آن لائن اور مارکیٹ پلیس بیچنے والوں کا آمدنی ٹیکس

کیا آن لائن بیچنے پر مجھ پر آمدنی ٹیکس واجب ہے؟

امریکہ میں آن لائن فروخت اس وقت قابل ٹیکس ہوتی ہے جب اس سے کاروباری منافع ہو یا ذاتی جائیداد پر منافع ہو۔ مارکیٹ پلیس کی ادائیگی صرف وہ نقد رقم ہے جو آپ کو بھیجی گئی: اس میں سے فیس اور ریفنڈ پہلے ہی کٹ چکے ہو سکتے ہیں، اور یہ نہیں بتاتی کہ آپ نے مال کے لیے کتنا ادا کیا۔ آمدنی گوشوارے میں ظاہر کریں چاہے کوئی ٹیکس فارم نہ آئے (IRS: اپنا Form 1099-K سمجھیں)۔

جو شادی شدہ جوڑا LLC کے بغیر دکان کا مشترکہ مالک ہو، مشترکہ گوشوارہ جمع کراتا ہو اور دونوں فعال طور پر شریک ہوں، وہ شراکت داری کے طریقے سے باہر رہنے کا انتخاب کر سکتا ہے: ہر شریک حیات مشترکہ گوشوارے کے ساتھ اپنا Schedule C جمع کراتا ہے، جو یہ انتخاب کر دیتا ہے۔ LLC اسے استعمال نہیں کر سکتی؛ میاں بیوی یا خاندان کی ملکیت والی LLC پر ٹیکس کیسے لگتا ہے دیکھیں (IRS: شادی شدہ جوڑوں کا انتخاب)۔

اگر سرگرمی میں نقصان ہو اور اس کی کاروباری حیثیت غیر یقینی ہو تو کاروباری نقصانات دیکھیں۔

اگر میں نے صرف اپنی استعمال شدہ ذاتی اشیا بیچیں تو کیا ہوگا؟

اگر فروخت کے اخراجات کے بعد آپ کو ملنے والی رقم چیز کی لاگت سے کم ہو تو کوئی قابل ٹیکس منافع نہیں ہوتا، لیکن نقصان دوسری آمدنی کے مقابلے میں منہا نہیں ہو سکتا۔ اگر رقم زیادہ ہو تو منافع Form 8949 اور Schedule D پر ظاہر کریں۔ ایک سال سے زیادہ رکھی گئی جمع کرنے کی اشیا (collectibles)، جیسے سکے، ڈاک ٹکٹ، فن پارے یا نوادرات، پر منافع پر زیادہ سے زیادہ 28% تک ٹیکس لگ سکتا ہے۔ مارکیٹ پلیس کی فیس اور فروخت کے دیگر اخراجات آپ کو ملنے والی رقم کم کرتے ہیں (IRS: Form 1099-K کا کیا کرنا ہے؛ IRS: Publication 550)۔

ہر چیز کی اصل خریداری کا ریکارڈ اور فروخت کا ریکارڈ رکھیں۔ اگر رسید گم ہو گئی ہو تو پرانے بینک یا کارڈ کے گوشوارے استعمال کریں یا اصل بیچنے والے سے نقل مانگیں (IRS: Form 1099-K جمع کرانے کے سوالات)۔ اگر Form 1099-K میں نقصان پر بیچی گئی کوئی ذاتی چیز شامل ہو تو IRS Schedule 1 یا Form 8949 پر رپورٹ شدہ ادائیگی دکھانے اور اسے منہا کرنے کے طریقے بتاتا ہے، تاکہ فارم کی وجہ سے پوری فروخت قابل ٹیکس نہ بن جائے۔ منافع اور نقصان الگ رکھیں؛ ذاتی نقصان کسی دوسری چیز کے منافع کو ختم نہیں کر سکتا۔ اگر آپ نے چیزیں دوبارہ بیچنے کے لیے خریدی ہوں تو انہیں ذاتی سامان نہیں بلکہ کاروباری مال سمجھیں (IRS: Form 1099-K کا کیا کرنا ہے)۔

