تسجيل نشاط تجاري في Ontario: اسم صاحب المنشأة الفردية وBN

كيف تسجّل منشأة فردية في Ontario؟

إذا عملت باسمك القانوني الكامل فلا تسجّل شيئًا لدى Ontario. وأي اسم تجاري آخر يجب تسجيله في Ontario Business Registry (OBR) قبل أن تستخدمه. الرسم الحكومي 60 دولارًا، ويستمر التسجيل خمس سنوات، ويكلّف التجديد المبلغ نفسه (رسوم Ontario؛ قانون الأسماء التجارية، المادتان 2 و4).

للتقديم عبر الإنترنت تحتاج إلى Ontario.ca Login وOntario Business Account وبريد إلكتروني وبطاقة خصم أو ائتمان (Ontario).

تتوقف الحالة عن كونها بسيطة عندما يحين أول إقرار فيه دخل نشاط، أو عندما تتجاوز المبيعات حد ⁦GST/HST⁩، أو عندما ينضم شريك، أو عندما تخطط للتأسيس، أو عندما تكون جديدًا في كندا، أو عندما استخدمت فعلًا اسمًا لم تسجّله. وكل حالة مشروحة أدناه.

ما الذي تجمعه (O. Reg. 399/21، م. 14؛ إشعار Ontario):

• اسمك القانوني الكامل وعنوان للتبليغ
• الاسم التجاري، وبحث مجاني في OBR يبيّن أنه غير مستخدم
• عنوان مكان نشاطك الرئيسي، في Ontario أو خارجها إن لم يكن لك مكان هنا
• رمز NAICS لنشاطك الرئيسي؛ ويقترح النموذج عبر الإنترنت رمزًا عند كتابة النشاط
• بريد إلكتروني رسمي للنشاط؛ ويُرسل مفتاح الشركة إليه فقط
• مبيعاتك السنوية المتوقعة، لقرار ⁦GST/HST⁩

هل تحتاج إلى تسجيل منشأة فردية في Ontario إذا استخدمت اسمك؟

لا. تمنع المادة ⁦2(2)⁩ من قانون الأسماء التجارية الفرد من مزاولة نشاط، أو التعريف به أمام الجمهور، باسم غير اسمه ما لم يكن ذلك الاسم مسجَّلًا. وتصيغه إرشادات Ontario بالطريقة نفسها: سجّل إذا كنت لا تستخدم اسمك.

وتفهم Ontario «اسمك» على أنه اسمك الكامل: فإشعار التسجيل لديها يشترط على صاحب المنشأة الفردية تسجيل أي اسم غير اسم الفرد الكامل. فـ«Jane Lee Design» يحتاج إلى تسجيل (إشعار Ontario).

لاستخدام اسم تجاري دون تسجيل كلفتان بموجب القانون:

• غرامة. استخدام اسم غير مسجَّل دون سبب معقول جريمة، عقوبتها غرامة عند الإدانة تصل إلى 2,000 دولار على الفرد (م. 10).
• لا دعوى قضائية دون إذن. لا تستطيع رفع دعوى أمام محكمة في Ontario بشأن ذلك النشاط دون إذن المحكمة. ويجب أن تمنحه المحكمة إذا كان التقصير غير مقصود، ولا دليل على تضليل الجمهور، وتلتزم بالقانون عند التقدم بطلبك (م. 7). ولا يكون العقد باطلًا أو قابلًا للإبطال لمجرد أنك كنت غير مسجَّل عند إبرامه (م. ⁦7(3)⁩).

كم يكلّف تسجيل اسم تجاري في Ontario، وكم يدوم؟

التسجيل الجديد يكلّف 60 دولارًا، وكذلك كل تجديد. أما التغييرات والإلغاءات فمجانية. ويسري التسجيل خمس سنوات من يوم قبوله (رسوم Ontario؛ القانون، م. ⁦4(1.1)⁩).

يُفتح التجديد في حسابك في OBR قبل الانتهاء بـ 6 أشهر ويبقى مفتوحًا حتى 60 يومًا بعده. وبعد 60 يومًا لا تستطيع التجديد: تسجّل الاسم نفسه من جديد تسجيلًا جديدًا وتستلم رقم تعريف نشاط جديدًا ومفتاح شركة جديدًا (خدمات OBR).

