम्मेदारियों और अंतिम तिथियों के लिए कनाडा में रहने वाले अमेरिकी देखें।
अगर आपके पास अमेरिका के बाहर स्थित म्यूचुअल फ़ंड या ETF है, तो रिटर्न को सरल मानने से पहले जाँचें कि Form 8621 लागू होता है या नहीं (IRS: Publication 54); अमेरिका के बाहर खरीदे गए फ़ंड देखें।
कौन-से अमेरिकी रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से फ़ाइल नहीं हो सकते?
IRS सामान्य Form 1040-NR की इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइलिंग की अनुमति देती है, लेकिन उसकी नवीनतम प्रकाशित Publication 519 कहती है कि दोहरी-स्थिति वाला आयकर रिटर्न e-file नहीं हो सकता। नया जारी हुआ व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (ITIN) भी जारी होने वाले कैलेंडर वर्ष में उस संख्या से e-file करने से रोकता है। सॉफ़्टवेयर के रिटर्न अस्वीकार कर देने को कानूनी निष्कर्ष मानने से पहले फ़ाइलिंग वर्ष के नियम जाँचें (IRS: Form 1040-NR के निर्देश; IRS: Publication 519; IRS: Form W-7 के निर्देश)।
| रिटर्न या परिस्थिति | वर्तमान आधिकारिक नियम |
|---|---|
| सामान्य Form 1040-NR | आम तौर पर e-file हो सकता है। भुगतान लेकर रिटर्न तैयार करने वाले की e-file की ज़िम्मेदारी के अपवाद हैं, जिनमें दोहरी-स्थिति वाले रिटर्न शामिल हैं (IRS: Form 1040-NR के निर्देश)। |
| दोहरी-स्थिति वाला Form 1040 या Form 1040-NR | नवीनतम प्रकाशित Publication 519 कहती है कि जिस कर वर्ष को वह कवर करती है, उसके लिए ये रिटर्न e-file नहीं हो सकते। |
| इसी कैलेंडर वर्ष में जारी ITIN वाला रिटर्न | जारी होने वाले कैलेंडर वर्ष में e-file नहीं हो सकता; Form W-7 आवेदन आम तौर पर पेपर रिटर्न के साथ जाता है (IRS: Form W-7 के निर्देश)। |
ये फ़ाइलिंग के माध्यम की सीमाएँ हैं, इस बात की कसौटी नहीं कि आपको पेशेवर राय चाहिए या नहीं। देश बदलने वाले साल में दोहरी-स्थिति वाला रिटर्न कैसे तैयार करें, इसके लिए अमेरिकी कर निवासी के रूप में आपका पहला साल देखें।
कौन-से कनाडाई रिटर्न NETFILE या EFILE से नहीं भरे जा सकते?
CRA की NETFILE और EFILE सूचियाँ फ़िलहाल 2025 तक के शुरुआती रिटर्न कवर करती हैं, इस मार्गदर्शिका के 2026 कर वर्ष को नहीं। NETFILE व्यक्तियों के लिए है; EFILE मंज़ूर तैयारकर्ताओं के लिए है। जिस वर्ष आप फ़ाइल कर रहे हैं उसकी सूचियाँ जाँचें (CRA: NETFILE; CRA: EFILE)।
| फ़ाइलिंग का माध्यम | नवीनतम प्रकाशित सूचियों से उदाहरण |
|---|---|
| NETFILE | माने गए निवासी (deemed-resident) और दिवालियापन के रिटर्न शामिल नहीं हैं। अधिकतम संघीय विदेशी कर क्रेडिट से कम का दावा, या तीन से ज़्यादा देशों से जुड़े संघीय विदेशी कर क्रेडिट भी प्रतिबंधित हैं (CRA: NETFILE की पाबंदियाँ)। |
| EFILE | सूची में कई अनिवासी रिटर्न शामिल नहीं हैं, साथ ही कनाडा छोड़ने वाले कुछ लोग जो Form T2203 पर प्रस्थान की संपत्ति या स्वरोज़गार आय बताते हैं, कनाडा की किराये या पेंशन आय के लिए कुछ अनिवासी विकल्प, और ऊपर बताए विदेशी कर क्रेडिट दावे। सूची में बाहर रखी गई कुछ श्रेणियों के अपवाद भी दिए हैं (CRA: EFILE से बाहर की श्रेणियाँ)। |
EFILE सूची से बाहर होना अपने आप साबित नहीं करता कि NETFILE उपलब्ध नहीं है। इसका मतलब हो सकता है कि रिटर्न डाक से भेजना होगा, या कनाडा की कोई अलग फ़ाइलिंग प्रक्रिया लागू है। फ़ाइल करने से पहले अपने रिटर्न के प्रकार की पुष्टि CRA से करें।
क्यूबेक के निवासी Revenu Québec की प्रणाली से अलग प्रांतीय रिटर्न भी भरते हैं। उसकी 2025 की ऑनलाइन फ़ाइलिंग की पाबंदियाँ कनाडा के बाहर कमाई गई रोज़गार आय के लिए, सूचीबद्ध अपवादों को छोड़कर, डाक से रिटर्न भेजना ज़रूरी करती हैं; जिस वर्ष आप फ़ाइल कर रहे हैं उसके नियम जाँचें।
दोनों देशों के रिटर्न साथ में कब तैयार करने चाहिए?
