یہ کس کے لیے ہے
- امریکہ کے اسٹور مالکان جو Shopify، Amazon یا ایسے چینلز پر فروخت کرتے ہیں اور فیصلہ کر رہے ہیں کہ بک کیپر کو کیا سنبھالنا چاہیے
- امریکہ کے انفرادی کاروبار کے مالکان، شراکت داریاں اور کارپوریشنز، بشمول امریکہ سے باہر رہنے والے مالکان، جو آن لائن اسٹور کے لیے حساب کتاب کا دائرۂ کار اور فیس کا موازنہ کر رہے ہیں
یہاں شامل نہیں
- پے آؤٹ، سیٹلمنٹ رپورٹ اور فیس کے اندراجات کا قدم بہ قدم طریقہ
- انوینٹری کی قدر نکالنے کے طریقے اور فروخت شدہ مال کی لاگت گوشوارے میں کہاں جاتی ہے
- ریاستی سیلز ٹیکس کی رجسٹریشن، حدیں اور گوشوارے
- حساب کتاب کی قیمت یا فیس کی کوٹیشن
ای کامرس بک کیپر وہ کیا کرتا ہے جو عام بک کیپر شاید نہ کرے؟
ای کامرس بک کیپر اسٹور کی سطح پر ملان کرتا ہے: ہر سیلز چینل کی کل فروخت، فیس، ریفنڈ اور سیلز ٹیکس الگ درج ہوتے ہیں، ہر پے آؤٹ (چینل سے بینک میں آنے والی ادائیگی) بینک ڈپازٹ سے ملایا جاتا ہے، کل رقوم Form 1099-K سے ملتی ہیں، اور انوینٹری کو فروخت شدہ مال کی لاگت تک لے جایا جاتا ہے۔ کوئی سرکاری ذریعہ ای کامرس بک کیپرز کی فیس مقرر نہیں کرتا؛ فیس چینلز، آرڈرز کی تعداد، انوینٹری، سیلز ٹیکس والی ریاستوں اور بقایا کام کے مطابق بنتی ہے، اس لیے کوٹیشنز کا موازنہ پہلے دائرۂ کار پر کریں۔ Bureau of Labor Statistics عام کام کو اندراجات درج کرنا، رپورٹس بنانا اور فرق ملانا بیان کرتا ہے؛ اسٹور اس کے اوپر چینل کی تفصیل بڑھاتا ہے۔ عام بک کیپر یہ کام کر سکتا ہے؛ دیکھ لیں کہ طے شدہ دائرۂ کار میں اس کا نام ہو۔
| اسٹور کے حساب کتاب کو یہ کرنا چاہیے | کیونکہ |
|---|---|
| کل فروخت، فیس اور ریفنڈ الگ دکھائیں | خالص ڈپازٹ فیس کا خرچ اور ریفنڈ چھپا دیتا ہے۔ |
| ہر پے آؤٹ کو بینک ڈپازٹ سے ملائیں | فروخت کی رپورٹ اور بینک تبھی ملتے ہیں جب فیس، ریفنڈ اور روکی گئی رقوم کی وضاحت ہو جائے۔ |
| Form 1099-K سے جوڑیں | فارم کل ادائیگیاں رپورٹ کرتا ہے، ڈپازٹس نہیں۔ |
| انوینٹری کو فروخت شدہ مال کی لاگت تک لے جائیں | منافع اس پر منحصر ہے کہ کیا فروخت ہوا، اس پر نہیں کہ کیا خریدا گیا۔ |
| سیلز ٹیکس ریاست اور چینل کے حساب سے ٹریک کریں | مارکیٹ پلیس کچھ فروخت پر ٹیکس وصول کر سکتا ہے؛ باقی پر مالک وہاں وصول کرتا ہے جہاں ریاست تقاضا کرے۔ |
| ہر مہینہ بند کریں | IRS تجویز کرتا ہے کہ کاروباری بینک اکاؤنٹ کا ہر مہینے ملان کریں۔ |
اسٹور کا حساب کتاب سادہ کب نہیں رہتا؟
ان میں سے ہر بات حساب کتاب کے کام کو دائرۂ کار طے کرنے کا سوال بنا دیتی ہے:
- پے آؤٹ جو اب بینک ڈپازٹس سے نہیں ملتے۔
- ایک سے زیادہ سیلز چینل، ہر ایک کے اپنے پے آؤٹ اور Form 1099-K کے ساتھ۔
- ایک سے زیادہ ریاستوں میں رکھا گیا مال، یا کئی ریاستوں میں واجب سیلز ٹیکس۔
- ایسے مہینے جن کا ملان کبھی نہیں ہوا۔
- ایسا مال جس کی کبھی گنتی نہیں ہوئی۔
- شراکت داری یا کارپوریشن، جہاں فروخت شدہ مال کی لاگت ادارے کے اپنے گوشوارے میں جاتی ہے۔
جہاں دو یا زیادہ لاگو ہوں، وہاں دائرۂ کار اور اس کے پیچھے ٹیکس کے سوالات عموما فیس سے پہلے آتے ہیں۔
پہلے کیا جمع کروں؟
- سال کے لیے ہر چینل کی پے آؤٹ یا سیٹلمنٹ رپورٹس۔
- موصول ہونے والا ہر Form 1099-K۔
- بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس۔
- سپلائر کے انوائسز اور مال کی تازہ ترین گنتی۔
- ریاست کے حساب سے فروخت۔
- پچھلا گوشوارہ۔
