安大略省商业登记：独资经营者的名称和 BN

在安大略省怎样登记独资经营？

用您的法定全名工作，不需要向安大略省登记任何东西。使用其他任何商业名称，必须在使用之前先在安大略省商业注册系统（OBR）登记。政府费用为 $60，登记有效期五年，续期费用相同（安大略省费用；《商业名称法》第 2 条和第 4 条）。

网上提交需要有 Ontario.ca 登录账号、安大略省商业账户、电子邮件地址，以及借记卡或信用卡（安大略省）。

以下情况不再简单：第一份含经营收入的申报表到期、销售额超过 GST/HST 限额、有合伙人加入、您打算注册公司、您是加拿大新移民，或您已经用过一个从未登记的名称。下面逐一说明。

需要准备的资料（O. Reg. 399/21 第 14 条；安大略省通告）：

• 您的法定全名和送达地址
• 商业名称，以及一次免费 OBR 查询的结果，证明该名称尚未被使用
• 您主要营业场所的地址，在安大略省内；如果在本省没有，则在省外
• 主要业务活动的 NAICS 代码；您在网上表格里输入业务活动时，系统会给出建议
• 业务的官方电子邮件地址；公司密钥只会发到这里
• 您预期的年销售额，用来决定是否登记 GST/HST

我用自己的姓名，在安大略省需要登记独资经营吗？

不需要。《商业名称法》第 2(2) 款禁止个人使用自己姓名以外的名称做生意或向公众介绍业务，除非该名称已登记。安大略省的指引也是这样说的：如果您没有使用自己的姓名，就要登记。

安大略省把“您自己的姓名”理解为您的全名：其登记通告要求独资经营者登记个人全名以外的任何名称。所以“Jane Lee Design”需要登记（安大略省通告）。

根据该法，使用商业名称而不登记，有两方面的代价：

• 罚款。 无合理理由使用未登记的名称属于违法，个人一经定罪，最高罚款 $2,000（第 10 条）。
• 未经许可不能起诉。 未经法院许可，您不能就该业务在安大略省法院提起诉讼。如果疏漏是无意的、没有证据显示公众被误导，并且您在申请时已遵守该法，法院必须批准（第 7 条）。合同不会仅仅因为您订立时没有登记而无效或可撤销（第 7(3) 款）。

在安大略省登记商业名称要多少钱？有效期多长？

新登记收费 $60，每次续期也一样。变更和注销免费。登记自被接受之日起有效五年（安大略省费用；该法第 4(1.1) 款）。

续期在到期前 6 个月起，在您的 OBR 账户里开放，到到期后 60 天为止。超过 60 天就不能续期了：您要把同一个名称作为新登记重新登记，并得到新的商业识别号码和公司密钥（OBR 服务）。

容易让新业主出问题的名称规则（该法第 2(5) 款和第 4(3) 款；O. Reg. 399/21 第 3 条、第 7 条和第 8 条；安大略省通告）：

• 只能使用罗马字母、阿拉伯数字和允许的标点。中文或其他文字的名称，要按罗马字母译名登记；之后您可以在登记的名称旁边同时使用原文。
• 不能使用暗示您不是的组织形式的词，所以独资经营不能使用“Limited”“Inc.”或“Corporation”。
• 使用他人的姓名，需要该人的书面同意（如果该人在过去 30 年内去世，则需要继承人的同意），并且该人要在业务中有实质利益。

登记前先在 OBR 查询。登记并不给您该名称的独占使用权。如果您的名称与别人已登记的名称、或别人自己的姓名相同或有欺骗性的相似，对方可以起诉您，要求赔偿由此造成的损害，法院如果裁决对方胜诉，会下令取消您的登记（该法第 6 条；安大略省通告）。

登记之后能得到什么：总营业执照、BIN 和公司密钥？

您会通过电子邮件收到一份登记证书和一份登记信息记录。证书取代了原来的总营业执照（Master Business Licence），上面有名称、您的 BIN，以及生效日期和到期日期；两份文件合在一起，可在银行作为您商业名称的证明（安大略省通告）。登记同时带来两个号码：