दोनों गणनाएँ तब साथ में तैयार करें जब भी एक देश को दूसरे देश का कर, आय का स्रोत या निवास का फ़ैसला चाहिए। कनाडा का व्यक्तिगत विदेशी कर क्रेडिट आम तौर पर उस साल चुकाए गए पात्र विदेशी आयकर का इस्तेमाल करता है। अमेरिकी क्रेडिट चुनी गई विधि के अनुसार चुकाए या उपार्जित (accrued) कर का इस्तेमाल कर सकता है। दोनों क्रेडिट की आय पर आधारित सीमाएँ हैं (CRA: विदेशी कर क्रेडिट; IRS: Form 1116 के निर्देश)।
| परिस्थिति | रिटर्न एक-दूसरे को क्यों प्रभावित करते हैं |
|---|---|
| कनाडा का निवासी जिसके पास अमेरिकी स्रोत का वेतन या संपत्ति की आय है | अंतिम पात्र अमेरिकी कर कनाडाई विदेशी कर क्रेडिट में जाता है; सिर्फ़ अमेरिकी विथहोल्डिंग अंतिम कर के बराबर नहीं हो सकती (CRA: विदेशी कर क्रेडिट)। |
| कनाडा में रहने वाला अमेरिकी नागरिक जिसकी अमेरिकी स्रोत की आय है | जिस आय पर अमेरिका बिना अमेरिकी नागरिकता के भी कर लगा सकता है, उस पर कनाडा पहले सीमित अमेरिकी कर का क्रेडिट दे सकता है; फिर अमेरिका उस क्रेडिट के बाद बचा कनाडाई कर गिनता है। कनाडा-स्रोत की आय पर अलग गणना लागू होती है (Article XXIV)। |
| देश बदलना, ग्रीन कार्ड, या दोनों देशों में किया गया काम | तारीखें और काम की जगह कर निवास, रिटर्न का प्रकार और आय का स्रोत बदल सकती हैं (IRS: Publication 519)। |
| एक जीवनसाथी अमेरिकी नागरिक या निवासी है और दूसरा नहीं | किसी भी रिटर्न को तैयार करने से पहले अमेरिकी फ़ाइलिंग स्थिति तय करें। संयुक्त रिटर्न का विकल्प दोनों जीवनसाथियों की वैश्विक आय को अमेरिकी रिटर्न पर ला सकता है; अनिवासी से विवाहित देखें (IRS: अनिवासी जीवनसाथी)। |
| आप किसी अमेरिकी राज्य में रहे या काम किया | उस राज्य के निवास और आय-स्रोत के नियम अलग से जाँचें और किसी भी राज्य रिटर्न को फ़ाइलिंग योजना में शामिल करें (California: वर्ष के कुछ भाग का निवासी और अनिवासी)। |
| किसी भी तरफ़ स्वरोज़गार या कंपनी | व्यक्ति और व्यवसाय के रिटर्न और कर की स्थिति अलग हो सकते हैं; फ़ाइल करने से पहले ढाँचे और दोनों देशों की स्थितियों की समीक्षा करवाएँ। |
अगर आप कनाडा से काम करते हुए सिर्फ़ अमेरिकी ग्राहकों के लिए काम करते हैं, तो अमेरिकी ग्राहकों वाले कनाडाई फ़्रीलांसर देखें। अमेरिकी किराये की संपत्ति के अपने सालाना फ़ाइलिंग विकल्प हैं; अमेरिकी किराये की संपत्ति वाले कनाडाई देखें। विदेशी खाता रिपोर्ट पर आयकर देय न होने पर भी जुर्माना लग सकता है; कनाडा में रहने वाले अमेरिकी और विदेशी खाता रिपोर्टिंग देखें।
फ़ाइल करने से पहले किन संधि दावों और विकल्पों पर ध्यान देना चाहिए?