حساب کتاب میں کل فروخت، فیس اور ریفنڈ کیوں دکھانے چاہییں، صرف خالص ڈپازٹ کیوں نہیں؟
خالص ڈپازٹس پر بنا حساب کتاب فروخت کو کم دکھاتا ہے اور فیس یا ریفنڈ کا کوئی خرچ نہیں دکھاتا۔ IRS کہتا ہے کہ Form 1099-K کی کل رقم فیس، کریڈٹ، ریفنڈ، شپنگ، نقد کے مساوی یا رعایتوں کے لیے ایڈجسٹ نہیں ہوتی، اور اس سے رپورٹ کی جانے والی آمدنی تک پہنچنے کے لیے دوسرا ریکارڈ درکار ہے۔ Publication 583 کہتا ہے کہ کاروباری حساب کتاب میں کل آمدنی، کٹوتیاں اور کریڈٹس نظر آنے چاہییں۔
اس لیے اسٹور کا حساب کتاب یہ الگ الگ درج کرتا ہے:
- سیلز ٹیکس سے پہلے کی کل فروخت، چینل کے حساب سے۔
- ریفنڈ اور واپسیاں۔
- پروسیسر، مارکیٹ پلیس اور شپنگ لیبل کی فیسیں۔
- وصول کیا گیا سیلز ٹیکس۔
- وہ رقم جو پروسیسر ریزرو کے طور پر روک لے (خرچ نہیں)۔
- بینک کو پے آؤٹ (منتقلی، نئی فروخت نہیں)۔
اندراجات کے لیے فروخت، پے آؤٹ اور Form 1099-K کا ملان دیکھیں۔ Amazon کے لیے سیٹلمنٹ رپورٹ کو اندراجات میں بدلنا دیکھیں۔ Shopify کے لیے پے آؤٹ جو ڈپازٹس سے نہیں ملتے دیکھیں۔
حساب کتاب Form 1099-K سے کیسے ملتا ہے؟
Form 1099-K پیمنٹ کارڈ اور پیمنٹ ایپس یا مارکیٹ پلیسز کے ذریعے موصول ہونے والی کل ادائیگیاں رپورٹ کرتا ہے، اس لیے یہ چینل کے حساب سے کل فروخت سے ملتا ہے، بینک ڈپازٹس سے نہیں۔ IRS کہتا ہے کہ جس اسٹور کو براہ راست کارڈ سے ادائیگی ملے اسے رقم کچھ بھی ہو فارم ملتا ہے۔ پیمنٹ ایپ یا مارکیٹ پلیس کو تب رپورٹ کرنا ہوتا ہے جب ادائیگیاں 200 سے زیادہ لین دین میں $20,000 سے بڑھ جائیں، لیکن وہ اس سے کم بھی رپورٹ کر سکتا ہے، اور ریاست کم حد مقرر کر سکتی ہے۔ کئی پلیٹ فارمز پر فروخت کرنے والے اسٹور کو کئی فارم مل سکتے ہیں۔
فارم نہ ملنے سے حساب کتاب سے کچھ ہٹ نہیں جاتا: IRS کہتا ہے کہ فارم کی حد یہ طے نہیں کرتی کہ ادائیگیاں قابل ٹیکس ہیں یا نہیں۔ Publication 334 خبردار کرتا ہے کہ فارم میں کچھ وصولیاں شامل ہونے سے رہ سکتی ہیں اور ایسی مدیں بھی آ سکتی ہیں جو وصولیاں نہیں، جیسے سیلز ٹیکس۔
عملی طور پر بک کیپر ہر فارم کے لیے ایک مختصر ورک شیٹ بناتا ہے (ایک "پل"): یہ چینل اور مدت کے حساب سے کل فروخت سے شروع ہو کر ادائیگیوں میں شامل سیلز ٹیکس، اس پروسیسر کے باہر کی فروخت اور سال کے اختتام کے وقت کے فرق کو ایڈجسٹ کرتی ہے، اور فارم کے box 1a کی رقم پر ختم ہوتی ہے۔ جس فارم میں غلط وصول کنندہ ہو، دہرا اندراج ہو یا ایسی رقم ہو جس کی ورک شیٹ وضاحت نہ کر سکے، اسے فروخت، پے آؤٹ اور Form 1099-K کے ملان کے رہنما مضمون میں دیکھیں۔ گوشوارے کے لیے آن لائن فروخت کنندہ کا انکم ٹیکس دیکھیں۔
انوینٹری حساب کتاب اور گوشوارے کو کیوں بدلتی ہے، اور اس کی قدر کون نکالتا ہے؟
جو کاروبار انوینٹری رکھتا ہے وہ فروخت شدہ مال کی لاگت نکالنے کے لیے ہر سال کے آغاز اور اختتام پر اپنے مال کی قدر نکالتا ہے، اور خریداری اور فروخت کے لیے عموما استحقاقی طریقہ استعمال کرتا ہے (Publication 538)۔ فروخت شدہ مال کی لاگت ابتدائی مال جمع خریداریاں اور دوسری لاگتیں، منفی اختتامی مال ہے (Publication 334)۔ سال کے اختتام کی گنتی کے بغیر اختتامی عدد اندازہ ہے، اور لاگت اور منافع اسی کے ساتھ بدلتے ہیں۔
