온타리오 주 사업 등록: 개인사업자 상호와 사업자 번호

온타리오 주에서 개인사업은 어떻게 등록하나요?

전체 법적 이름으로 일하면 온타리오 주에 등록할 것이 없습니다. 그 밖의 사업 이름은 사용하기 전에 Ontario Business Registry(OBR)에 등록해야 합니다. 정부 수수료는 $60이고 등록은 5년간 유지되며 갱신 비용도 같습니다(Ontario 수수료; Business Names Act 제2조, 제4조).

온라인으로 제출하려면 Ontario.ca Login, Ontario Business Account, 이메일 주소, 체크카드 또는 신용카드가 필요합니다(Ontario).

사업 소득이 있는 첫 신고서 기한이 다가오거나, 매출이 GST/HST 한도를 넘거나, 파트너가 합류하거나, 법인 설립을 계획하거나, 캐나다에 처음 왔거나, 이미 등록하지 않은 이름을 사용했다면 간단하지 않습니다. 각각 아래에서 다룹니다.

준비할 것(O. Reg. 399/21 제14조; Ontario notice):

• 전체 법적 성명과 송달용 주소
• 사업 이름, 그리고 그 이름이 아직 쓰이고 있지 않음을 보여 주는 OBR 무료 검색 결과
• 주된 사업장 주소: 온타리오 주 내 주소, 없으면 온타리오 주 밖 주소
• 주된 활동의 NAICS 코드. 온라인 양식에서 활동을 입력하면 코드를 제안합니다
• 사업의 공식 이메일 주소. company key는 이 주소로만 발송됩니다
• GST/HST 판단을 위한 예상 연간 매출

본인 이름을 쓰면 온타리오 주에서 개인사업을 등록해야 하나요?

아니요. Business Names Act 제2조 제2항은 개인이 본인 이름이 아닌 이름으로 사업을 하거나 대중에게 사업을 알리는 것을 그 이름이 등록되지 않은 한 금지합니다. 온타리오 주 안내도 같습니다. 본인 이름을 쓰지 않는다면 등록하세요.

온타리오 주는 "본인 이름"을 전체 이름으로 해석합니다. 등록 안내는 개인사업자가 개인의 전체 이름이 아닌 모든 이름을 등록하도록 요구합니다. 따라서 "Jane Lee Design"은 등록해야 합니다(Ontario notice).

Act에 따르면 상호를 등록하지 않고 쓰면 두 가지 대가가 따릅니다.

• 벌금. 합리적 이유 없이 미등록 이름을 쓰는 것은 위반이며, 개인은 유죄 판결 시 최대 $2,000의 벌금을 받습니다(제10조).
• 허가 없이는 소송 불가. 법원의 허가 없이는 온타리오 주 법원에서 그 사업에 관해 소송할 수 없습니다. 등록하지 않은 것이 부주의 때문이고, 대중이 오인했다는 증거가 없으며, 신청할 때 Act를 지키면 법원은 허가를 해 주어야 합니다(제7조). 등록하지 않았을 때 맺은 계약이라는 이유만으로 계약이 무효가 되거나 취소할 수 있게 되지는 않습니다(제7조 제3항).

온타리오 주에서 상호를 등록하는 데 비용이 얼마나 들고 얼마나 유지되나요?

새 등록은 $60이고 갱신도 같습니다. 변경과 취소는 무료입니다. 등록은 접수된 날부터 5년간 효력이 있습니다(Ontario 수수료; Act 제4조 제1.1항).

갱신은 만료 6개월 전부터 OBR 계정에서 열리고 만료 후 60일까지 열려 있습니다. 60일이 지나면 갱신할 수 없고, 같은 이름을 새 등록으로 다시 등록해 새 Business Identification Number와 company key를 받습니다(OBR 서비스).