संधि का दावा अपने आप विकल्प नहीं होता, और हर संधि स्थिति के लिए Form 8833 ज़रूरी नहीं है। फ़ाइल करने से पहले उस खास प्रकटीकरण नियम को जाँचें। ज़रूरी Form 8833 अमेरिकी रिटर्न के साथ जाता है, और प्रकटीकरण न करने पर US$1,000 का व्यक्तिगत जुर्माना लग सकता है (IRS: Form 8833)।
| विकल्प या दावा | फ़ाइल करने से पहले क्या जाँचें |
|---|---|
| संधि पर आधारित अमेरिकी निवास की स्थिति | अगर कोई पात्र दोहरा निवासी व्यक्ति संधि के तहत कनाडा का निवास माँगता है, तो IRS के अनुसार Form 1040-NR के साथ Form 8833 लगाना ज़रूरी है, भले ही अन्यथा अमेरिकी रिटर्न देय न होता। लंबे समय से ग्रीन कार्ड रखने वालों को दावा करने से पहले नागरिकता या निवास छोड़ने के नतीजों की समीक्षा करनी चाहिए; निकास कर देखें (IRS: Form 8833)। |
| विदेशी अर्जित आय की छूट (foreign earned income exclusion) | Form 2555 का पहला विकल्प आम तौर पर समय पर भरे अमेरिकी रिटर्न या उसके संशोधन पर जाता है, अपवादों के साथ। फ़ाइल करने से पहले उसकी समीक्षा करें; विदेश में रहते हुए फ़ाइल करना देखें (IRS: Form 2555 के निर्देश)। |
| अमेरिकी विदेशी कर क्रेडिट का समय | जो नकद-आधार (cash-basis) पर फ़ाइल करने वाला चुकाए गए के बजाय उपार्जित विदेशी कर का क्रेडिट लेना चुनता है, वह समय पर भरे मूल अमेरिकी रिटर्न में Form 1116 के Part II में "Accrued" पर निशान लगाता है। यह विकल्प पहली बार संशोधित रिटर्न पर नहीं चुना जा सकता और आगे के रिटर्न पर लागू रहता है (IRS: Form 1116 के निर्देश)। |
| अनिवासी जीवनसाथी के साथ संयुक्त रिटर्न | दोनों जीवनसाथी अपने पहले संयुक्त अमेरिकी रिटर्न के साथ लगे एक बयान पर हस्ताक्षर करते हैं। वे यह विकल्प मूल रिटर्न फ़ाइल करने के 3 वर्ष बाद या उस वर्ष का कर चुकाने के 2 वर्ष बाद, जो भी बाद में हो के भीतर संशोधित संयुक्त रिटर्न पर भी चुन सकते हैं। फिर दोनों अपनी वैश्विक आय बताते हैं; अनिवासी से विवाहित देखें (IRS: अनिवासी जीवनसाथी)। |
| इलेक्ट्रॉनिक रूप से फ़ाइल किए रिटर्न के साथ लगने वाला कनाडाई विकल्प | CRA के अनुसार विकल्प और सहायक दस्तावेज़ आम तौर पर फिर भी लागू कानूनी समय-सीमा तक लिखित रूप में जमा करने होते हैं, जब तक अन्यथा न बताया गया हो (CRA: EFILE के पेपर दस्तावेज़)। |
अगर आपको कोई छूटा हुआ दावा या विकल्प पता चले, तो संशोधन करने से पहले सटीक फ़ॉर्म, कर वर्ष और फ़ाइलिंग की तारीख पहचानें। राहत नियम के अनुसार अलग होती है; संशोधन दाखिल करने से समाप्त हो चुका विकल्प अपने आप बहाल नहीं होता।
विदेशी कर क्रेडिट मेल खाएँ, इसके लिए मुझे कौन-सा रिटर्न पहले भरना चाहिए?