چھوٹا کاروباری ٹیکس دہندہ (اوسط کل وصولیوں کا ٹیسٹ) انوینٹری نہ رکھنے کا انتخاب کر سکتا ہے لیکن پھر بھی ایسا طریقہ استعمال کرنا لازم ہے جو آمدنی کو واضح طور پر ظاہر کرے (Publication 334)۔ ایک جائز طریقہ مال کو non-incidental مواد اور سپلائیز مانتا ہے، جس کی لاگت فروخت شدہ مال کی لاگت کے ذریعے اس سال میں واپس لی جاتی ہے جو اس سے بعد کا ہو: جس سال مال گاہکوں کو جائے، یا جس سال لاگت ادا یا واجب ہو (26 CFR 1.471-1)۔ ٹیسٹ اور انتخاب کے لیے چھوٹے فروخت کنندگان کے لیے انوینٹری یا سپلائیز دیکھیں۔
لاگت کہاں جاتی ہے، یہ فائل کرنے والے پر منحصر ہے۔ انفرادی کاروبار کا مالک، جس میں وہ فرد شامل ہے جو ایسی LLC کا واحد رکن ہو جس نے کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب نہ کیا ہو، Schedule C کی لائن 35 سے 42 استعمال کرتا ہے (Publication 334)۔ شراکت داری یا کارپوریشن فروخت شدہ مال کی لاگت کی کٹوتی کرتے وقت Form 1125-A منسلک کرتی ہے۔
| کون | عموما کیا کرتا ہے |
|---|---|
| مالک | مال کی گنتی کرتا ہے، جہاں بھی ہو، اور سپلائر کے انوائسز فراہم کرتا ہے۔ |
| بک کیپر | خریداریاں درج کرتا ہے، مقداریں اور لاگت جاری رکھتا ہے، اور گنتی کا حساب کتاب سے موازنہ کرتا ہے۔ |
| گوشوارہ تیار کرنے والا | مالک کے ساتھ انوینٹری کا طریقہ طے کرتا ہے اور طریقے کی کوئی تبدیلی سنبھالتا ہے۔ |
جو کاروبار مسلسل انوینٹری رکھتا ہے اسے پھر بھی مناسب وقفوں سے جسمانی گنتی کرنی ہوتی ہے اور حساب کتاب کو اس کے مطابق ایڈجسٹ کرنا ہوتا ہے (Publication 538)۔ Amazon فلفلمنٹ کے مال کے لیے FBA فیس اور انوینٹری دیکھیں۔
مارکیٹ پلیس کی فروخت پر سیلز ٹیکس کون وصول کرتا ہے، اور میرے اپنے اسٹور کے لیے بک کیپر کیا ٹریک کرتا ہے؟
جہاں ریاست میں مارکیٹ پلیس کا قاعدہ ہو، وہاں مارکیٹ پلیس اپنے ذریعے ہونے والی فروخت پر ٹیکس وصول کرتا اور جمع کراتا ہے؛ مالک اسٹور کی اپنی فروخت پر وہاں وصول کرتا ہے جہاں یہ اس کی ذمہ داری ہو۔ ریاستیں اپنے قواعد خود طے کرتی ہیں؛ ٹیکساس اور کیلیفورنیا دو مثالیں ہیں۔
- ٹیکساس: مارکیٹ پلیس فراہم کنندہ کو اپنے مارکیٹ پلیس کے ذریعے ہونے والی تمام فروخت پر ٹیکس وصول کرنا، رپورٹ کرنا اور جمع کرانا لازم ہے۔ فروخت کنندہ کو وصول کرنے کی ضرورت نہیں رہتی جب فراہم کنندہ تصدیق کرے کہ وہ کرے گا (تصدیق کے بغیر فروخت کنندہ کو کرنا چاہیے)، لیکن ٹیکساس کے فروخت کنندہ کو پھر بھی پرمٹ چاہیے اور گوشوارہ جمع کرانا ہوتا ہے، چاہے ہر فروخت مارکیٹ پلیس کے ذریعے ہو۔
- کیلیفورنیا: مارکیٹ پلیس سہولت کار سہولت سے ہونے والی فروخت کا خوردہ فروش ہے، یعنی مارکیٹ پلیس کے ذریعے ہونے والی فروخت۔ جس فروخت کنندہ کی کیلیفورنیا کی تمام فروخت ایسے سہولت کار سے ہو اسے عموما رجسٹر ہونا ضروری نہیں، لیکن CDTFA اس فروخت کنندہ کو بھی، جو کیلیفورنیا کے فلفلمنٹ سینٹر میں انوینٹری رکھتا ہے، وہاں کاروبار کرنے والا مانتا ہے، اور یہ نہیں بتاتا کہ جب مارکیٹ پلیس مال رکھے تو دونوں کیسے ملتے ہیں؛ CDTFA سے پوچھیں۔ جو فروخت کنندہ براہ راست فروخت بھی کرتا ہو، مثلاً اپنی ویب سائٹ پر، اور جس کی جسمانی موجودگی ہو (جس میں ریاست میں انوینٹری رکھنا شامل ہے) یا جس کی اور اس سے متعلقہ افراد کی، جیسے خاندان کے افراد یا وہ کمپنیاں جنہیں ایک ہی مالک کنٹرول کرتا ہے، کیلیفورنیا میں ترسیل کے لیے مشترکہ فروخت پچھلے یا موجودہ کیلنڈر سال میں، مارکیٹ پلیس کی فروخت سمیت، $500,000 سے زیادہ ہو، اسے رجسٹر ہونا پڑ سکتا ہے۔
اسٹور کے لیے جو مالک خود چلاتا ہے، بک کیپر یہ ٹریک کرتا ہے:
- منزل کی ریاست اور چینل کے حساب سے فروخت، مارکیٹ پلیس کی فروخت سمیت، کیونکہ کیلیفورنیا اسے اپنی حد میں شمار کرتا ہے۔
- متعلقہ کاروباروں کی فروخت، جہاں ریاست کی حد انہیں جمع کرتی ہے۔
- اسٹور کے اپنے آرڈرز پر وصول کیا گیا ٹیکس، ریاست کے حساب سے، ذمہ داری (واجبات) کے طور پر۔ Publication 334 کہتا ہے کہ جو خریدار پر لگایا گیا سیلز ٹیکس آپ وصول کر کے جمع کراتے ہیں وہ آمدنی نہیں؛ جو ٹیکس بطور فروخت کنندہ آپ پر لگایا جائے وہ کل وصولیوں کا حصہ ہے۔
- جو ٹیکس مارکیٹ پلیس نے وصول کر کے جمع کرایا، اسے اس ٹیکس سے الگ دکھانا جو مالک پر واجب ہے۔
- ہر مارکیٹ پلیس کا ٹیکس سرٹیفکیٹ یا اکاؤنٹ نمبر، اور ہر ریاستی پرمٹ۔
- جمع کرائے گئے گوشوارے اور کی گئی ادائیگیاں، جو واجبات کے اکاؤنٹ سے ملائی گئی ہوں۔
- مال کہاں رکھا ہے، کیونکہ ریاست وہاں رکھے گئے مال کو موجودگی مان سکتی ہے۔
کن ریاستوں میں وصول کرنا ہے، اس کے لیے ریاست کے حساب سے Shopify سیلز ٹیکس اور سیلز ٹیکس وصول کرنا کب لازم ہے دیکھیں۔ گوشواروں کے لیے سیلز ٹیکس کے گوشوارے جمع کرانا دیکھیں۔
بک کیپر کو کون سا ریکارڈ رکھنا چاہیے، اور اکاؤنٹس کا ملان کتنی بار ہونا چاہیے؟
بک کیپر کو وہ ہر ریکارڈ رکھنا چاہیے جو حساب کتاب کی آمدنی اور لاگت ثابت کرے، اور کاروباری بینک اکاؤنٹ کا ہر مہینے ملان کرنا چاہیے۔ IRS ہر وہ نظام قبول کرتا ہے جو آمدنی اور اخراجات کو واضح دکھائے؛ مالک کو پھر بھی ہر اندراج ثابت کرنے کے قابل ہونا چاہیے۔
| ریکارڈ | یہ کس بات کی تائید کرتا ہے |
|---|---|
| پے آؤٹ یا سیٹلمنٹ رپورٹ | ہر ڈپازٹ کے پیچھے کل فروخت، فیس اور ریفنڈ |
| آرڈر یا فروخت کا ایکسپورٹ | چینل اور تاریخ کے حساب سے کل فروخت |
| بینک اور کارڈ اسٹیٹمنٹس | ڈپازٹس، بینک کو بل کی گئی فیسیں، اور اخراجات |
| ہر Form 1099-K | کل فروخت سے رپورٹ شدہ ادائیگیوں تک کا ربط |
| سپلائر کے انوائسز اور ادائیگی کا ثبوت | انوینٹری کی لاگت |
| مال کی گنتی | اختتامی انوینٹری |
| سیلز ٹیکس رپورٹس، پرمٹس اور مارکیٹ پلیس کی تصدیقات | وصول کیا گیا اور واجب الادا ٹیکس |
| پچھلا گوشوارہ | ابتدائی بیلنس |
Publication 583 کہتا ہے کہ آپ کو کاروباری اکاؤنٹ ذاتی اکاؤنٹ سے الگ رکھنا چاہیے اور چیکنگ اکاؤنٹ کا ہر مہینے ملان کرنا چاہیے۔ وہ مزید کہتا ہے کہ الیکٹرانک ریکارڈ کو حساب کتاب اور گوشوارے سے ملنا چاہیے اور ماخذ دستاویزات کی نشاندہی کرنی چاہیے۔ اسٹور کے ماہانہ اختتام میں ہر پے آؤٹ کے لین دین کو اس کے ڈپازٹ سے بھی ملایا جاتا ہے؛ یہ حساب کتاب کا طریقہ ہے، IRS کا قاعدہ نہیں۔
ریکارڈ اتنی دیر رکھیں جب تک وہ کسی گوشوارے کو ثابت کر سکے۔ مزید ٹیکس لگانے کی عمومی حد گوشوارہ جمع ہونے کے 3 سال بعد ہے (جلد جمع کرایا گیا گوشوارہ آخری تاریخ پر جمع شدہ مانا جاتا ہے)، اور درج شدہ صورتوں میں زیادہ مدتیں لاگو ہیں (Publication 583، Table 3)۔ سیلز ٹیکس اور مارکیٹ پلیس کا ریکارڈ ریاستی قواعد کی پیروی کرتا ہے، جو زیادہ طویل ہو سکتے ہیں: مثلاً ٹیکساس کا تقاضا ہے کہ جو دور سے فروخت کرنے والا صرف ایسے مارکیٹ پلیس کے ذریعے فروخت کرے جو ٹیکس وصول کرنے کی تصدیق کرتا ہے، وہ ان فروختوں کا ریکارڈ کم از کم 4 سال رکھے (Texas Comptroller)۔ ہر ریکارڈ کی مدت کے لیے کاروباری ریکارڈ کتنی دیر رکھیں دیکھیں۔
ای کامرس بک کیپر کی فیس کن باتوں سے طے ہوتی ہے، اور کیا میں زیادہ ادا کر رہا ہوں؟