신규 소유주가 걸리기 쉬운 이름 규정(Act 제2조 제5항, 제4조 제3항; O. Reg. 399/21 제3조, 제7조, 제8조; Ontario notice):

• 로마자, 아라비아 숫자, 허용된 문장 부호만 사용할 수 있습니다. 중국어나 다른 문자의 이름은 로마자 번역으로 등록하며, 이후 등록된 이름과 함께 원래 문자를 쓸 수 있습니다.
• 자기가 아닌 조직 형태를 암시하는 단어는 쓸 수 없으므로, 개인사업은 "Limited", "Inc.", "Corporation"을 쓸 수 없습니다.
• 다른 사람의 이름을 쓰려면 그 사람의 서면 동의(최근 30년 안에 사망했다면 상속인의 동의)와 사업에 대한 실질적 이해관계가 필요합니다.

등록하기 전에 OBR을 검색하세요. 등록해도 그 이름의 독점적 사용권이 생기지 않습니다. 이름이 다른 사람이 등록한 이름이나 그 사람 본인의 이름과 같거나 기만적으로 비슷하면, 그 사람이 손해 배상 소송을 낼 수 있고 그 사람이 이기면 법원이 등록 취소를 명령합니다(Act 제6조; Ontario notice).

등록 후 무엇을 받나요: Master Business Licence, BIN, company key?

이메일로 등록 증명서(Certificate of Registration)와 등록 정보 기록(Registration Information)을 받습니다. 증명서는 Master Business Licence를 대체했으며 이름, BIN, 효력 발생일과 만료일이 나옵니다. 둘이 함께 은행에서 사업 이름의 증빙이 됩니다(Ontario notice). 등록에는 번호가 두 가지 따라옵니다.

온타리오 주는 BIN이 CRA 사업자 번호가 아니라고 확인하며, 규정은 수정, 갱신, 취소에 이를 요구합니다(제14조 제2항). 잃어버린 company key는 담당 부처에 무료로 요청할 수 있습니다(OBR).

옛 이름과 달리 이 등록은 이름만 다룹니다. 일부 활동에는 연방, 주, 시의 면허나 허가도 필요합니다. 온타리오 주는 이를 찾는 무료 온라인 도구인 BizPaL을 안내합니다(Ontario).

상호를 등록하면 별개의 사업이 생기나요?

아니요. 개인사업은 한 개인이 소유한 법인이 아닌 사업이며, 소유주와 별개의 법적 지위가 없습니다. 사업의 위험은 개인 재산에 미치고, 이익은 Form T2125를 통해 본인의 소득으로 과세됩니다(CRA). 온타리오 주 안내는 모든 채무와 손실에 본인이 책임을 진다고 덧붙입니다(Ontario).

등록은 이름을 기록할 뿐 새 납세자나 책임 방패를 만들지 않습니다. 그럴 필요가 있다면 개인사업자와 법인 비교를 참고하세요.

온타리오 주 개인사업에 CRA 사업자 번호가 필요한가요?

CRA 프로그램 계정을 열 때만 필요합니다. 법인이 아닌 사업체는 GST/HST나 급여 같은 프로그램 계정에 등록할 때만 사업자 번호(BN)가 필요합니다(CRA).

먼저 이미 번호가 있는지 확인하세요. CRA는 온타리오 주를 등록하거나 설립할 때 BN을 받는 주 중 하나로 안내하며, 같은 사업체나 법적 주체에 두 번째 BN을 발급하지 않고 새 계정을 기존 번호에 추가합니다(CRA). Ontario Business Account에 로그인하면 찾을 수 있습니다(CRA).

BN을 받거나 계정을 추가하려면 Business Registration Online을 이용합니다. 2025년 11월 3일부터 대부분의 새 등록은 온라인으로 해야 하고(CRA), 2026년 7월 14일부터는 서비스가 CRA 계정이나 Sign-In Partner를 통해서만 열립니다. 주 로그인 옵션은 브리티시컬럼비아 주와 앨버타 주만 해당합니다. 캐나다 신고서를 한 번도 제출하지 않았거나(많은 신규 이민자처럼) 최근 2년간 제출하지 않았거나 CRA 계정 요건을 충족하지 못하면, CRA는 대신 Form RC1을 쓰라고 안내합니다(CRA). 거주자는 SIN으로 등록하며, 비거주자는 별도 경로를 씁니다.

