Unternehmen in Ontario registrieren: Einzelunternehmer, Name, BN

Wie registrieren Sie ein Einzelunternehmen in Ontario?

Wenn Sie unter Ihrem vollen rechtlichen Namen arbeiten, registrieren Sie bei Ontario nichts. Jeder andere Geschäftsname muss im Ontario Business Registry (OBR) registriert sein, bevor Sie ihn verwenden. Die staatliche Gebühr beträgt $60, die Registrierung gilt fünf Jahre, und die Verlängerung kostet dasselbe (Gebühren in Ontario; Business Names Act, ss. 2 und 4).

Für die Online-Einreichung brauchen Sie einen Ontario.ca-Login, ein Ontario Business Account, eine E-Mail-Adresse und eine Debit- oder Kreditkarte (Ontario).

Ein Fall ist nicht mehr einfach, wenn Ihre erste Erklärung mit Geschäftseinkünften fällig wird, wenn die Umsätze die GST/HST-Grenze überschreiten, wenn ein Partner einsteigt, wenn Sie gründen wollen, wenn Sie neu in Kanada sind oder wenn Sie bereits einen Namen verwendet haben, den Sie nie registriert haben. Jeden Fall behandeln wir unten.

Das sollten Sie bereithalten (O. Reg. 399/21, s. 14; Hinweis von Ontario):

• Ihren vollen rechtlichen Namen und eine Zustelladresse
• Den Geschäftsnamen und eine kostenlose OBR-Suche, die zeigt, dass er nicht bereits verwendet wird
• Die Adresse Ihres Hauptgeschäftsorts, in Ontario oder, wenn Sie hier keinen haben, außerhalb von Ontario
• Einen NAICS-Code für Ihre Haupttätigkeit; das Online-Formular schlägt einen vor, wenn Sie die Tätigkeit eingeben
• Eine offizielle E-Mail-Adresse für das Unternehmen; der Company Key wird nur dorthin gesendet
• Ihre erwarteten Jahresumsätze für die Entscheidung zur GST/HST

Muss ich ein Einzelunternehmen in Ontario registrieren, wenn ich meinen eigenen Namen verwende?

Nein. Abschnitt 2(2) des Business Names Act verbietet einer natürlichen Person, unter einem anderen Namen als ihrem eigenen Geschäfte zu betreiben oder das Geschäft der Öffentlichkeit gegenüber zu bezeichnen, solange dieser Name nicht registriert ist. Die Hinweise von Ontario sagen dasselbe: registrieren Sie sich, wenn Sie nicht Ihren eigenen Namen verwenden.

Ontario versteht unter „Ihrem eigenen Namen“ Ihren vollen Namen: Sein Registrierungshinweis verlangt von einem Einzelunternehmer, jeden Namen zu registrieren, der nicht der volle Name der Person ist. „Jane Lee Design“ muss also registriert werden (Hinweis von Ontario).

Einen Geschäftsnamen ohne Registrierung zu verwenden hat nach dem Gesetz zwei Folgen:

• Eine Geldstrafe. Die Verwendung eines nicht registrierten Namens ohne triftigen Grund ist eine Straftat, mit einer Geldstrafe bei Verurteilung von bis zu $2.000 für eine natürliche Person (s. 10).
• Keine Klage ohne Erlaubnis. Sie können wegen dieses Geschäfts vor einem Gericht in Ontario nicht ohne dessen Erlaubnis klagen. Das Gericht muss sie erteilen, wenn das Versäumnis unbeabsichtigt war, es keinen Hinweis darauf gibt, dass die Öffentlichkeit getäuscht wurde, und Sie bei Ihrem Antrag das Gesetz einhalten (s. 7). Ein Vertrag ist nicht allein deshalb nichtig oder anfechtbar, weil Sie bei Vertragsschluss nicht registriert waren (s. 7(3)).

Was kostet die Registrierung eines Geschäftsnamens in Ontario, und wie lange gilt sie?

Eine neue Registrierung kostet $60, ebenso jede Verlängerung. Änderungen und Löschungen sind kostenlos. Eine Registrierung gilt fünf Jahre ab dem Tag, an dem sie angenommen wird (Gebühren in Ontario; Gesetz, s. 4(1.1)).

Die Verlängerung öffnet sich in Ihrem OBR-Konto 6 Monate vor Ablauf und bleibt bis 60 Tage danach offen. Nach 60 Tagen können Sie nicht mehr verlängern: Sie registrieren denselben Namen erneut als neue Registrierung und erhalten eine neue Business Identification Number und einen neuen Company Key (OBR-Dienste).