فیس اس بات کے مطابق بنتی ہے کہ کتنا ملان کرنا ہے، اور کوئی سرکاری ذریعہ ای کامرس بک کیپرز کی فیس شائع نہیں کرتا۔ اس لیے یہ صفحہ قیمت نہیں بلکہ وہ عوامل بتاتا ہے جو اسے طے کرتے ہیں۔
| عامل | یہ کام کیوں بڑھاتا ہے | کوٹیشن میں کیا لکھا ہونا چاہیے |
|---|---|---|
| چینلز اور ادائیگی کے اکاؤنٹس | ہر ایک کی اپنی پے آؤٹ رپورٹ، فیس اور Form 1099-K ہوتا ہے۔ | کون سے چینلز اور اکاؤنٹس شامل ہیں۔ |
| آرڈرز کی تعداد | ملانے کے لیے زیادہ لین دین، اور زیادہ ریفنڈ اور تنازعات۔ | کیا تعداد فیس بدلتی ہے۔ |
| انوینٹری | خریداریاں، گنتی، فی یونٹ لاگت، اور گم یا خراب ہونے والے یونٹس۔ | کیا انوینٹری شامل ہے، اور گنتی کون کرتا ہے۔ |
| سیلز ٹیکس والی ریاستیں | ریاست کے حساب سے ٹیکس کی ٹریکنگ، اور گوشوارے اگر دائرۂ کار میں ہوں۔ | کتنی ریاستیں؛ گوشوارے جمع کرائے جاتے ہیں یا صرف رپورٹ ہوتے ہیں۔ |
| بقایا کام | جن مہینوں کا ملان نہیں ہوا، ماہانہ کام مستحکم ہونے سے پہلے انہیں دوبارہ بنانا پڑتا ہے۔ | بقایا کام کی لاگت، ماہانہ فیس سے الگ۔ |
| اندراج کی تفصیل | خالص ڈپازٹس درج کرنا کم کام ہے، مگر پھر حساب کتاب Form 1099-K سے نہیں مل سکتا۔ | کل فروخت، فیس اور ریفنڈ درج ہوتے ہیں، یا صرف خالص ڈپازٹس۔ |
کسی بھی کوٹیشن کو ان لائنوں کے مقابل رکھیں؛ جس کوٹیشن میں کئی خالی رہ جائیں وہ ابھی قابل موازنہ نہیں۔ جس فیس میں انوینٹری یا سیلز ٹیکس شامل نہ ہو وہ کم کام کا احاطہ کرتی ہے، اس لیے کوٹیشنز کا موازنہ ایک ہی دائرۂ کار پر کریں۔ ایک چینل والی دکان کو، جس کے پاس مال نہ ہو، پورے اسٹور کا دائرۂ کار شاید نہ چاہیے۔ بقایا کام کی لاگت کے لیے بقایا حساب کتاب کی لاگت دیکھیں؛ کسی بھی چھوٹے کاروبار کی ماہانہ قیمت کے لیے ماہانہ حساب کتاب کی لاگت دیکھیں۔
Shopify یا Amazon کے بک کیپر میں مجھے کیا دیکھنا چاہیے، اور بھرتی سے پہلے وہ مجھے کیا دکھائیں؟
ثبوت دیکھیں کہ انہوں نے کسی اسٹور کے پے آؤٹ اس کے ڈپازٹس سے ملائے ہیں، سافٹ ویئر کی فہرست نہیں۔ امیدوار سے کہیں کہ وہ دکھائے:
- بینک ڈپازٹ سے ملایا گیا ایک پے آؤٹ، جس میں کل فروخت، فیس اور ریفنڈ نظر آئیں (نام ہٹائے ہوئے نمونہ)۔
- دو چینلز والے اسٹور کو اس کے Form 1099-K فارموں سے وہ کیسے جوڑتے ہیں۔
- انوینٹری کیسے سنبھالی جاتی ہے: گنتی کون کرتا ہے، کتنی بار، لاگت کیسے آگے لے جائی جاتی ہے (بشمول یہ کہ مال کی لاگت میں اندر آنے والی شپنگ اور درآمدی ڈیوٹیاں شامل ہیں یا نہیں)، اور جب گنتی اور حساب کتاب میں فرق ہو تو کیا ہوتا ہے۔
- وہ سیلز ٹیکس کی کون سی ذمہ داریاں ٹریک کرتے ہیں، گوشوارے جمع کراتے ہیں یا صرف اعداد رپورٹ کرتے ہیں، اور مارکیٹ پلیس کے وصول کیے گئے ٹیکس کو کیسے درج کرتے ہیں۔
- جب کوئی سیلز چینل تفصیل ایکسپورٹ نہ کرے تو انہیں آپ سے کیا چاہیے۔
- ہر مہینہ کب بند ہوتا ہے، اکاؤنٹنگ فائل کا مالک کون ہے، اور انہیں کس رسائی کی ضرورت ہے۔
- سپلائر یا print-on-demand شراکت دار کے ذریعے پورے ہونے والے آرڈرز (جہاں مال نہیں رکھا جاتا) کیسے درج ہوتے ہیں۔
بھرتی کے عمومی سوالات کے لیے بک کیپر رکھنے سے پہلے پوچھنے کے سوالات دیکھیں۔ اپنے موجودہ بک کیپر کو جانچنے کے لیے اپنے بک کیپر کا کام جانچنا دیکھیں۔
مقامی بک کیپر، اسٹور پر توجہ رکھنے والا بک کیپر یا صرف سافٹ ویئر؟