安大略省确认，BIN 不是 CRA 商业号码，而条例要求在修改、续期和注销时提供它（第 14(2) 款）。丢失公司密钥，可以向省厅免费申请补发（OBR）。

尽管名称沿用旧称，这个登记只涵盖名称。有些业务活动还需要联邦、省或市政府的执照或许可；安大略省指引您使用免费的在线工具 BizPaL 来查找（安大略省）。

登记商业名称会产生一个独立的业务吗？

不会。独资经营是由一个人拥有的非法人业务，没有与业主分开的法律地位。它的风险波及您的个人财产，利润作为您的收入，填在 T2125 表上征税（CRA）。安大略省的指引补充说，您要对所有债务和亏损负责（安大略省）。

登记只是记录一个名称；它不会产生新的纳税人，也不是责任的防火墙。要有这样的保护，见独资经营还是公司。

安大略省的独资经营需要 CRA 商业号码吗？

只有开设 CRA 项目账户时才需要。非法人业务只有登记 GST/HST 或工资扣缴这类项目账户时，才需要商业号码（BN）（CRA）。

请先查一下是不是已经有了。CRA 把安大略省列为登记或注册时会得到 BN 的省份之一，而且 CRA 不会给同一个业务或法律实体发第二个 BN；新账户会加在现有的 BN 上（CRA）。您可以登录安大略省商业账户查到它（CRA）。

要取得 BN 或添加账户，请使用商业网上登记（Business Registration Online）。自 2025 年 11 月 3 日 起，大多数新登记必须在网上办理（CRA）；自 2026 年 7 月 14 日 起，该服务只能通过 CRA 账户或登录合作伙伴进入；省级登录选项只适用于不列颠哥伦比亚省和艾伯塔省。如果您从未提交过加拿大的申报表（许多新移民就是这样）、最近两年没有报税，或不符合 CRA 账户的要求，CRA 说要改用 RC1 表（CRA）。居民用 SIN 登记；非居民走另一条途径。

安大略省的独资经营者什么时候必须登记 GST/HST？

您的应税销售额在一个日历季度内，或连续四个季度内超过 $30,000 后，就必须登记；您也可以自愿提前登记（CRA）。安大略省没有单独的省销售税：它使用 HST，由 CRA 管理，所以只有一个销售税账户（CRA 税率）。

时间规则，以及超过限额却没有登记怎么办，见何时登记 GST/HST。

安大略省的独资经营者报税时要提交什么？

您把 T2125 表随自己的 T1 税表一起提交，每个业务一份 T2125 表（T4002，第 2 章）。自雇人士一般采用 12 月 31 日作为年末（T4002，第 1 章）；采用其他年末，需要提交 T1139 表选择，并随业务第一年的申报表在到期日前提交（《所得税法》第 249.1(4) 款）。

日期以 CRA 日历为准。CPP 费率和利润怎样征税，见自雇收入如何征税；分期预缴什么时候开始，见分期预缴税提醒；支出行见自雇人士支出行；记录见为新业务建账。

一位独资经营者在安大略省可以用几个商业名称经营吗？

可以，但自己姓名以外的每个名称都必须登记（该法第 2(2) 款），每个登记各自收费，各自有五年期限。

对税务来说，您仍然是同一个人：

• 所得税： 每个业务各有一份 T2125 表和各自的记录（T4002）。
• 商业号码： 您作为一个法律实体，只有一个 BN，账户加在它上面（CRA）。
• GST/HST： 以您的名义做一次登记，涵盖所有商号；小供应商测试是把您所有业务的销售额合并计算（GST/HST 备忘录 2-1），再加上关联方的销售额，例如您控制的公司（《消费税法》第 148 条和第 127 条）。