Namensregeln, über die neue Eigentümer stolpern (Gesetz, ss. 2(5) und 4(3); O. Reg. 399/21, ss. 3, 7 und 8; Hinweis von Ontario):

• Nur lateinische Buchstaben, arabische Ziffern und zulässige Satzzeichen. Ein Name auf Chinesisch oder in einer anderen Schrift wird als Übersetzung in lateinischen Buchstaben registriert; das Original dürfen Sie dann neben dem registrierten Namen verwenden.
• Kein Wort, das auf eine Organisationsform hindeutet, die Sie nicht sind; ein Einzelunternehmen darf also „Limited“, „Inc.“ oder „Corporation“ nicht verwenden.
• Der Name einer anderen Person braucht deren schriftliche Zustimmung (oder die eines Erben, wenn sie in den letzten 30 Jahren verstorben ist) und deren wesentliches Interesse am Geschäft.

Suchen Sie im OBR, bevor Sie registrieren. Die Registrierung gibt Ihnen kein ausschließliches Recht am Namen. Ist Ihr Name gleich oder täuschend ähnlich einem Namen, den jemand anderes registriert hat, oder dessen eigenem Namen, kann er Sie auf Ersatz des dadurch entstandenen Schadens verklagen, und ein Gericht, das zu seinen Gunsten entscheidet, ordnet die Löschung Ihrer Registrierung an (Gesetz, s. 6; Hinweis von Ontario).

Was erhalten Sie nach der Registrierung: Master Business Licence, BIN und Company Key?

Sie erhalten per E-Mail eine Certificate of Registration und einen Registration Information Record. Die Bescheinigung hat die Master Business Licence abgelöst und zeigt den Namen, Ihre BIN sowie das Datum des Inkrafttretens und des Ablaufs; zusammen dienen beide bei einer Bank als Nachweis Ihres Geschäftsnamens (Hinweis von Ontario). Die Registrierung kommt mit zwei Nummern:

Ontario bestätigt, dass die BIN nicht die Business Number der CRA ist, und die Verordnung verlangt sie bei Änderungen, Verlängerungen und Löschungen (s. 14(2)). Einen verlorenen Company Key können Sie kostenlos beim Ministerium anfordern (OBR).

Trotz des alten Namens deckt die Registrierung nur den Namen ab. Manche Tätigkeiten brauchen zusätzlich eine Genehmigung oder Erlaubnis des Bundes, der Provinz oder der Gemeinde; Ontario verweist auf BizPaL, ein kostenloses Online-Werkzeug, um sie zu finden (Ontario).

Schafft die Registrierung eines Geschäftsnamens ein eigenes Unternehmen?

Nein. Ein Einzelunternehmen ist ein nicht eingetragenes Unternehmen im Besitz einer einzigen natürlichen Person, ohne vom Eigentümer getrennten rechtlichen Status. Seine Risiken erstrecken sich auf Ihr persönliches Eigentum, und sein Gewinn wird als Ihr Einkommen auf Form T2125 besteuert (CRA). Die Hinweise von Ontario ergänzen, dass Sie für alle Schulden und Verluste verantwortlich sind (Ontario).

Die Registrierung hält einen Namen fest; sie schafft keinen neuen Steuerpflichtigen und keinen Haftungsschutz. Dafür siehe Einzelunternehmen oder Kapitalgesellschaft.

Brauchen Sie für ein Einzelunternehmen in Ontario eine Business Number der CRA?

Nur wenn Sie ein Programmkonto der CRA eröffnen. Ein nicht eingetragenes Unternehmen braucht eine Business Number (BN) nur, wenn es sich für ein Programmkonto wie GST/HST oder Lohnabrechnung registriert (CRA).

Prüfen Sie zuerst, ob Sie bereits eine haben. Die CRA führt Ontario unter den Provinzen auf, in denen Sie bei der Registrierung oder Gründung eine BN erhalten, und sie vergibt keine zweite BN an dasselbe Unternehmen oder dieselbe rechtliche Einheit; neue Konten werden dem bestehenden hinzugefügt (CRA). Sie finden sie möglicherweise, indem Sie sich in Ihrem Ontario Business Account anmelden (CRA).

Um eine BN zu erhalten oder ein Konto hinzuzufügen, nutzen Sie Business Registration Online. Die meisten neuen Registrierungen müssen seit 3. November 2025 online erfolgen (CRA), und seit 14. Juli 2026 öffnet sich der Dienst nur noch über ein CRA-Konto oder einen Sign-In Partner; die Anmeldung über die Provinz gibt es nur für British Columbia und Alberta. Wenn Sie noch nie eine kanadische Erklärung eingereicht haben (wie viele Neuzugezogene), in den letzten zwei Jahren nichts eingereicht haben oder die Anforderungen an das CRA-Konto nicht erfüllen können, sagt die CRA, dass Sie stattdessen Form RC1 verwenden (CRA). Ansässige registrieren sich mit ihrer SIN; Nichtansässige nutzen einen gesonderten Weg.