कोई भी रिटर्न भेजने से पहले दोनों की गणना कर लें। अमेरिकी स्रोत की आय वाले कनाडा के निवासी के लिए, पहले अमेरिकी कर की गणना पूरी करें ताकि कनाडाई क्रेडिट चुकाए गए पात्र अमेरिकी कर पर आधारित हो, अतिरिक्त विथहोल्डिंग पर नहीं। कनाडा में रहने वाले अमेरिकी नागरिक के लिए, अमेरिकी क्रेडिट अंतिम करने से पहले पात्र अमेरिकी-स्रोत आय के लिए कनाडाई कर और संधि के क्रेडिट-क्रम की गणना करें। हर रिटर्न को उसकी अपनी अंतिम तिथि तक फ़ाइल करें; अगर किसी निर्धारण से पात्र कर बदल जाए तो दोनों में से किसी भी क्रेडिट को दोबारा देखें (CRA: विदेशी कर क्रेडिट; कनाडा-अमेरिका संधि, Article XXIV)।
एक ही सूची रखें जिसमें हर आय मद, काम की जगह, स्रोत देश, मुद्रा रूपांतरण, उस आय पर अंतिम कर और हर देश में लिया गया क्रेडिट दिखे। अमेरिकी कर वाले कनाडाई विदेशी कर क्रेडिट दावे को पेपर पर फ़ाइल करते समय CRA अमेरिकी रिटर्न और अमेरिकी कर खाता ट्रांसक्रिप्ट माँगती है (CRA: सहायक दस्तावेज़)। अगर कोई देश बाद में अपना निर्धारण बदलता है, तो यह मानने के बजाय कि मूल गणना अब भी मेल खाती है, दूसरे देश का क्रेडिट दोबारा देखें।
सीमा-पार तैयारकर्ता के पास कौन-सी योग्यताएँ होनी चाहिए?
पूछें कि हर रिटर्न कौन तैयार करेगा और उस पर हस्ताक्षर कौन करेगा, विदेशी कर क्रेडिट और संधि की स्थितियों की समीक्षा कौन करेगा, और अगर कोई भी प्राधिकरण फ़ाइलिंग पर सवाल उठाए तो आपका प्रतिनिधित्व कौन कर सकता है। भुगतान लेकर रिटर्न तैयार करने वाले अमेरिकी तैयारकर्ता के पास IRS की तैयारकर्ता कर पहचान संख्या (PTIN) होनी ज़रूरी है; अमेरिकी प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकारों, enrolled agents और वकीलों को IRS के सामने प्रतिनिधित्व के व्यापक अधिकार हैं (IRS: तैयारकर्ता की योग्यताएँ)।
कनाडा के लिए पूछें कि कनाडाई रिटर्न की ज़िम्मेदारी किसकी है और, अगर इलेक्ट्रॉनिक फ़ाइलिंग उचित हो, तो क्या तैयारकर्ता CRA EFILE इस्तेमाल करने के लिए मंज़ूर है (CRA: EFILE की प्रक्रिया)। अगर काम में तालमेल हो और हर हस्ताक्षरकर्ता जवाबदेह हो, तो एक व्यक्ति के पास दोनों देशों की योग्यताएँ होना ज़रूरी नहीं है। पूछें कि अमेरिकी राज्य रिटर्न या क्यूबेक रिटर्न, अगर लागू हो, तो कौन सँभालेगा। शुल्क और सेवा के दायरे के लिए सीमा-पार कर सेवा देखें।
मैं तैयारकर्ता को अपने IRS और CRA के रिकॉर्ड तक पहुँच कैसे दूँ?