Form 1099-K کیا ہے، اور اگر مجھے ملا یا نہ ملا تو کیا کروں؟

Form 1099-K سامان یا خدمات کے لیے پروسیس کی گئی ادائیگیاں ظاہر کرتا ہے؛ یہ ٹیکس کا بل یا منافع کا گوشوارہ نہیں۔ امریکہ میں ادائیگی کی ایپ یا مارکیٹ پلیس کو عام طور پر یہ فارم بھیجنا ہوتا ہے جب اس پلیٹ فارم کے ذریعے ادائیگیاں $20,000 سے زیادہ ہوں اور 200 لین دین سے زیادہ ہوں۔ براہ راست پیمنٹ کارڈ پروسیسنگ پر ایسی کوئی وفاقی رپورٹنگ حد نہیں۔ پلیٹ فارم اپنی حد سے کم پر بھی فارم بھیج سکتا ہے، اور کسی ریاست کی رپورٹنگ حد کم ہو سکتی ہے (IRS: اپنا Form 1099-K سمجھیں؛ IRS: Form 1099-K کے سوالات)۔

فارم کی کل رقم میں فیس، ریفنڈ اور شپنگ شامل ہو سکتے ہیں جن کا الگ حساب ہونا چاہیے۔ ہر فارم کا موازنہ پلیٹ فارم کی لین دین کی رپورٹ اور اپنے فروخت کے ریکارڈ سے کریں؛ پلیٹ فارم سے باہر ادا ہونے والی فروخت شامل کریں اور ایک ہی فروخت کو دو بار نہ گنیں۔ فارم نہ آنے سے آمدنی گوشوارے سے ختم نہیں ہوتی۔ تحائف یا خاندان کی طرف سے واپس کی گئی رقم کو فروخت سے الگ رکھیں؛ وہ فروخت کی آمدنی نہیں (IRS: Form 1099-K کی عام صورتیں)۔ اگر فارم دہرا ہو، کسی اور کا ہو، یا اس میں رقم یا ٹیکس شناختی نمبر غلط ہو تو جاری کرنے والے سے درستی کا کہیں۔ فارم اور خط و کتابت رکھیں، اور درستی نہ بھی آئے تو گوشوارہ وقت پر جمع کرائیں۔ اگر شراکت داری کی فروخت کسی شریک کے ٹیکس شناختی نمبر کے تحت ظاہر ہو تو جاری کرنے والے سے وصول کنندہ درست کرنے کا کہیں، ایسا ریکارڈ رکھیں جو دکھائے کہ فروخت شراکت داری کی ہے، اور اسے Form 1065 پر ظاہر کریں۔ Box 4 دیکھیں اور روکا گیا کوئی بھی وفاقی آمدنی ٹیکس مناسب گوشوارے میں ظاہر کریں (IRS: Form 1099-K کا کیا کرنا ہے؛ IRS: Form 1099-K جمع کرانے کے سوالات)۔

میں فروخت، فیس، ریفنڈ اور شپنگ کیسے ظاہر کروں؟

امریکہ میں انفرادی کاروبار کا مالک Schedule C کی شروعات کاروباری کل وصولیوں سے کرتا ہے، پھر گاہکوں کے ریفنڈ، فروخت شدہ مال کی لاگت اور آپریٹنگ اخراجات الگ کرتا ہے۔ مارکیٹ پلیس سے ملنے والی خالص رقم اس حساب کی جگہ نہیں لے سکتی، کیونکہ مارکیٹ پلیس نے فیس روکی ہو سکتی ہے یا آپ کی طرف سے کچھ اخراجات ادا کیے ہوں (IRS: Schedule C کی ہدایات؛ IRS: Form 1099-K کا کیا کرنا ہے)۔

IRS وصولیوں، واپسیوں اور فروخت شدہ مال کی لاگت کی ترتیب کی وضاحت کرتا ہے اور خریداروں پر لگنے والے ٹیکسوں کو بیچنے والوں پر لگنے والے ٹیکسوں سے الگ کرتا ہے۔ مارکیٹ پلیس کے گوشوارے میں دیکھیں کہ آیا اس نے سیلز ٹیکس وصول کر کے جمع کرایا؛ یہ سوال سیلز ٹیکس کب وصول کرنا لازمی ہے میں ہے۔

دوبارہ فروخت یا dropshipping (سپلائر سے براہ راست گاہک کو ترسیل) میں انوینٹری اور فروخت شدہ مال کی لاگت کیسے کام کرتی ہے؟

