اونٹاریو میں کاروبار رجسٹر کریں: انفرادی کاروبار کا نام اور BN

اونٹاریو میں انفرادی کاروبار کیسے رجسٹر کریں؟

اپنے پورے قانونی نام سے کام کرنے پر آپ اونٹاریو میں کچھ رجسٹر نہیں کرتے۔ کوئی بھی دوسرا کاروباری نام استعمال کرنے سے پہلے Ontario Business Registry (OBR) میں رجسٹر ہونا چاہیے۔ سرکاری فیس ⁦$60⁩ ہے، رجسٹریشن پانچ سال چلتی ہے، اور تجدید کی لاگت یہی ہے (Ontario فیسیں؛ Business Names Act، س. 2 اور 4)۔

آن لائن فائل کرنے کے لیے آپ کو Ontario.ca Login، Ontario Business Account، ای میل پتہ اور ڈیبٹ یا کریڈٹ کارڈ چاہیے (Ontario)۔

معاملہ سادہ نہیں رہتا جب کاروباری آمدنی کے ساتھ آپ کا پہلا گوشوارہ واجب ہو، فروخت ⁦GST/HST⁩ کی حد پار کرے، شریک شامل ہو، آپ کارپوریشن کا منصوبہ رکھتے ہوں، آپ کینیڈا میں نئے ہوں، یا آپ پہلے ہی ایسا نام استعمال کر چکے ہوں جو کبھی رجسٹر نہیں کیا۔ ہر ایک نیچے بیان ہے۔

کیا جمع کریں (O. Reg. 399/21، س. 14؛ Ontario نوٹس):

• آپ کا پورا قانونی نام اور خدمت کا پتہ
• کاروباری نام، اور OBR کی مفت تلاش جو دکھائے کہ وہ پہلے سے استعمال میں نہیں
• آپ کے بنیادی کاروباری مقام کا پتہ، اونٹاریو میں یا، اگر یہاں نہ ہو تو، اونٹاریو سے باہر
• آپ کی بنیادی سرگرمی کا NAICS کوڈ؛ سرگرمی لکھتے ہی آن لائن فارم ایک تجویز کرتا ہے
• کاروبار کا سرکاری ای میل پتہ؛ company key صرف وہیں بھیجی جاتی ہے
• ⁦GST/HST⁩ کے فیصلے کے لیے آپ کی متوقع سالانہ فروخت

اگر آپ اپنا نام استعمال کریں تو کیا اونٹاریو میں انفرادی کاروبار رجسٹر کرنا ہے؟

نہیں۔ Business Names Act کا سیکشن ⁦2(2)⁩ فرد کو اپنے نام کے علاوہ کسی نام سے کاروبار کرنے، یا عوام کو کاروبار کی شناخت کرانے، سے روکتا ہے جب تک وہ نام رجسٹر نہ ہو۔ اونٹاریو کی رہنمائی بھی یہی کہتی ہے: اگر آپ اپنا نام استعمال نہیں کر رہے تو رجسٹر کریں۔

اونٹاریو "آپ کا اپنا نام" کو آپ کا پورا نام سمجھتا ہے: اس کا رجسٹریشن نوٹس انفرادی کاروبار کے مالک سے فرد کے پورے نام کے علاوہ ہر نام رجسٹر کرنے کا تقاضا کرتا ہے۔ اس لیے "Jane Lee Design" کو رجسٹر کرنا چاہیے (Ontario نوٹس)۔

قانون کے تحت بغیر رجسٹر کیے کاروباری نام استعمال کرنے کی دو قیمتیں ہیں:

• جرمانہ۔ بغیر معقول وجہ کے غیر رجسٹرڈ نام استعمال کرنا جرم ہے، جس پر سزا ہونے پر فرد کے لیے ⁦$2,000⁩ تک جرمانہ ہے (س. 10)۔
• اجازت کے بغیر مقدمہ نہیں۔ آپ اس کاروبار کے بارے میں اونٹاریو کی عدالت میں عدالت کی اجازت کے بغیر مقدمہ نہیں کر سکتے۔ عدالت کو اجازت دینی ہوتی ہے اگر ناکامی غیر ارادی تھی، عوام کو گمراہ کرنے کا کوئی ثبوت نہیں، اور درخواست دیتے وقت آپ قانون کی تعمیل کرتے ہیں (س. 7)۔ معاہدہ صرف اس لیے کالعدم یا قابل تنسیخ نہیں ہوتا کہ آپ نے اسے کرتے وقت رجسٹر نہیں کیا تھا (س. ⁦7(3)⁩)۔

اونٹاریو میں کاروباری نام رجسٹر کرنے کی لاگت کیا ہے، اور یہ کتنی دیر چلتا ہے؟

نئی رجسٹریشن کی لاگت ⁦$60⁩ ہے، اور ہر تجدید کی بھی۔ تبدیلیاں اور منسوخیاں مفت ہیں۔ رجسٹریشن قبول ہونے کے دن سے پانچ سال تک مؤثر رہتی ہے (Ontario فیسیں؛ قانون، س. ⁦4(1.1)⁩)۔

تجدید آپ کے OBR اکاؤنٹ میں ختم ہونے سے 6 ماہ پہلے کھلتی ہے اور 60 دن بعد تک کھلی رہتی ہے۔ 60 دن کے بعد آپ تجدید نہیں کر سکتے: آپ وہی نام نئی رجسٹریشن کے طور پر دوبارہ رجسٹر کرتے ہیں اور نیا Business Identification Number اور company key پاتے ہیں (OBR کی خدمات)۔

نام کے وہ قواعد جو نئے مالکان کو الجھاتے ہیں (قانون، س. ⁦2(5)⁩ اور ⁦4(3)⁩؛ O. Reg. 399/21، س. 3، 7 اور 8؛ Ontario نوٹس):

• صرف رومن حروف، عربی ہندسے اور اجازت یافتہ رموز اوقاف۔ چینی یا کسی اور رسم الخط میں نام رومن حروف میں ترجمے کے طور پر رجسٹر ہوتا ہے؛ پھر آپ اصل کو رجسٹرڈ نام کے ساتھ استعمال کر سکتے ہیں۔
• ایسا کوئی لفظ نہیں جو ایسی تنظیم کی شکل کا تاثر دے جو آپ نہیں، اس لیے انفرادی کاروبار "Limited"، "Inc." یا "Corporation" استعمال نہیں کر سکتا۔
• کسی دوسرے شخص کے نام کے لیے اس شخص کی تحریری رضامندی (یا وارث کی، اگر وہ پچھلے 30 سال میں فوت ہوا) اور کاروبار میں اس کی مادی دلچسپی چاہیے۔

رجسٹر کرنے سے پہلے OBR تلاش کریں۔ رجسٹریشن آپ کو نام کا خصوصی استعمال نہیں دیتی۔ اگر آپ کا نام کسی اور کے رجسٹرڈ نام، یا ان کے اپنے نام، جیسا یا دھوکہ دہی کی حد تک ملتا جلتا ہو تو وہ اس سے ہونے والے نقصان کا آپ پر مقدمہ کر سکتے ہیں، اور ان کے حق میں فیصلہ دینے والی عدالت آپ کی رجسٹریشن منسوخ کرنے کا حکم دیتی ہے (قانون، س. 6؛ Ontario نوٹس)۔

رجسٹریشن کے بعد آپ کو کیا ملتا ہے: Master Business Licence، BIN اور company key؟

آپ کو ای میل سے Certificate of Registration اور Registration Information ریکارڈ ملتا ہے۔ سرٹیفکیٹ نے Master Business Licence کی جگہ لی ہے اور نام، آپ کا BIN اور نفاذ اور میعاد کی تاریخیں دکھاتا ہے؛ دونوں مل کر بینک میں آپ کے کاروباری نام کا ثبوت ہیں (Ontario نوٹس)۔ رجسٹریشن کے ساتھ دو نمبر آتے ہیں:

اونٹاریو تصدیق کرتا ہے کہ BIN، CRA کا بزنس نمبر نہیں، اور ضابطہ ترامیم، تجدید اور منسوخی پر اسے لازم کرتا ہے (س. ⁦14(2)⁩)۔ کھوئی ہوئی company key وزارت سے مفت مانگی جا سکتی ہے (OBR)۔

پرانے نام کے باوجود رجسٹریشن صرف نام کا احاطہ کرتی ہے۔ کچھ سرگرمیوں کو وفاقی، صوبائی یا بلدیاتی لائسنس یا پرمٹ بھی چاہیے؛ اونٹاریو انہیں تلاش کرنے کے لیے مفت آن لائن ٹول BizPaL کی طرف اشارہ کرتا ہے (Ontario)۔

کیا کاروباری نام رجسٹر کرنے سے الگ کاروبار بنتا ہے؟

نہیں۔ انفرادی کاروبار ایک فرد کی ملکیت کا غیر رجسٹرڈ کاروبار ہے، جس کی مالک سے الگ کوئی قانونی حیثیت نہیں۔ اس کے خطرات آپ کی ذاتی جائیداد تک پہنچتے ہیں، اور اس کے منافع پر آپ کی آمدنی کے طور پر Form T2125 پر ٹیکس لگتا ہے (CRA)۔ اونٹاریو کی رہنمائی مزید کہتی ہے کہ آپ تمام قرضوں اور نقصانات کے ذمہ دار ہیں (Ontario)۔

رجسٹریشن ایک نام درج کرتی ہے؛ یہ نیا ٹیکس دہندہ یا ذمہ داری کی ڈھال نہیں بناتی۔ اس کے لیے دیکھیں انفرادی کاروبار یا کارپوریشن۔

کیا اونٹاریو کے انفرادی کاروبار کے لیے مجھے CRA کا بزنس نمبر چاہیے؟

صرف تب جب آپ CRA کا پروگرام اکاؤنٹ کھولیں۔ غیر رجسٹرڈ کاروبار کو بزنس نمبر (BN) صرف تب چاہیے جب وہ ⁦GST/HST⁩ یا پے رول جیسے پروگرام اکاؤنٹ کے لیے رجسٹر ہو (CRA)۔

پہلے چیک کریں کہ کیا آپ کے پاس پہلے سے ہے۔ CRA اونٹاریو کو ان صوبوں میں گنتا ہے جہاں رجسٹر یا قائم کرنے پر آپ BN پاتے ہیں، اور وہ ایک ہی کاروبار یا قانونی ادارے کو دوسرا BN جاری نہیں کرتا؛ نئے اکاؤنٹس موجودہ میں شامل ہوتے ہیں (CRA)۔ آپ اسے اپنے Ontario Business Account میں سائن ان کر کے پا سکتے ہیں (CRA)۔

BN لینے یا اکاؤنٹ شامل کرنے کے لیے Business Registration Online استعمال کریں۔ زیادہ تر نئی رجسٹریشنز 3 نومبر 2025 سے آن لائن کرنی ہوتی ہیں (CRA)، اور 14 جولائی 2026 سے سروس صرف CRA اکاؤنٹ یا Sign-In Partner کے ذریعے کھلتی ہے؛ صوبائی سائن ان کا اختیار صرف برٹش کولمبیا اور البرٹا کے لیے ہے۔ اگر آپ نے کبھی کینیڈا کا گوشوارہ جمع نہیں کرایا (جیسے بہت سے نئے آنے والے)، پچھلے دو سال میں جمع نہیں کرایا، یا CRA اکاؤنٹ کے تقاضے پورے نہیں کر سکتے، تو CRA کہتا ہے کہ اس کی جگہ Form RC1 استعمال کریں (CRA)۔ مقیم افراد اپنے SIN سے رجسٹر ہوتے ہیں؛ غیر مقیم الگ راستہ استعمال کرتے ہیں۔