عام مقامی بک کیپر ایک چینل والی دکان کے لیے، جس کا مال سادہ ہو، مناسب ہو سکتا ہے؛ کئی چینلز، مال یا کئی سیلز ٹیکس ریاستوں والے اسٹور کو عموما ایسا شخص چاہیے جو پہلے اسٹور کے پے آؤٹ ملا چکا ہو۔
| اختیار | کب مناسب ہے | پھر بھی آپ کے پاس کیا رہتا ہے |
|---|---|---|
| مقامی عام بک کیپر | ایک چینل، معمولی آرڈرز، تھوڑا یا سادہ مال | چینل کی سطح کا ملان، سوائے اس کے کہ وہ کل فروخت، فیس اور ریفنڈ درج کرنے پر راضی ہوں |
| آن لائن اسٹورز کے ساتھ کام کرنے والا بک کیپر | کئی چینلز، مال، یا کئی سیلز ٹیکس ریاستیں | مال کی گنتی اور ماخذ دستاویزات |
| صرف سافٹ ویئر | بہت چھوٹی دکان جس کا مالک ہر مہینے اس کا جائزہ لیتا ہے | جائزہ، مال کی گنتی، Form 1099-K سے ربط اور سیلز ٹیکس کے گوشوارے |
حساب کتاب جو بھی رکھے، گوشوارہ جو رپورٹ کرتا ہے اس کا ثبوت کا بوجھ مالک پر رہتا ہے، یعنی مالک ہر عدد کا ماخذ دکھا سکے۔ اسٹور پلیٹ فارم کیا کرتا ہے اور کیا نہیں، اس کے لیے کیا Shopify حساب کتاب کرتا ہے دیکھیں۔ بک کیپر کہاں بیٹھتا ہے، اس کے لیے مقامی یا آن لائن بک کیپر دیکھیں۔
مجھے ہر مہینے پھر بھی کیا بھیجنا ہوتا ہے؟
مالک وہ بھیجتا ہے جو بک کیپر کسی فیڈ سے نہیں نکال سکتا:
- کسی بھی چینل یا ادائیگی کے اکاؤنٹ کی رپورٹس جو تفصیل ایکسپورٹ نہیں کرتا۔
- خریدے گئے مال کے سپلائر انوائسز۔
- گودام یا فلفلمنٹ سینٹر میں آنے یا نکلنے والا مال۔
- سیلز ٹیکس کے نوٹس، پرمٹ کے خطوط اور مارکیٹ پلیس کی تصدیقات۔
- غیر معمولی ریفنڈ، تنازعات یا روکی گئی رقوم کے نوٹس۔
- کون سے لین دین ذاتی ہیں۔
مکمل فہرست کے لیے آپ کے بک کیپر کو آپ سے کیا چاہیے اور ماہانہ حساب کتاب کی سروس میں کیا شامل ہے دیکھیں۔
اسٹور کو صرف بک کیپر نہیں بلکہ CPA کی ضرورت کب ہوتی ہے؟
اسٹور کو عموما CPA کی رائے تب چاہیے جب سوال ٹیکس کی پوزیشن کا ہو، ریکارڈ کا نہیں۔ بک کیپر درج کرتا ہے کہ کیا ہوا؛ گوشوارہ طے کرتا ہے کہ اسے کیسے رپورٹ کیا جائے۔
| صورت | صرف بک کیپر کافی کیوں نہیں ہو سکتا |
|---|---|
| مال کی کبھی گنتی نہیں ہوئی، یا انوینٹری کا طریقہ بدل سکتا ہے | طریقہ گوشوارہ تیار کرنے والے کے ساتھ چنا جاتا ہے، اور تبدیلی کے لیے Form 3115 درکار ہے (Publication 538)؛ مراحل چھوٹے فروخت کنندگان کے لیے انوینٹری یا سپلائیز میں ہیں۔ |
| ایک سے زیادہ ریاستوں میں مال یا فروخت | ریاست رجسٹریشن کا تقاضا کرتی ہے یا نہیں، یہ ریاست بہ ریاست سوال ہے، جیسا کہ ٹیکساس اور کیلیفورنیا کی مثالیں دکھاتی ہیں۔ |
| سیلز ٹیکس وصول کیا گیا مگر جمع نہیں کرایا گیا | ریاست کے لیے وصول کیا گیا ٹیکس اسی کا واجب ہے، اور کچھ ریاستیں ادائیگی کنٹرول کرنے والے لوگوں کو ذاتی طور پر ذمہ دار بھی ٹھہراتی ہیں، جیسا کہ کیلیفورنیا کاروبار ختم ہونے کے بعد کرتی ہے۔ حدیں فروخت، پے آؤٹ اور Form 1099-K کا ملان میں ہیں۔ |
| شراکت داری یا کارپوریشن | ادارے کا اپنا گوشوارہ فروخت اور فروخت شدہ مال کی لاگت رپورٹ کرتا ہے۔ |
| امریکہ سے باہر کا مالک، یا کسی اور کے نام پر فروخت کنندہ اکاؤنٹ | پے آؤٹ کس کی آمدنی ہیں، اور ادارہ کیا جمع کراتا ہے، یہ گوشوارے کے سوالات ہیں۔ |
| مہینے یا سال جن کا ملان نہیں ہوا، یا نوٹس | حساب کتاب دوبارہ بنانے سے پہلے پچھلے گوشواروں کا جائزہ ضروری ہو سکتا ہے۔ |
| Form 1099-K فروخت سے نہیں ملتا | وجہ پچھلے سال کی ایسی غلطی ہو سکتی ہے جو پہلے ہی جمع کرائے گئے گوشوارے تک پہنچ چکی ہو۔ |