Wann muss sich ein Einzelunternehmer in Ontario für die GST/HST registrieren?

Die Registrierung wird Pflicht, sobald Ihre steuerpflichtigen Umsätze in einem Kalenderquartal oder über vier aufeinanderfolgende Quartale $30.000 überschreiten; freiwillig können Sie sich früher registrieren (CRA). Ontario hat keine gesonderte Provinzumsatzsteuer: Es verwendet die HST, die die CRA verwaltet; es gibt also nur ein Umsatzsteuerkonto (Sätze der CRA).

Die Regeln zum Zeitpunkt und was zu tun ist, wenn Sie die Grenze ohne Registrierung überschritten haben, stehen unter wann Sie sich für die GST/HST registrieren.

Was reicht ein Einzelunternehmer in Ontario zur Steuerzeit ein?

Sie reichen Form T2125 mit Ihrer eigenen T1-Erklärung ein, eine T2125 für jedes Unternehmen (T4002, Kapitel 2). Selbstständige verwenden in der Regel den 31. Dezember als Jahresende (T4002, Kapitel 1); ein anderes Jahresende erfordert eine Wahl auf Form T1139, die mit Ihrer Erklärung für das erste Jahr des Unternehmens bis zu deren Fälligkeit eingereicht wird (Income Tax Act, s. 249.1(4)).

Die Termine stammen aus dem Kalender der CRA. Zu den CPP-Sätzen und der Steuer auf den Gewinn siehe wie Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit besteuert werden; zum Beginn der Vorauszahlungen Erinnerungen an Steuervorauszahlungen; zu den Ausgabenzeilen Ausgabenzeilen für Selbstständige; zu den Unterlagen Buchhaltung für ein neues Unternehmen einrichten.

Kann ein Einzelunternehmer in Ontario mehrere Geschäftsnamen führen?

Ja, aber jeder Name außer Ihrem eigenen muss registriert werden (Gesetz, s. 2(2)), und jede Registrierung hat eine eigene Gebühr und eine eigene Laufzeit von fünf Jahren.

Steuerlich bleiben Sie eine Person:

• Einkommensteuer: eine gesonderte T2125 und gesonderte Unterlagen für jedes Unternehmen (T4002).
• Business Number: eine BN für Sie als rechtliche Einheit, der Konten hinzugefügt werden (CRA).
• GST/HST: Eine Registrierung auf Ihren Namen deckt jeden Handelsnamen ab, und beim Test für Kleinunternehmer zählen die Umsätze aller Ihrer Unternehmen zusammen (GST/HST Memorandum 2-1), dazu die Umsätze verbundener Personen wie einer Gesellschaft, die Sie kontrollieren (Excise Tax Act, s. 148 und s. 127).

Was müssen Sie im Ontario Business Registry aktualisieren, und wie schnell?

Melden Sie jede Änderung der registrierten Angaben innerhalb von 15 Tagen, indem Sie im OBR eine geänderte Registrierung einreichen; es fällt keine Gebühr an (Gesetz, s. 4(4); OBR). Das gilt für die in der Registrierung geführten Angaben, etwa Ihren Geschäftsort, Ihre Zustelladresse und Ihren Tätigkeitscode (O. Reg. 399/21, s. 14). Eine neue offizielle Geschäfts-E-Mail wird auf dieselbe Weise gemeldet. Ein neuer Geschäftsname ist keine Änderung: Er braucht eine neue Registrierung und eine neue Gebühr (Hinweis von Ontario).

Wer eine Änderung nicht meldet, begeht nach demselben Abschnitt eine Straftat wie bei einer Tätigkeit ohne Registrierung, und es löst auch die Sperre für Klagen in Abschnitt 7 aus. Wenn Sie den Namen nicht mehr verwenden, löschen Sie die Registrierung; die Löschung ist kostenlos (OBR-Dienste).

Was ändert sich, wenn ein Partner einsteigt oder Sie gründen?

Beides ändert, wer Registrierter und Steuerpflichtiger ist; keines ist also eine Aktualisierung Ihrer bestehenden Registrierung.

Ein Partner steigt ein. Die Partner müssen den Firmennamen der Personengesellschaft gemeinsam registrieren, es sei denn, der Name besteht aus den eigenen Namen der Partner (Gesetz, s. 2(3)–(4)). Die CRA behandelt dies als Änderung der Rechtsform: Sie rufen die CRA an und schließen in den meisten Fällen die bestehende BN und die Konten und registrieren neue (CRA). Siehe Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft und die erste Erklärung einer General Partnership.