اونٹاریو کے انفرادی کاروبار کے مالک کو ⁦GST/HST⁩ کے لیے کب رجسٹر ہونا ہے؟

رجسٹریشن تب لازم ہوتی ہے جب آپ کی قابل ٹیکس فروخت ایک کیلنڈر سہ ماہی یا مسلسل چار سہ ماہیوں میں ⁦$30,000⁩ سے بڑھ جائے؛ آپ اپنی مرضی سے پہلے بھی رجسٹر ہو سکتے ہیں (CRA)۔ اونٹاریو میں الگ صوبائی سیلز ٹیکس نہیں: وہ HST استعمال کرتا ہے، جسے CRA چلاتا ہے، اس لیے سیلز ٹیکس کا ایک ہی اکاؤنٹ ہے (CRA کی شرحیں)۔

وقت کے قواعد، اور رجسٹر ہوئے بغیر حد پار کرنے پر کیا کریں، ⁦GST/HST⁩ کے لیے کب رجسٹر ہوں میں ہیں۔

اونٹاریو کا انفرادی کاروبار کا مالک ٹیکس کے وقت کیا جمع کراتا ہے؟

آپ Form T2125 اپنے ⁦T1⁩ گوشوارے کے ساتھ جمع کراتے ہیں، ہر کاروبار کے لیے ایک ⁦T2125⁩ (⁦T4002⁩، باب 2)۔ خود روزگار لوگ عموماً 31 دسمبر کا سال کا اختتام استعمال کرتے ہیں (⁦T4002⁩، باب 1)؛ دوسرے سال کے اختتام کے لیے Form T1139 پر انتخاب چاہیے، جو کاروبار کے پہلے سال کے گوشوارے کے ساتھ اس کی آخری تاریخ تک فائل ہوتا ہے (Income Tax Act، س. ⁦249.1(4)⁩)۔

تاریخیں CRA کیلنڈر سے ہیں۔ CPP کی شرحوں اور منافع پر ٹیکس کے لیے دیکھیں خود روزگار آمدنی پر ٹیکس کیسے لگتا ہے؛ اقساط کب شروع ہوتی ہیں، ٹیکس اقساط کی یاد دہانیاں؛ اخراجات کی لائنوں کے لیے خود روزگار کے اخراجات کی لائنیں؛ ریکارڈ کے لیے نئے کاروبار کا حساب کتاب۔

کیا ایک انفرادی کاروبار کا مالک اونٹاریو میں کئی کاروباری نام چلا سکتا ہے؟

جی ہاں، لیکن آپ کے اپنے نام کے علاوہ ہر نام رجسٹر ہونا چاہیے (قانون، س. ⁦2(2)⁩)، اور ہر رجسٹریشن کی اپنی فیس اور پانچ سال کی مدت ہے۔

ٹیکس کے لیے آپ ایک ہی شخص رہتے ہیں:

• انکم ٹیکس: ہر کاروبار کے لیے الگ ⁦T2125⁩ اور الگ ریکارڈ (⁦T4002⁩)۔
• بزنس نمبر: قانونی ادارے کے طور پر آپ کا ایک BN، جس میں اکاؤنٹس شامل ہوتے ہیں (CRA)۔
• ⁦GST/HST⁩: آپ کے نام پر ایک رجسٹریشن ہر تجارتی نام کا احاطہ کرتی ہے، اور چھوٹے سپلائر کا ٹیسٹ آپ کے تمام کاروباروں کی مشترکہ فروخت استعمال کرتا ہے (⁦GST/HST⁩ Memorandum 2-1)، اور متعلقہ افراد کی فروخت بھی، جیسے آپ کی کنٹرول کردہ کارپوریشن (Excise Tax Act، س. 148 اور س. 127)۔