قواعد الأسماء التي تفاجئ المالكين الجدد (القانون، م. ⁦2(5)⁩ و⁦4(3)⁩؛ O. Reg. 399/21، م. 3 و7 و8؛ إشعار Ontario):

• الحروف اللاتينية والأرقام العربية وعلامات الترقيم المسموح بها فقط. والاسم بالصينية أو بكتابة أخرى يُسجَّل ترجمةً بحروف لاتينية؛ ويجوز لك عندئذٍ استخدام الأصل بجانب الاسم المسجَّل.
• لا يجوز أن يتضمن كلمة توحي بشكل تنظيمي لست عليه، فلا تستطيع المنشأة الفردية استخدام «Limited» أو «Inc.» أو «Corporation».
• اسم شخص آخر يحتاج إلى موافقة مكتوبة منه (أو من وريثه، إن توفي خلال الأعوام الـ 30 الأخيرة) وإلى مصلحة جوهرية له في النشاط.

ابحث في OBR قبل التسجيل. فالتسجيل لا يمنحك استخدامًا حصريًا للاسم. وإذا كان اسمك مطابقًا لاسم سجّله شخص آخر، أو لاسم الشخص نفسه، أو مشابهًا له بما يضلّل، فيستطيع مقاضاتك للحصول على تعويض عن الضرر، وتأمر المحكمة التي تحكم لصالحه بإلغاء تسجيلك (القانون، م. 6؛ إشعار Ontario).

ماذا تحصل بعد التسجيل: رخصة النشاط الرئيسية وBIN ومفتاح الشركة؟

تستلم بالبريد الإلكتروني شهادة تسجيل (Certificate of Registration) وسجل معلومات التسجيل (Registration Information). وحلّت الشهادة محل رخصة النشاط الرئيسية، وتبيّن الاسم ورقم BIN وتاريخي السريان والانتهاء؛ وتصلحان معًا إثباتًا لاسم نشاطك لدى البنك (إشعار Ontario). ويأتي التسجيل برقمين:

تؤكد Ontario أن BIN ليس رقم النشاط التجاري لدى CRA، وتشترطه اللائحة في التعديلات والتجديدات والإلغاءات (م. ⁦14(2)⁩). ويمكن طلب مفتاح شركة ضائع مجانًا من الوزارة (OBR).

رغم الاسم القديم، يغطي التسجيل الاسم فقط. وبعض الأنشطة تحتاج أيضًا إلى ترخيص أو تصريح اتحادي أو مقاطعي أو بلدي؛ وتشير Ontario إلى BizPaL، وهي أداة مجانية عبر الإنترنت، لإيجادها (Ontario).

هل يُنشئ تسجيل اسم تجاري نشاطًا مستقلًا؟

لا. المنشأة الفردية نشاط غير مؤسَّس يملكه فرد واحد، بلا وضع قانوني منفصل عن المالك. فمخاطرها تمتد إلى ممتلكاتك الشخصية، ويُفرض على ربحها الضريبة بوصفه دخلك في النموذج ⁦T2125⁩ (CRA). وتضيف إرشادات Ontario أنك مسؤول عن جميع الديون والخسائر (Ontario).

يسجّل التسجيل اسمًا؛ ولا ينشئ مكلَّفًا ضريبيًا جديدًا ولا درعًا من المسؤولية. ولذلك راجع المنشأة الفردية أم الشركة.

هل تحتاج إلى رقم نشاط تجاري من CRA لمنشأة فردية في Ontario؟

فقط عند فتح حساب برنامج لدى CRA. فالنشاط غير المؤسَّس لا يحتاج إلى رقم نشاط تجاري (BN) إلا عند التسجيل لحساب برنامج مثل ⁦GST/HST⁩ أو الرواتب (CRA).

تحقق أولًا هل لديك رقم أصلًا. فتعدّ CRA Ontario من المقاطعات التي تستلم فيها BN عند التسجيل أو التأسيس، ولا تمنح BN ثانيًا للنشاط نفسه أو الكيان القانوني نفسه؛ وتُضاف الحسابات الجديدة إلى الرقم القائم (CRA). وقد تجده بتسجيل الدخول إلى Ontario Business Account (CRA).

للحصول على BN أو إضافة حساب، استخدم Business Registration Online. ومعظم التسجيلات الجديدة يجب أن تتم عبر الإنترنت منذ 3 نوفمبر 2025 (CRA)، ومنذ 14 يوليو 2026 لا تُفتح الخدمة إلا عبر حساب CRA أو Sign-In Partner؛ وخيار الدخول المقاطعي لـ British Columbia وAlberta فقط. وإذا لم تقدّم قط إقرارًا كنديًا (كما في حالة كثير من القادمين الجدد)، أو لم تقدّم في آخر سنتين، أو لا تستوفي متطلبات حساب CRA، فتقول CRA استخدم النموذج ⁦RC1⁩ بدلًا من ذلك (CRA). ويسجّل المقيمون برقم تأمينهم الاجتماعي (SIN)؛ وغير المقيمين لهم طريق منفصل.