Sie gründen. Die Gesellschaft ist eine neue juristische Person. Die Gründung in Ontario registriert für sie automatisch eine neue BN, doch GST/HST- und Lohnabrechnungskonten Ihrer alten BN werden nicht auf sie übertragen; Sie registrieren sie erneut (CRA). Wenn die Gesellschaft unter Ihrem alten Geschäftsnamen auftritt, muss die Gesellschaft diesen Namen selbst registrieren (Gesetz, s. 2(1)). Siehe Gründung in Ontario und die Checkliste vom Einzelunternehmen zur Gesellschaft.

Beispiel

Diese Beispiele dienen der Veranschaulichung; die Beträge sind in kanadischen Dollar.

Eine Designerin in Toronto unter eigenem Namen

Eine Designerin stellt Rechnungen als „Jane Lee“, ihrem rechtlichen Namen. Sie reicht beim OBR nichts ein und zahlt keine Gebühr. Die Umsätze im ersten Jahr betragen C$22.000, unter der GST/HST-Grenze von C$30.000, daher eröffnet sie kein Programmkonto der CRA. Sie reicht ihre T1-Erklärung mit Form T2125 bis zum 15. Juni ein und zahlt einen Steuerrest bis zum 30. April.

Dieselbe Designerin unter dem Namen „Lee Studio“

• Jahr 1: Sie registriert „Lee Studio“ im OBR für C$60, bevor sie die erste Rechnung unter diesem Namen stellt. Sie erhält eine Certificate of Registration, eine BIN und einen Company Key.
• Jahr 2: Ihre Umsätze überschreiten C$30.000 über vier aufeinanderfolgende Kalenderquartale, aber nie in einem Quartal. Sie ist ab dem Ende des Monats nach diesem Quartal kein Kleinunternehmer mehr und muss bis zu ihrem ersten Verkauf danach registriert sein. Sie prüft zuerst ihr Konto in Ontario auf eine BN, fügt dann das GST/HST-Konto über Business Registration Online hinzu und berechnet ab diesem Verkauf HST.
• Jahr 6: Die Registrierung erreicht fünf Jahre. Sie verlängert online für C$60 innerhalb des Zeitfensters und behält dieselbe BIN.

Eine Nachhilfelehrerin in Ottawa mit einem großen ersten Jahr

Eine Nachhilfelehrerin erzielt im ersten Jahr C$80.000 netto, ohne Steuereinbehalt. Sie zahlt in ihrer T1-Erklärung beide CPP-Anteile, und allein ihre Einkommensteuer, ohne den CPP, liegt deutlich über C$3.000. Liegt sie im zweiten Jahr wieder über C$3.000, muss sie in diesem Jahr möglicherweise Vorauszahlungen leisten, und die CRA schickt in der Regel eine Erinnerung mit einem Betrag.

Anders in Ihrem Fall?

• Ihre erste T2125 steht an: siehe Ausgabenzeilen für Selbstständige und holen Sie sich Hilfe bei der Steuer für Privatpersonen und Selbstständige.
• Ihre Umsätze haben die GST/HST-Grenze ohne Registrierung überschritten: siehe wann Sie sich für die GST/HST registrieren und holen Sie sich Hilfe bei der Steuer für Privatpersonen und Selbstständige.
• Sie haben bereits einen Geschäftsnamen verwendet, den Sie nie registriert haben: holen Sie sich Hilfe bei der Unternehmensgründung, um die Registrierung in Ordnung zu bringen.
• Ein Partner steigt ein: siehe die erste Erklärung einer General Partnership und holen Sie sich Hilfe bei der Steuer für Privatpersonen und Selbstständige.
• Sie überlegen, ob Sie gründen: vergleichen Sie Einzelunternehmen oder Kapitalgesellschaft, dann nutzen Sie die Checkliste vom Einzelunternehmen zur Gesellschaft mit Hilfe bei der Unternehmensgründung.
• Sie sind neu in Kanada: siehe Ihr erstes Jahr als in Kanada steuerlich Ansässiger und holen Sie sich Hilfe bei grenzüberschreitenden Steuern.
• Ihre Buchhaltung ist noch nicht eingerichtet: siehe Buchhaltung für ein neues Unternehmen einrichten und Buchhaltung.
• Die CRA hat eine Erinnerung an Vorauszahlungen geschickt: siehe Erinnerungen an Steuervorauszahlungen.
• Sie starten in British Columbia oder Alberta: siehe Registrierung in BC oder Registrierung in Alberta.