آپ کو Ontario Business Registry میں کیا اپ ڈیٹ کرنا ہے، اور کتنی جلدی؟

رجسٹرڈ معلومات میں کسی بھی تبدیلی کی اطلاع 15 دن کے اندر OBR میں ترمیم شدہ رجسٹریشن فائل کر کے دیں؛ کوئی فیس نہیں (قانون، س. ⁦4(4)⁩؛ OBR)۔ اس میں رجسٹریشن میں موجود تفصیلات آتی ہیں، جیسے آپ کا کاروباری مقام، خدمت کا پتہ اور سرگرمی کا کوڈ (O. Reg. 399/21، س. 14)۔ نیا سرکاری کاروباری ای میل بھی اسی طرح رپورٹ ہوتا ہے۔ نیا کاروباری نام ترمیم نہیں: اسے نئی رجسٹریشن اور فیس چاہیے (Ontario نوٹس)۔

تبدیلی فائل نہ کرنا اسی سیکشن کے تحت جرم ہے جس کے تحت غیر رجسٹرڈ تجارت، اور یہ سیکشن 7 کی عدالتی رکاوٹ کو بھی متحرک کرتا ہے۔ جب آپ نام استعمال کرنا بند کریں تو رجسٹریشن منسوخ کریں؛ منسوخی مفت ہے (OBR کی خدمات)۔

اگر شریک شامل ہو یا آپ کارپوریشن بنائیں تو کیا بدلتا ہے؟

ہر ایک رجسٹر کرنے والے اور ٹیکس دہندہ کو بدل دیتا ہے، اس لیے دونوں میں سے کوئی آپ کی موجودہ رجسٹریشن کی اپ ڈیٹ نہیں۔

شریک شامل ہوتا ہے۔ شرکا کو شراکت داری کا فرم کا نام مل کر رجسٹر کرنا ہوتا ہے، سوائے اس کے کہ نام شرکا کے اپنے ناموں سے بنا ہو (قانون، س. ⁦2(3)⁩–(4))۔ CRA اسے قانونی حیثیت کی تبدیلی مانتا ہے: آپ CRA کو فون کرتے ہیں، اور زیادہ تر صورتوں میں موجودہ BN اور اکاؤنٹس بند کر کے نئے رجسٹر کرتے ہیں (CRA)۔ دیکھیں شراکت داری یا کارپوریشن اور عام شراکت داری کا پہلے سال کا گوشوارہ۔

آپ کارپوریشن بناتے ہیں۔ کارپوریشن نیا قانونی شخص ہے۔ اونٹاریو میں قیام اس کے لیے خود بخود نیا BN رجسٹر کرتا ہے، لیکن آپ کے پرانے BN پر ⁦GST/HST⁩ اور پے رول اکاؤنٹس اس میں منتقل نہیں ہوتے؛ آپ انہیں دوبارہ رجسٹر کرتے ہیں (CRA)۔ اگر کارپوریشن آپ کے پرانے کاروباری نام سے تجارت کرے تو کارپوریشن کو وہ نام خود رجسٹر کرنا ہوگا (قانون، س. ⁦2(1)⁩)۔ دیکھیں اونٹاریو میں کارپوریشن کیسے قائم کریں اور انفرادی کاروبار سے کارپوریشن کی چیک لسٹ۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں؛ رقوم کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

ٹورنٹو کی ڈیزائنر اپنے نام سے

ایک ڈیزائنر "Jane Lee" کے نام سے، جو اس کا قانونی نام ہے، انوائس کرتی ہے۔ وہ OBR میں کچھ فائل نہیں کرتی اور کوئی فیس نہیں دیتی۔ پہلے سال کی فروخت ⁦C$22,000⁩ ہے، ⁦C$30,000⁩ کی ⁦GST/HST⁩ حد سے کم، اس لیے وہ کوئی CRA پروگرام اکاؤنٹ نہیں کھولتی۔ وہ اپنا ⁦T1⁩ Form T2125 کے ساتھ 15 جون تک فائل کرتی ہے اور کوئی بھی بقایا 30 اپریل تک ادا کرتی ہے۔