متى يجب على صاحب منشأة فردية في Ontario التسجيل في ⁦GST/HST⁩؟

يصبح التسجيل إلزاميًا عندما تتجاوز مبيعاتك الخاضعة للضريبة 30,000 دولار في ربع سنة تقويمي واحد أو على أربعة أرباع متتالية؛ ويجوز التسجيل أبكر باختيارك (CRA). وليس في Ontario ضريبة مبيعات مقاطعية منفصلة: فهي تستخدم HST التي تديرها CRA، فيوجد حساب واحد لضريبة المبيعات (معدلات CRA).

قواعد التوقيت، وما تفعله إذا تجاوزت الحد دون تسجيل، في متى تسجّل في ⁦GST/HST⁩.

ماذا يقدّم صاحب منشأة فردية في Ontario وقت الضريبة؟

تقدّم النموذج ⁦T2125⁩ مع إقرار ⁦T1⁩ الخاص بك، نموذج ⁦T2125⁩ واحدًا لكل نشاط (⁦T4002⁩، الفصل 2). ويستخدم العاملون لحسابهم الخاص عمومًا نهاية سنة في 31 ديسمبر (⁦T4002⁩، الفصل 1)؛ ونهاية السنة الأخرى تحتاج إلى اختيار بالنموذج ⁦T1139⁩، يُقدَّم مع إقرارك للسنة الأولى للنشاط في موعده (قانون ضريبة الدخل، م. ⁦249.1(4)⁩).

المواعيد من تقويم CRA. ولمعدلات CPP والضريبة على الربح راجع كيف تُفرض الضريبة على دخل العمل الحر؛ ولبدء الأقساط تذكيرات أقساط الضريبة؛ ولبنود المصروفات بنود مصروفات العاملين لحسابهم الخاص؛ وللسجلات إعداد الدفاتر لنشاط جديد.

هل يستطيع صاحب منشأة فردية واحد تشغيل عدة أسماء تجارية في Ontario؟

نعم، لكن يجب تسجيل كل اسم غير اسمك (القانون، م. ⁦2(2)⁩)، ولكل تسجيل رسمه الخاص ومدته خمس سنوات.

ضريبيًا، تبقى شخصًا واحدًا:

• ضريبة الدخل: نموذج ⁦T2125⁩ منفصل وسجلات منفصلة لكل نشاط (⁦T4002⁩).
• رقم النشاط التجاري: BN واحد لك بوصفك كيانًا قانونيًا، تُضاف إليه الحسابات (CRA).
• ⁦GST/HST⁩: تسجيل واحد باسمك يغطي كل الأسماء التجارية، ويستخدم اختبار المورّد الصغير مبيعات جميع أنشطتك مجتمعة (مذكرة ⁦GST/HST⁩ ⁦2-1⁩)، إضافة إلى مبيعات الأطراف المرتبطة مثل شركة تسيطر عليها (قانون ضريبة المبيعات، م. 148 وم. 127).

ما الذي يجب أن تحدّثه في Ontario Business Registry، وبأي سرعة؟

أبلغ عن أي تغيير في المعلومات المسجَّلة خلال 15 يومًا، بتقديم تسجيل معدَّل في OBR؛ ولا رسم (القانون، م. ⁦4(4)⁩؛ OBR). ويشمل ذلك البيانات التي يحتفظ بها التسجيل، مثل مكان نشاطك وعنوان التبليغ ورمز نشاطك (O. Reg. 399/21، م. 14). والبريد الإلكتروني الرسمي الجديد للنشاط يُبلَّغ عنه بالطريقة نفسها. أما الاسم التجاري الجديد فليس تعديلًا: يحتاج إلى تسجيل جديد ورسم (إشعار Ontario).

وعدم الإبلاغ عن تغيير جريمة بموجب المادة نفسها التي تحكم التعامل دون تسجيل، ويستتبع أيضًا المنع من الدعوى في المادة 7. وعندما تتوقف عن استخدام الاسم، ألغِ التسجيل؛ والإلغاء مجاني (خدمات OBR).

ماذا يتغير إذا انضم شريك أو أسست شركة؟

كل منهما يغيّر من هو المسجِّل ومن هو المكلَّف الضريبي، فلا يكون أي منهما تحديثًا لتسجيلك القائم.