在安大略省商业注册系统里，哪些内容必须更新？要多快？

登记信息有任何变化，须在 15 天内在 OBR 提交修订后的登记，不收费（该法第 4(4) 款；OBR）。这涵盖登记所记录的信息，例如您的营业场所、送达地址和业务活动代码（O. Reg. 399/21 第 14 条）。新的官方业务电子邮件也是同样的方式申报。新的商业名称不算修订：它需要新的登记和费用（安大略省通告）。

不提交变更与未登记就营业属于同一条下的违法，还会触发第 7 条的法院限制。不再使用该名称时，请注销登记；注销免费（OBR 服务）。

有合伙人加入或您注册公司，会有什么变化？

每一种情况都会改变登记人和纳税人是谁，所以都不是对现有登记的更新。

有合伙人加入。 合伙人必须一起登记合伙企业的商号，除非名称是由合伙人自己的姓名组成的（该法第 2(3)–(4) 款）。CRA 把这视为法律身份变更：您要致电 CRA，多数情况下要关闭现有的 BN 和账户，并重新登记（CRA）。见合伙企业还是公司和普通合伙企业的第一年申报表。

您注册公司。 公司是新的法人。在安大略省注册公司会自动为它登记一个新的 BN，但您旧 BN 下的 GST/HST 和工资扣缴账户不会转过去；您要重新登记（CRA）。如果公司沿用您原来的商业名称，公司必须自己登记这个名称（该法第 2(1) 款）。见如何在安大略省注册公司和独资经营者转公司清单。

示例

这些示例仅为说明；金额为加元。

多伦多的设计师，使用自己的姓名

一位设计师以她的法定姓名“Jane Lee”开发票。她不向 OBR 提交任何东西，也不付费。第一年销售额是 C$22,000，低于 C$30,000 的 GST/HST 限额，所以她不开设 CRA 项目账户。她在 6 月 15 日前提交 T1 税表和 T2125 表，并在 4 月 30 日前缴清余额。

同一位设计师改用“Lee Studio”

• 第 1 年： 在以该名称开出第一张发票之前，她在 OBR 用 C$60 登记了“Lee Studio”。她收到登记证书、BIN 和公司密钥。
• 第 2 年： 她连续四个日历季度的销售额超过 C$30,000，但没有一个单季度超过。她在该季度之后那个月月底不再是小供应商，必须在此后的第一笔销售时已登记。她先查看自己的安大略省账户里有没有 BN，然后通过商业网上登记添加 GST/HST 账户，并从那笔销售起收取 HST。
• 第 6 年： 登记满五年。她在期限内网上续期，费用 C$60，沿用同一个 BIN。

渥太华的家教，第一年收入很高

一位家教第一年净赚 C$80,000，没有预扣税。她在 T1 税表上缴纳 CPP 的两部分，仅所得税（不含 CPP）就远远超过 C$3,000。如果第二年又超过 C$3,000，她那一年可能要预缴分期税款，CRA 通常会寄来带金额的提醒。

您的情况不同吗？

• 您的第一份 T2125 表快到期了： 请见自雇人士支出行，并获取个人和自雇税务协助。
• 您的销售额超过了 GST/HST 限额却没有登记： 请见何时登记 GST/HST，并获取个人和自雇税务协助。
• 您已经用过一个从未登记的商业名称： 请获取公司注册协助，把登记补办妥当。
• 有合伙人要加入： 请见普通合伙企业的第一年申报表，并获取个人和自雇税务协助。
• 您在考虑要不要注册公司： 请比较独资经营还是公司，再用独资经营者转公司清单，并获取公司注册协助。
• 您是加拿大的新移民： 请见作为加拿大税务居民的第一年，并获取跨境税务协助。
• 您的账目还没有建好： 请见为新业务建账和记账。
• CRA 寄来了分期预缴提醒： 请见分期预缴税提醒。
• 您在不列颠哥伦比亚省或艾伯塔省开始创业： 请见在 BC 省登记或在艾伯塔省登记。