دوبارہ فروخت کے لیے خریدا گیا سامان عام طور پر فروخت ہونے پر فروخت شدہ مال کی لاگت بنتا ہے، صرف ادائیگی کرنے پر نہیں۔ عام انوینٹری طریقے میں ابتدائی انوینٹری سے شروع کریں، خریداریاں اور متعلقہ حصول کی لاگت جمع کریں، پھر اختتامی انوینٹری منہا کریں۔ جو سامان نہیں بکا وہ اختتامی انوینٹری میں رہتا ہے، بشمول وہ سامان جو مارکیٹ پلیس آپ کے لیے رکھتی ہے (IRS: Publication 334)۔

dropshipping میں گاہک کی مکمل فروخت اور چیز کے لیے سپلائر کا چارج الگ الگ ریکارڈ کریں۔ مال کو اسٹاک میں لانے کے لیے ادا کی گئی شپنگ اس کی لاگت کا حصہ ہے؛ گاہک تک شپنگ فروخت کا خرچ ہے۔ اگر سپلائر چیز براہ راست گاہک کو بھیجنے تک ملکیت اپنے پاس رکھتا ہے تو اختتامی انوینٹری میں شامل کرنے کا فیصلہ کرنے سے پہلے اپنے خریداری کے انتظام کے تحت طے کریں کہ چیز کب آپ کی بنتی ہے (IRS: Publication 334؛ IRS: Publication 538)۔

اہل چھوٹا کاروبار آسان انوینٹری طریقہ استعمال کر سکتا ہے اگر وہ آمدنی کو واضح طور پر ظاہر کرے۔ اس صفحے کے ٹیکس سال کے لیے کل وصولیوں کا ٹیسٹ یہ ہے کہ پچھلے تین ٹیکس سالوں میں اوسط سالانہ وصولیاں $32,000,000 سے زیادہ نہ ہوں، اس کے ساتھ دیگر شرائط جیسے ٹیکس شیلٹر کا اخراج۔ ایک اجازت یافتہ طریقہ سامان کو non-incidental materials and supplies (ضمنی نہ ہونے والا خام مال اور سامان) سمجھتا ہے۔ ان کی لاگت فروخت شدہ مال کی لاگت میں تب داخل ہوتی ہے جب سامان گاہکوں کو دیا جائے یا جب لاگت بیچنے والے کے اکاؤنٹنگ طریقے کے تحت ادا یا واجب ہو، جو بھی بعد میں ہو۔ جو بیچنے والا اپنے کھاتوں اور ریکارڈ کے طریقے کا استعمال کرے اسے وہ طریقہ مستقل مزاجی سے لاگو کرنا ہوتا ہے؛ انوینٹری کا طریقہ بدلنے کے لیے Form 3115 درکار ہو سکتا ہے (IRS: دفعہ 471(c) کے حتمی ضوابط؛ IRS: Schedule C کی ہدایات؛ IRS: Publication 538؛ IRS: مہنگائی کے مطابق ایڈجسٹمنٹ)۔

کیا بیچنے کے منافع پر مجھ پر خود روزگار ٹیکس واجب ہے؟

امریکہ میں انفرادی کاروبار کے مالک پر آمدنی ٹیکس کے ساتھ خود روزگار ٹیکس بھی واجب ہو سکتا ہے جب خود روزگار سے خالص کمائی $400 تک پہنچ جائے۔ اسے نکالنے کے لیے Schedule SE استعمال کریں؛ عمومی شرح 15.3% ہے، جس کے ساتھ سوشل سیکیورٹی کمائی کی حد اور Medicare کے ممکنہ دیگر قواعد ہیں (IRS: خود روزگار ٹیکس)۔

شراکت داری کے بیچنے والے کے لیے، شریک کے حصے پر خود روزگار ٹیکس لگے گا یا نہیں، اس کا انحصار اس شریک کے کردار اور آمدنی کی قسم پر ہے؛ Schedule K-1 اور Schedule SE کی ہدایات دیکھیں۔ ذاتی چیز بیچنے کا منافع عام طور پر سرمایہ کے منافع کے طور پر ظاہر ہوتا ہے، بیچنے کے کاروبار کے منافع کے طور پر نہیں (IRS: Form 1065؛ IRS: Form 1099-K کا کیا کرنا ہے)۔