ينضم شريك. على الشركاء تسجيل اسم الشراكة معًا، ما لم يتألف الاسم من أسماء الشركاء أنفسهم (القانون، م. ⁦2(3)⁩–(4)). وتعدّ CRA هذا تغييرًا في الوضع القانوني: تتصل بـ CRA، وفي معظم الحالات تغلق BN والحسابات القائمة وتسجّل لحسابات جديدة (CRA). راجع شراكة أم شركة وأول إقرار لشراكة عامة.

تؤسس شركة. الشركة شخص قانوني جديد. والتأسيس في Ontario يسجّل لها BN جديدًا تلقائيًا، لكن حسابات ⁦GST/HST⁩ والرواتب على BN القديم لا تنتقل إليها؛ بل تسجّلها من جديد (CRA). وإذا تعاملت الشركة باسم نشاطك القديم، فعليها هي أن تسجّل ذلك الاسم بنفسها (القانون، م. ⁦2(1)⁩). راجع كيف تؤسس شركة في Ontario وقائمة التحول من منشأة فردية إلى شركة.

مثال

هذه الأمثلة توضيحية؛ والمبالغ بالدولار الكندي.

مصممة في Toronto تعمل باسمها

تصدر مصممة فواتير باسم «Jane Lee»، وهو اسمها القانوني. لا تقدّم شيئًا إلى OBR ولا تدفع رسمًا. مبيعات السنة الأولى 22,000 دولار، دون حد ⁦GST/HST⁩ البالغ 30,000 دولار، فلا تفتح حساب برنامج لدى CRA. وتقدّم ⁦T1⁩ مع النموذج ⁦T2125⁩ بحلول 15 يونيو وتدفع أي رصيد بحلول 30 أبريل.

المصممة نفسها تتعامل باسم «Lee Studio»

• السنة 1: تسجّل «Lee Studio» في OBR مقابل 60 دولارًا قبل أول فاتورة بهذا الاسم. وتستلم شهادة تسجيل ورقم BIN ومفتاح شركة.
• السنة 2: تتجاوز مبيعاتها 30,000 دولار على أربعة أرباع تقويمية متتالية، لكن لا في ربع واحد. فتتوقف عن كونها مورّدة صغيرة في نهاية الشهر الذي يلي ذلك الربع، ويجب أن تكون مسجَّلة بحلول أول عملية بيع بعد ذلك. تتحقق من حسابها في Ontario عن BN أولًا، ثم تضيف حساب ⁦GST/HST⁩ عبر Business Registration Online، وتفرض HST من تلك العملية.
• السنة 6: يبلغ التسجيل خمس سنوات. تجدّده عبر الإنترنت بـ 60 دولارًا ضمن المهلة، وتحتفظ بـ BIN نفسه.

معلمة خصوصية في Ottawa بسنة أولى كبيرة

تحقق معلمة صافي 80,000 دولار في السنة الأولى، دون اقتطاع ضريبة. تدفع حصتي CPP في ⁦T1⁩، وضريبة الدخل وحدها، دون CPP، تتجاوز 3,000 دولار بكثير. وإذا تجاوزت 3,000 دولار مرة أخرى في السنة الثانية، فقد يتعين عليها دفع أقساط تلك السنة، وترسل CRA عادةً تذكيرًا بمبلغ.

هل يختلف الأمر في حالتك؟

• يقترب أول ⁦T2125⁩: راجع بنود مصروفات العاملين لحسابهم الخاص واحصل على مساعدة في الضرائب الفردية وللعاملين لحسابهم الخاص.
• تجاوزت مبيعاتك حد ⁦GST/HST⁩ دون تسجيل: راجع متى تسجّل في ⁦GST/HST⁩ واحصل على مساعدة في الضرائب الفردية وللعاملين لحسابهم الخاص.
• استخدمت فعلًا اسمًا تجاريًا لم تسجّله: احصل على مساعدة في تأسيس الأعمال لتصويب التسجيل.
• ينضم إليك شريك: راجع أول إقرار لشراكة عامة واحصل على مساعدة في الضرائب الفردية وللعاملين لحسابهم الخاص.
• تقرر هل تؤسس شركة: قارن المنشأة الفردية أم الشركة، ثم استخدم قائمة التحول من منشأة فردية إلى شركة مع مساعدة في تأسيس الأعمال.
• أنت جديد في كندا: راجع سنتك الأولى مقيمًا ضريبيًا كنديًا واحصل على مساعدة في الضرائب العابرة للحدود.
• دفاترك لم تُعدّ بعد: راجع إعداد الدفاتر لنشاط جديد ومسك الدفاتر.
• أرسلت CRA تذكيرًا بالأقساط: راجع تذكيرات أقساط الضريبة.
• تبدأ في British Columbia أو Alberta: راجع التسجيل في BC أو التسجيل في Alberta.