اگر دو یا زیادہ قطاریں لاگو ہوں تو پے آؤٹ رپورٹس، Form 1099-K اور مال کے ریکارڈ حساب کتاب کے پاس لائیں تاکہ دائرۂ کار اور ٹیکس کے سوالات ساتھ طے ہوں۔ کون کیا کرتا ہے، اس کے لیے بک کیپر، اکاؤنٹنٹ یا CPA دیکھیں۔
مثال
یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں اور امریکی ڈالر استعمال کرتی ہیں۔
ایک Shopify چینل، مال کی گنتی نہیں
ایک اسٹور ایک چینل اور ایک کارڈ پروسیسر کے ذریعے سال میں US$400,000 فروخت کرتا ہے، تقریبا 3,000 آرڈرز کے ساتھ، اور اس مثال میں سیلز ٹیکس شامل نہیں۔ ریفنڈ US$16,000 اور پروسیسر کی فیس US$12,000 ہے، اس لیے بینک کو US$372,000 ملتے ہیں۔ حساب کتاب میں US$400,000 فروخت، US$16,000 ریفنڈ اور US$12,000 فیس درج ہوتی ہے۔ Form 1099-K تقریبا US$400,000 دکھاتا ہے، جو فروخت سے ملتا ہے، ڈپازٹس سے نہیں۔
ابتدائی مال US$50,000 تھا اور خریداریاں US$180,000، اور مالک انوینٹری رکھتا ہے مگر سال کے اختتام پر گنتی نہیں کی۔ US$60,000 کی گنتی کے ساتھ فروخت شدہ مال کی لاگت US$170,000 ہے۔ گنتی کے بغیر اختتامی عدد، اور اس لیے منافع، اندازہ ہے۔
Amazon فلفلمنٹ کے ساتھ Shopify اسٹور
ایک فروخت کنندہ کی دونوں پر سال میں US$900,000 کی فروخت ہے۔ ایک مصروف مہینے میں Amazon کی فروخت کی رپورٹ US$85,000 دکھاتی ہے اور پے آؤٹ تقریبا US$75,000 ہے۔ US$10,000 کا فرق فیس اور ریفنڈ ہے، مثلا US$8,000 اور US$2,000، گمشدہ فروخت نہیں۔ حساب کتاب میں US$85,000 فروخت، US$8,000 فیس اور US$2,000 ریفنڈ درج ہوتے ہیں۔ US$75,000 کو فروخت درج کرنے سے فروخت US$10,000 کم دکھائی جائے گی اور US$8,000 کی فیس چھپ جائے گی۔ کئی ریاستوں میں مال اور کئی ریاستوں میں سیلز ٹیکس کے ساتھ مالک کو صرف ماہانہ اندراجات نہیں بلکہ ٹیکس کے سوالات کے جوابات بھی چاہییں۔
ایک چھوٹی دستکاری کی دکان
ایک مالک ایک مارکیٹ پلیس کے ذریعے سال میں US$25,000 فروخت کرتا ہے اور ہر مہینے بینک اکاؤنٹ کا ملان کرتا ہے۔ اس سائز کی دکان میں ماہانہ پے آؤٹ ریکارڈ جو کل فروخت، فیس اور ریفنڈ دکھائے، سال کے اختتام پر مال کی گنتی اور جائزہ حساب کتاب کے لیے کافی ہو سکتے ہیں؛ دوسرا چینل، زیادہ مال یا دوسری ریاست میں سیلز ٹیکس کی ذمہ داری اس دائرے کو بڑھا دیتی ہے جس کا احاطہ ضروری ہے۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- آپ کے پے آؤٹ، انوینٹری اور سیلز ٹیکس اب نہیں ملتے، یا آپ ایک سے زیادہ چینل پر یا کئی ریاستوں میں فروخت کرتے ہیں: یہ قیمت کا سوال بننے سے پہلے دائرۂ کار کا سوال ہے۔ پے آؤٹ رپورٹس، Form 1099-K اور مال کے ریکارڈ حساب کتاب کے پاس لائیں۔
- مہینے یا سال بغیر ملان کے ہیں: بقایا حساب کتاب مکمل کرنا دیکھیں، پھر انہیں دوبارہ بنانے کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
- آپ نے مال کی خرید و فروخت بغیر مال یا رسیدوں کے ریکارڈ کے کی: دیکھیں ریکارڈ کے بغیر انوینٹری اور فروخت شدہ مال کی لاگت۔
- آپ کئی ریاستوں میں مال رکھتے ہیں یا کئی میں سیلز ٹیکس واجب ہو سکتا ہے: دیکھیں سیلز ٹیکس وصول کرنا کب لازم ہے اور ریاست کے حساب سے اقتصادی نیکسس (ریاست سے ٹیکس کا تعلق) کی حدیں، پھر ریاست کے حساب سے اپنی فروخت اور مال کے مقامات حساب کتاب کے پاس لائیں۔
- Form 1099-K آپ کی فروخت سے نہیں ملتا، آمدنی یا سیلز ٹیکس کے بارے میں نوٹس آیا، یا وصول کیا گیا ٹیکس کبھی جمع نہیں کرایا گیا: دیکھیں فروخت، پے آؤٹ اور Form 1099-K کا ملان اور سیلز ٹیکس واجب الادا جو گوشوارے سے نہیں ملتا؛ اگر فرق جمع شدہ سال تک جاتا ہو تو فارم اور رپورٹس حساب کتاب کے پاس لائیں۔