온타리오 주 개인사업자는 언제 GST/HST에 등록해야 하나요?

과세 매출이 한 역년 분기 또는 연속 네 분기 합계에서 $30,000를 넘으면 등록이 필수가 되며, 원하면 더 일찍 등록할 수 있습니다(CRA). 온타리오 주에는 별도의 주 판매세가 없습니다. CRA가 운영하는 HST를 쓰므로 판매세 계정은 하나입니다(CRA 세율).

시기 규정과 등록하지 않고 한도를 넘었을 때의 대처는 GST/HST 등록 시기에 있습니다.

온타리오 주 개인사업자는 세금 신고 때 무엇을 제출하나요?

본인의 T1 신고서와 함께 Form T2125를 제출하며, 사업마다 T2125 하나씩입니다(T4002 제2장). 자영업자는 일반적으로 12월 31일 결산을 씁니다(T4002 제1장). 다른 결산일은 사업 첫해 신고서 기한까지 신고서와 함께 Form T1139로 선택해야 합니다(Income Tax Act 제249.1조 제4항).

날짜는 CRA 달력에서 가져옵니다. CPP 요율과 이익에 대한 세금은 자영업 소득 과세 방식, 분납 시작 시기는 세금 분납 알림, 비용 줄은 자영업 비용 줄, 기록은 새 사업의 장부 설정을 참고하세요.

온타리오 주 개인사업자 한 명이 여러 상호를 운영할 수 있나요?

네. 다만 본인 이름이 아닌 이름은 각각 등록해야 하며(Act 제2조 제2항), 등록마다 자체 수수료와 5년의 기간이 따릅니다.

세금에서는 본인 한 사람으로 남습니다.

• 소득세: 사업마다 별도의 T2125와 기록(T4002).
• 사업자 번호: 법적 주체인 본인에게 BN 하나, 계정은 그 번호에 추가(CRA).
• GST/HST: 본인 이름의 등록 하나가 모든 상호를 포괄하며, 소규모 공급자 판단에는 모든 사업의 매출을 합산하고(GST/HST Memorandum 2-1), 본인이 지배하는 법인 같은 관계 당사자의 매출도 더합니다(Excise Tax Act 제148조 및 제127조).

Ontario Business Registry에서 무엇을 갱신해야 하고, 얼마나 빨리 해야 하나요?

등록된 정보가 바뀌면 15일 이내에 OBR에서 수정 등록을 제출해 알립니다. 수수료는 없습니다(Act 제4조 제4항; OBR). 사업장, 송달용 주소, 활동 코드 같은 등록 정보가 해당합니다(O. Reg. 399/21 제14조). 새 공식 사업 이메일도 같은 방식으로 알립니다. 새 사업 이름은 수정이 아니며 새 등록과 수수료가 필요합니다(Ontario notice).

변경을 알리지 않는 것은 미등록으로 영업하는 것과 같은 조항에 따른 위반이며, 제7조의 소송 제한도 일으킵니다. 그 이름 사용을 중단하면 등록을 취소하세요. 취소는 무료입니다(OBR 서비스).

파트너가 합류하거나 법인을 설립하면 무엇이 달라지나요?

둘 다 등록자와 납세자가 바뀌므로 기존 등록의 갱신이 아닙니다.

파트너가 합류하는 경우. 이름이 파트너들의 본인 이름으로만 이루어져 있지 않다면, 파트너들이 함께 파트너십의 상호를 등록해야 합니다(Act 제2조 제3항~제4항). CRA는 이를 법적 지위 변경으로 보아, CRA에 전화하고 대부분은 기존 BN과 계정을 닫고 새로 등록합니다(CRA). 파트너십과 법인 비교와 일반 파트너십의 첫해 신고서를 참고하세요.