کیا مجھے سال کے دوران تخمینی ٹیکس ادا کرنا ہوگا؟

امریکہ میں انفرادی بیچنے والے یا شریک کو تخمینی ادائیگیاں کرنی پڑ سکتی ہیں اگر روکے گئے ٹیکس اور کریڈٹس کے بعد متوقع ٹیکس $1,000 تک پہنچے اور روکا گیا ٹیکس اور کریڈٹس موجودہ یا پچھلے سال کے ٹیکس کی بنیاد پر مطلوبہ ادائیگی سے کم ہوں۔ جس بیچنے والے پر پچھلے سال کوئی ٹیکس واجب نہ تھا وہ مستثنیٰ ہے اگر وہ پورا سال امریکی شہری یا مقیم تھا اور وہ ٹیکس سال 12 ماہ کا تھا۔ تخمینے میں آمدنی ٹیکس اور خود روزگار ٹیکس دونوں گنیں۔ کسی دوسری ملازمت سے زیادہ ٹیکس روکا جانا مطلوبہ ادائیگیاں کم کر سکتی ہے (IRS: Publication 505)۔

ادائیگیاں نکالنے کے لیے Form 1040-ES استعمال کریں۔ اقساط عام طور پر 15 اپریل، 15 جون، 15 ستمبر اور اگلے سال کی 15 جنوری تک واجب ہوتی ہیں، یا اگلے کاروباری دن، اگر کوئی تاریخ ہفتہ وار تعطیل یا قانونی چھٹی پر آئے؛ ناہموار آمدنی کے قواعد کے لیے فارم دیکھیں۔ گوشوارے کی پوری بقایا رقم وقت پر ادا ہو جانے کے باوجود کم ادائیگی پر جرمانہ لگ سکتا ہے (IRS: تخمینی ٹیکس؛ IRS: Publication 505)۔

کیا گودام میں رکھی انوینٹری کسی دوسری ریاست میں آمدنی ٹیکس کی ذمہ داری پیدا کر سکتی ہے؟

ہاں۔ دوسری ریاست کے گودام میں آپ کی ملکیت والا سامان ریاستی گوشوارے کی ذمہ داری پیدا کر سکتا ہے، چاہے مارکیٹ پلیس سیلز ٹیکس وصول کرتی ہو۔ Public Law 86-272 خالص آمدنی پر مبنی ریاستی ٹیکسوں کو اس وقت محدود کرتا ہے جب ریاست کے اندر سرگرمی صرف ٹھوس سامان کے آرڈر مانگنے تک محدود ہو، جو اس قانون کے تحت محفوظ ہے؛ یہ دوسرے ٹیکس یا گوشوارے کی ذمہ داریاں ختم نہیں کرتا (15 USC 381؛ California FTB: California میں کاروبار کرنا)۔

California کی رہنمائی مارکیٹ پلیس کے ترسیلی گوداموں (fulfillment centers) میں بیچنے والے کے اسٹاک کو اس تحفظ سے باہر کی سرگرمی سمجھتی ہے۔ اس کی مثال کسی دوسری ریاست کے گوشوارے کے قاعدے کا فیصلہ نہیں کرتی۔ ہر گودام والی ریاست، وہاں انوینٹری کی تاریخیں اور قدر لکھیں، پھر بیچنے والے کے ادارے کی قسم کے لیے اس ریاست کے قواعد دیکھیں (California FTB: Publication 1050؛ California FTB: California میں کاروبار کرنا)۔

مجھے کون سا ریکارڈ رکھنا چاہیے؟

اتنا ریکارڈ رکھیں کہ کل فروخت، قابل ٹیکس منافع، مال کی لاگت اور ہر کٹوتی دوبارہ بنائی جا سکے، اور ہر Form 1099-K سے فرق کی وضاحت ہو سکے۔ IRS کاروبار کے مطابق ریکارڈ رکھنے کا نظام اس شرط پر اجازت دیتا ہے کہ وہ آمدنی اور اخراجات واضح طور پر دکھائے؛ تائیدی دستاویزات اتنے عرصے رکھیں جتنا گوشوارے کی مدوں کو ثابت کرنے کے لیے ضروری ہو (IRS: ریکارڈ رکھنا)۔