- Amazon آپ کا بنیادی چینل ہے: دیکھیں Amazon فروخت کنندہ کا حساب کتاب۔
- آپ چھوٹی دستکاری کی دکان چلاتے ہیں: دیکھیں چھوٹی آن لائن دکان کا حساب کتاب۔
- مالک امریکہ سے باہر رہتا ہے، یا فروخت کنندہ اکاؤنٹ بیرون ملک سے ملکیت والی LLC میں ہے: دیکھیں غیر ملکی ملکیت والی LLC میں مارکیٹ پلیس پے آؤٹ، پھر پے آؤٹ رپورٹس حساب کتاب کے پاس لائیں۔
- آپ کا کاروبار کینیڈین ہے اور امریکی ڈالر میں فروخت کرتا ہے: دیکھیں امریکی ڈالر کی فروخت اور مارکیٹ پلیس پے آؤٹ۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| وفاقی Form 1099-K مارکیٹ پلیس ادائیگی کی حد وفاقی تیسرے فریق کے نیٹ ورک کی رپورٹنگ لازم ہونے سے پہلے مارکیٹ پلیس یا ادائیگی ایپ کی ادائیگیاں اس رقم سے اور 200 لین دین سے زیادہ ہونی چاہئیں؛ پیمنٹ کارڈ کے لین دین کے لیے ایسی کوئی حد نہیں۔ | $20,000 | IRS: اپنے Form 1099-K کو سمجھیں جانچا گیا |
| California میں دور سے فروخت کرنے والے کی فروخت کی حد موجودہ یا پچھلے کیلنڈر سال میں خوردہ فروش اور متعلقہ افراد کی طرف سے California میں ڈیلیوری کے لیے مادی ذاتی اشیا کی مشترکہ فروخت؛ ٹیسٹ یہ ہے کہ فروخت اس رقم سے بڑھے | $500,000 | California CDTFA: Wayfair کے بعد استعمال ٹیکس وصول کرنے کے تقاضے جانچا گیا |
| انکم ٹیکس کے معاون ریکارڈ رکھنے کی عام مدت عموماً گوشوارہ جمع کرانے یا اس کی آخری تاریخ، جو بھی بعد میں ہو، کے بعد؛ مخصوص صورتوں میں لمبی مدتیں لاگو ہوتی ہیں۔ جائیداد کی بنیاد کا ریکارڈ قابل ٹیکس فروخت والے سال کی حد کی مدت ختم ہونے تک رکھیں؛ جمع نہ کرائے گئے اور دھوکا دہی والے گوشواروں پر کوئی مدت کی حد نہیں۔ | 3 سال | IRS: Publication 583، ریکارڈ کتنی دیر رکھیں اور Table 3 جانچا گیا |
| صرف تصدیق کرنے والے مارکیٹ پلیس کے ذریعے فروخت کرنے والے دور کے فروخت کنندہ کے لیے ٹیکساس میں ریکارڈ رکھنے کی کم از کم مدت جو دور سے فروخت کرنے والا (remote seller) صرف ایسے مارکیٹ پلیس فراہم کنندہ کے ذریعے فروخت کرتا ہے جس نے تصدیق کی ہو کہ وہ ٹیکساس کا سیلز اور استعمال ٹیکس وصول کرے گا، اسے ٹیکساس ٹیکس پرمٹ رکھنا لازم نہیں، لیکن اسے اپنی مارکیٹ پلیس فروخت کا ریکارڈ کم از کم اتنی مدت تک رکھنا ہوگا | 4 سال | Texas Comptroller: مارکیٹ پلیس فراہم کنندگان اور مارکیٹ پلیس فروخت کنندگان جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- IRS: Form 1099-K کے FAQs، عمومی معلومات
- IRS: اپنے Form 1099-K کو سمجھیں
- IRS: Publication 538
- IRS: Publication 334
- IRS: Publication 583
- IRS: ریکارڈ رکھنا
- IRS: Form 1125-A کے بارے میں، فروخت شدہ مال کی لاگت
- Texas Comptroller: مارکیٹ پلیس فراہم کنندگان اور مارکیٹ پلیس فروخت کنندگان
- California CDTFA: مارکیٹ پلیس سہولت کار ایکٹ کی ٹیکس گائیڈ
- California CDTFA: Wayfair کے بعد استعمال ٹیکس وصول کرنے کے تقاضے
- California CDTFA: فلفلمنٹ سینٹرز
- California: Revenue and Taxation Code سیکشن 6829
- 26 CFR 1.471-1، انوینٹری کی ضرورت اور چھوٹے کاروبار کا استثنا
- Bureau of Labor Statistics: حساب کتاب، اکاؤنٹنگ اور آڈٹ کے کلرک
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