हर कर प्राधिकरण की अधिकृत करने की प्रक्रिया के ज़रिए पहुँच दें, उन कर वर्षों और अधिकार के स्तर के साथ जो आप चाहते हैं। IRS का Form 8821 किसी नामित व्यक्ति को बताई गई कर जानकारी देखने या पाने देता है; Form 2848 किसी पात्र व्यक्ति को IRS के सामने आपका प्रतिनिधित्व करने का अधिकार देता है (IRS: Form 8821 के निर्देश; IRS: Form 2848)।
CRA के लिए My Account में साइन इन करें और तैयारकर्ता का प्रतिनिधि पहचानकर्ता जोड़ें, या Represent a Client के ज़रिए तैयारकर्ता के अनुरोध की पुष्टि करें (CRA: प्रतिनिधि को अधिकृत करें)। क्यूबेक की कर फ़ाइल के लिए My Account या Form MR-69-V के ज़रिए Revenu Québec को उसकी अपनी अनुमति दें (Revenu Québec: अनुमति)। रिकॉर्ड देखने की अनुमति रिटर्न की समीक्षा करने और उन्हें मंज़ूर करने की आपकी अपनी ज़िम्मेदारी से अलग है।
किसी को रखने से पहले मुझे क्या इकट्ठा करना चाहिए?
इतना इकट्ठा करें कि निवास की तारीखें, दोनों मुद्राओं में आय, और हर प्राधिकरण ने पहले से क्या निर्धारित किया है, यह तय हो सके। इनसे शुरू करें:
- पिछले दो साल के अमेरिकी और कनाडाई रिटर्न, अनुसूचियाँ, विकल्प, निर्धारण सूचनाएँ (notices of assessment) और कर खाता ट्रांसक्रिप्ट।
- दोनों देशों से वेतन, निवेश, पेंशन, व्यवसाय और किराये की सभी पर्चियाँ या रिकॉर्ड, जिनमें अमेरिकी विथहोल्डिंग के दस्तावेज़ भी हों।
- यात्रा और काम की जगह का तारीख़वार रिकॉर्ड, हर जीवनसाथी की कर स्थिति और पहले चुने गए विकल्प, आव्रजन या ग्रीन कार्ड की तारीखें, और वे पते जहाँ आपने घर रखा।
- विदेशी खाते और संपत्ति के रिकॉर्ड, जिनमें अलग रिपोर्टिंग ज़िम्मेदारियाँ आँकने के लिए ज़रूरी सबसे ऊँची शेष राशियाँ भी शामिल हों; विदेशी खाता रिपोर्टिंग देखें।
- संपत्ति की खरीद और बिक्री के विवरण, मूल्यह्रास के रिकॉर्ड और, अगर प्रासंगिक हो, पिछले विदेशी कर क्रेडिट के आगे ले जाई गई राशियाँ।
- छूटे हुए रिटर्न, विकल्प, संधि दावे या ऑडिट के बारे में कोई भी पत्र।
CRA के विदेशी कर क्रेडिट निर्देश पेपर पर भरे दावे के साथ अमेरिकी कर दस्तावेज़ और अमेरिकी कर खाता ट्रांसक्रिप्ट खास तौर पर माँगते हैं; इलेक्ट्रॉनिक रूप से फ़ाइल करते समय भी ये उपयोगी रिकॉर्ड हैं (CRA: सहायक दस्तावेज़)।
उदाहरण
केवल उदाहरण के लिए राशियाँ। कनाडा का एक निवासी अमेरिका में अमेरिका में मौजूद रहकर किए गए काम के लिए US$40,000 का वेतन कमाता है, जिसे अमेरिका में रहने वाला नियोक्ता देता है, इसलिए संधि का अल्पकालिक प्रवास अपवाद लागू नहीं होता (Article XV)। मान लें उस वेतन पर अंतिम पात्र अमेरिकी आयकर US$6,000 है और वह वास्तव में चुकाया गया, और एक उदाहरण-विनिमय दर वेतन को C$50,000 और अमेरिकी कर को C$7,500 में बदलती है। मान लें उस वेतन से जुड़ा कनाडाई संघीय कर C$10,000 है।
कनाडा का संघीय विदेशी कर क्रेडिट पात्र अमेरिकी कर, C$7,500, और उस आय पर कनाडाई संघीय कर, C$10,000, में से कम राशि तक सीमित है। इन मान्यताओं के तहत यह C$7,500 है, और किसी अन्य क्रेडिट से पहले वेतन से जुड़ा C$2,500 का कनाडाई संघीय कर बचता है। निवासी को फिर भी अंतिम अमेरिकी रिटर्न, मुद्रा के रिकॉर्ड और कनाडाई क्रेडिट की गणना चाहिए। अगर अमेरिकी विथहोल्डिंग US$8,000 थी पर अंतिम अमेरिकी कर US$6,000 था, तो विथहोल्डिंग को अंतिम कर मानने से कनाडाई क्रेडिट ज़रूरत से ज़्यादा बताया जाएगा।
आपके मामले में अलग है?