وہی ڈیزائنر "Lee Studio" کے نام سے تجارت کرتی ہے

• سال 1: وہ اس نام سے پہلی انوائس سے پہلے OBR میں "Lee Studio" کو ⁦C$60⁩ میں رجسٹر کرتی ہے۔ اسے Certificate of Registration، BIN اور company key ملتی ہے۔
• سال 2: اس کی فروخت چار مسلسل کیلنڈر سہ ماہیوں میں ⁦C$30,000⁩ سے بڑھ جاتی ہے، لیکن کسی ایک سہ ماہی میں نہیں۔ وہ اس سہ ماہی کے بعد والے مہینے کے اختتام پر چھوٹی سپلائر نہیں رہتی اور اس کے بعد اپنی پہلی فروخت تک رجسٹرڈ ہونا لازم ہے۔ وہ پہلے اپنے اونٹاریو اکاؤنٹ میں BN دیکھتی ہے، پھر Business Registration Online کے ذریعے ⁦GST/HST⁩ اکاؤنٹ شامل کرتی ہے، اور اسی فروخت سے HST لگاتی ہے۔
• سال 6: رجسٹریشن پانچ سال تک پہنچ جاتی ہے۔ وہ مدت کے اندر ⁦C$60⁩ میں آن لائن تجدید کرتی ہے، اور وہی BIN رہتا ہے۔

اوٹاوا کی ٹیوٹر جس کا پہلا سال بڑا ہے

ایک ٹیوٹر پہلے سال ⁦C$80,000⁩ خالص کماتی ہے، بغیر ٹیکس کٹوتی کے۔ وہ اپنے ⁦T1⁩ پر CPP کے دونوں حصے ادا کرتی ہے، اور اس کا اکیلا انکم ٹیکس، CPP کو شمار کیے بغیر، ⁦C$3,000⁩ سے کافی زیادہ ہے۔ اگر دوسرے سال بھی یہ ⁦C$3,000⁩ سے زیادہ ہو تو اسے اس سال اقساط ادا کرنی پڑ سکتی ہیں، اور CRA عموماً رقم کے ساتھ یاد دہانی بھیجتا ہے۔

آپ کے معاملے میں فرق ہو تو؟

• آپ کا پہلا ⁦T2125⁩ آ رہا ہے: دیکھیں خود روزگار کے اخراجات کی لائنیں اور انفرادی اور خود روزگار ٹیکس میں مدد لیں۔
• آپ کی فروخت رجسٹر ہوئے بغیر ⁦GST/HST⁩ کی حد پار کر چکی ہے: دیکھیں ⁦GST/HST⁩ کے لیے کب رجسٹر ہوں اور انفرادی اور خود روزگار ٹیکس میں مدد لیں۔
• آپ ایسا کاروباری نام استعمال کر چکے ہیں جو کبھی رجسٹر نہیں کیا: رجسٹریشن درست کرنے کے لیے کاروبار کے قیام میں مدد لیں۔
• کوئی شریک شامل ہو رہا ہے: دیکھیں عام شراکت داری کا پہلے سال کا گوشوارہ اور انفرادی اور خود روزگار ٹیکس میں مدد لیں۔
• آپ طے کر رہے ہیں کہ کارپوریشن بنائیں یا نہیں: انفرادی کاروبار یا کارپوریشن کا موازنہ کریں، پھر کاروبار کے قیام میں مدد کے ساتھ انفرادی کاروبار سے کارپوریشن کی چیک لسٹ استعمال کریں۔
• آپ کینیڈا میں نئے ہیں: دیکھیں کینیڈا کے ٹیکس مقیم کے طور پر آپ کا پہلا سال اور سرحد پار ٹیکس میں مدد لیں۔
• آپ کا حساب کتاب ابھی ترتیب نہیں پایا: دیکھیں نئے کاروبار کا حساب کتاب اور حساب کتاب۔
• CRA نے اقساط کی یاد دہانی بھیجی ہے: دیکھیں ٹیکس اقساط کی یاد دہانیاں۔
• آپ برٹش کولمبیا یا البرٹا میں شروع کر رہے ہیں: دیکھیں BC میں رجسٹریشن یا البرٹا میں رجسٹریشن۔