법인을 설립하는 경우. 법인은 새로운 법적 주체입니다. 온타리오 주에서 설립하면 법인의 새 BN이 자동으로 등록되지만, 이전 BN에 있던 GST/HST와 급여 계정은 옮겨지지 않으므로 다시 등록해야 합니다(CRA). 법인이 이전 사업 이름으로 영업하면 법인이 그 이름을 직접 등록해야 합니다(Act 제2조 제1항). 온타리오 주 법인 설립 방법과 개인사업자에서 법인으로 전환하는 체크리스트를 참고하세요.

예시

예시는 설명용이며 금액은 캐나다 달러입니다.

본인 이름으로 영업하는 토론토의 디자이너

디자이너가 법적 이름인 "Jane Lee"로 청구합니다. OBR에는 제출할 것이 없고 수수료도 없습니다. 첫해 매출은 C$22,000으로 C$30,000 GST/HST 한도 미만이어서 CRA 프로그램 계정을 열지 않습니다. 6월 15일까지 Form T2125가 붙은 T1을 제출하고 납부할 잔액은 4월 30일까지 냅니다.

같은 디자이너가 "Lee Studio"라는 상호를 쓰는 경우

• 1년차: 그 이름으로 첫 청구서를 내기 전에 OBR에 "Lee Studio"를 C$60에 등록합니다. 등록 증명서, BIN, company key를 받습니다.
• 2년차: 연속 네 역년 분기 합계로 매출이 C$30,000을 넘지만 한 분기에서는 넘지 않습니다. 그 분기 다음 달 말에 소규모 공급자가 아니게 되고 그 뒤 첫 판매까지 등록해야 합니다. 먼저 온타리오 주 계정에서 BN을 확인한 뒤 Business Registration Online에서 GST/HST 계정을 추가하고, 그 판매부터 HST를 부과합니다.
• 6년차: 등록이 5년에 이릅니다. 기간 안에 온라인으로 C$60에 갱신하며 같은 BIN을 유지합니다.

첫해 소득이 큰 오타와의 가정교사

가정교사가 첫해에 원천징수된 세금 없이 C$80,000을 벌었습니다. T1에서 CPP 두 부분을 모두 내며, CPP를 제외한 소득세만 해도 C$3,000을 한참 넘습니다. 2년차에도 C$3,000을 넘으면 그해에 분납을 해야 할 수 있으며, CRA는 보통 금액이 적힌 알림을 보냅니다.

상황이 다르다면?

• 첫 T2125가 다가오는 경우: 자영업 비용 줄을 참고하시고 개인·자영업 세금 상담을 받으세요.
• 등록하지 않고 GST/HST 한도를 넘은 경우: GST/HST 등록 시기를 참고하시고 개인·자영업 세금 상담을 받으세요.
• 등록하지 않은 상호를 이미 쓴 경우: 등록을 바로잡으려면 사업체 설립 상담을 받으세요.
• 파트너가 합류하는 경우: 일반 파트너십의 첫해 신고서를 참고하시고 개인·자영업 세금 상담을 받으세요.
• 법인 설립 여부를 정하는 경우: 개인사업자와 법인 비교를 보시고, 개인사업자에서 법인으로 전환하는 체크리스트와 사업체 설립 상담을 이용하세요.
• 캐나다에 처음 온 경우: 캐나다 세법상 거주자로서의 첫해를 참고하시고 국경 간 세금 상담을 받으세요.
• 장부를 아직 준비하지 못한 경우: 새 사업의 장부 설정과 장부 관리를 참고하세요.
• CRA가 분납 알림을 보낸 경우: 세금 분납 알림을 참고하세요.
• 브리티시컬럼비아 주나 앨버타 주에서 시작하는 경우: BC 주 등록 또는 앨버타 주 등록을 참고하세요.