- आप कनाडा में रहने वाले अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक हैं: फ़ाइलिंग की ज़िम्मेदारियों, अंतिम तिथियों और विदेशी खाते के फ़ॉर्म के लिए कनाडा में रहने वाले अमेरिकी देखें।
- आप दोनों देशों के बीच जा रहे हैं: कनाडा से अमेरिका जाना और अमेरिकी कर निवासी के रूप में आपका पहला साल देखें।
- आपके अमेरिकी रिटर्न छूट गए हैं: छूटे हुए अमेरिकी रिटर्न भरना देखें।
- आपके पास अमेरिकी किराये की संपत्ति है या आपने अमेरिकी रियल एस्टेट बेचा है: अमेरिकी किराये की फ़ाइलिंग या अमेरिकी रियल एस्टेट बेचना देखें।
- आप कनाडा से अमेरिकी ग्राहकों के लिए फ़्रीलांस काम करते हैं: अमेरिकी ग्राहकों वाले कनाडाई फ़्रीलांसर देखें।
- आपकी अपनी कंपनी है, संधि की स्थिति विवादित है, या दोनों रिटर्न में तालमेल चाहिए: सीमा-पार कर सेवा का उपयोग करें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| संधि-आधारित रिटर्न रुख़ का खुलासा न करने का जुर्माना धारा 6712 के तहत प्रति चूक; C corporation के अलावा अन्य करदाताओं पर लागू। | US$1,000 | IRS: Form 8833 (Rev. दिसंबर 2022) जाँचा गया |
| अनिवासी जीवनसाथी के साथ संयुक्त रिटर्न के चुनाव के लिए संशोधित रिटर्न की अवधि दोनों जीवनसाथियों को चुनाव विवरण पर हस्ताक्षर करने होंगे; पिछली तिथि से चुनाव करने पर बाद के रिटर्न में भी संशोधन ज़रूरी हो सकता है। | मूल रिटर्न फ़ाइल करने के 3 वर्ष बाद या उस वर्ष का कर चुकाने के 2 वर्ष बाद, जो भी बाद में हो | IRS: अनिवासी जीवनसाथी जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- IRS: Publication 519, विदेशियों के लिए अमेरिकी कर मार्गदर्शिका
- IRS: Form 1040-NR के निर्देश
- IRS: Form W-7 के निर्देश
- IRS: Form 8833
- IRS: Form 2555 के निर्देश
- IRS: Form 1116 के निर्देश
- IRS: अनिवासी जीवनसाथी
- IRS: Publication 54
- CRA: NETFILE की पाबंदियाँ
- CRA: EFILE से बाहर की श्रेणियाँ
- CRA: संघीय विदेशी कर क्रेडिट
- CRA: विदेशी कर क्रेडिट फ़ोलियो
- Department of Finance Canada: कनाडा-अमेरिका कर संधि
- IRS: कर रिटर्न तैयार करने वालों की योग्यताएँ
- IRS: Form 2848
- IRS: Form 8821 के निर्देश
- CRA: प्रतिनिधि को अधिकृत करें
- Revenu Québec: अधिकृत करना या मुख्तारनामा
- Revenu Québec: आय संबंधी पाबंदियाँ
- California Franchise Tax Board: वर्ष के कुछ भाग का निवासी और अनिवासी
इस मार्गदर्शिका के बारे में
अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
अंग्रेज़ी मूल में बदलाव
- : पहली बार प्रकाशित।