• ہر پلیٹ فارم کی لین دین اور سالانہ ٹیکس رپورٹیں، ہر Form 1099-K، اور پیمنٹ کارڈ کے گوشوارے ڈاؤن لوڈ کریں۔
• آرڈرز، ریفنڈ، فیس کے گوشوارے، گاہکوں سے لی گئی شپنگ اور ڈاک کی رسیدیں محفوظ کریں؛ اپنے ہی اکاؤنٹس کے درمیان منتقلیوں پر نشان لگائیں تاکہ انہیں فروخت نہ گنا جائے۔
• سپلائر کے انوائس، مال برداری کے اخراجات، ابتدائی اور اختتامی انوینٹری کی گنتی، اور ہر گودام یا dropship سپلائر کے پاس رکھے سامان کا ریکارڈ رکھیں۔
• بیچی گئی ذاتی اشیا کی خریداری کا ثبوت رکھیں، خاص طور پر جب رپورٹ شدہ فروخت لاگت سے کم ہو۔
• گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے پلیٹ فارم کی کل ادائیگیوں کو اپنے کھاتوں اور بینک ڈپازٹس سے ملائیں، پھر ہر فرق کی وضاحت کریں۔

مثال

یہ امریکی ڈالر میں ایک مثال ہے۔ ایک انفرادی کاروبار کا مالک $50,000 کا سامان بیچتا ہے، جس میں خریداروں سے شپنگ کے لیے لیے گئے $2,000 شامل ہیں۔ مارکیٹ پلیس $3,000 فیس، $2,000 گاہکوں کے ریفنڈ اور بیچنے والے کی طرف سے ادا کی گئی $3,000 ڈاک روکنے کے بعد $42,000 ادا کرتی ہے۔ بیچنے والے کی ابتدائی انوینٹری $5,000 ہے، خریداریاں اور آنے والی مال برداری $25,000 ہیں، اور اختتامی انوینٹری $8,000 ہے۔

Schedule C کی شروعات $50,000 کل وصولیوں سے ہوتی ہے، $2,000 ریفنڈ منہا ہوتے ہیں، اور $22,000 فروخت شدہ مال کی لاگت ($5,000 + $25,000 - $8,000) کی کٹوتی ہوتی ہے۔ $3,000 مارکیٹ پلیس فیس اور $3,000 گاہکوں کی ڈاک الگ اخراجات ہیں۔ اس کے بعد کسی دوسرے خرچ سے پہلے $20,000 بچتے ہیں۔ $42,000 کی ادائیگی نہ کل فروخت ہے نہ منافع۔ بیچنے والا آمدنی ٹیکس، خود روزگار ٹیکس اور تخمینی ادائیگیاں پورے گوشوارے سے جانچتا ہے، صرف ادائیگی کی رقم سے نہیں۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• کسی ریاست کو سیلز ٹیکس ملنا چاہیے تھا: وصول نہ کیے گئے سیلز ٹیکس کی تکمیل دیکھیں۔
• آپ کو فروخت میں نقصان ہے یا سرگرمی شوق ہو سکتی ہے: کاروباری نقصانات دیکھیں۔
• آپ LLC کے ذریعے بیچتے ہیں یا اس پر غور کر رہے ہیں: LLC پر ٹیکس کیسے لگتا ہے دیکھیں۔
• آپ امریکہ سے باہر رہتے ہیں: غیر ملکی مالکان پر امریکی ٹیکس کب واجب ہوتا ہے دیکھیں۔
• آپ کینیڈا میں رہتے ہیں اور امریکی گوداموں میں سامان رکھتے ہیں: امریکی انوینٹری والے کینیڈین بیچنے والے دیکھیں۔
• آپ کا پلیٹ فارم اور انوینٹری کا ریکارڈ پیچھے ہے: پرانے حسابات کی تکمیل یا حساب کتاب کی معاونت دیکھیں۔
• آپ کئی ریاستوں میں سامان رکھتے ہیں یا کئی مارکیٹ پلیس استعمال کرتے ہیں: گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے گوداموں کے مقامات کا نقشہ بنائیں اور ہر پلیٹ فارم کا حساب ملائیں؛ حساب کتاب کی معاونت یہ ریکارڈ ترتیب دینے میں مدد کر سکتی ہے۔