یہ کس کے لیے ہے
- انفرادی کاروبار کے مالک اور ایک رکن والی LLC کے مالک جو کاروباری آمدنی Schedule C پر رپورٹ کرتے ہیں
- وہ مالکان جو طے کر رہے ہیں کہ کیا رکھیں، کیا لکھیں اور بک کیپر یا ٹیکس تیار کرنے والے کو کیا بھیجیں
یہاں شامل نہیں
- درست رسید کیا ہوتی ہے، اور گم شدہ رسیدیں یا میل کا لاگ دوبارہ بنانا
- تصویر اور اسکین کے قواعد تفصیل سے، اور ہر قسم کا ریکارڈ کتنی دیر رکھنا ہے
- شراکت داریاں، کارپوریشنز، پے رول کا ریکارڈ اور ریاستی ٹیکس کا ریکارڈ
IRS انفرادی کاروبار سے ریکارڈ رکھنے کی کیا توقع کرتا ہے؟
خود روزگار شخص کو ایسے کھاتے یا ریکارڈ رکھنے ہوتے ہیں جو مجموعی آمدنی، کٹوتیاں اور کریڈٹس ظاہر کرنے کے لیے کافی ہوں، اور قانون عموماً کوئی مخصوص شکل مقرر نہیں کرتا (26 U.S.C. 6001؛ 26 CFR 1.6001-1؛ Publication 583)۔ کام چلانے والا نظام دو حصوں پر مشتمل ہوتا ہے: لین دین کا خلاصہ (جرنل اور لیجر، یا اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر) اور ہر اندراج کے پیچھے دستاویزات۔
| ریکارڈ | کیا رکھنا ہے |
|---|---|
| آمدنی | انوائسز، بینک ڈپازٹ سلپس، رسید بکس، کریڈٹ کارڈ چارج سلپس اور Forms 1099-NEC اور 1099-MISC (Publication 583)؛ Form 1099-K بھی آمدنی کا ایک عام فارم ہے (Schedule C کی ہدایات) |
| کاروباری اخراجات | منسوخ شدہ چیک، اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹس، کریڈٹ کارڈ سلپس، انوائسز اور پیٹی کیش سلپس۔ ان میں ادا کی گئی رقم اور یہ ظاہر ہونا چاہیے کہ یہ کاروباری خرچ تھا۔ |
| انوینٹری (وہ مال جو آپ دوبارہ بیچنے کے لیے خریدتے ہیں) | منسوخ شدہ چیک، رجسٹر کی رسیدیں، کریڈٹ کارڈ سلپس اور انوائسز جن میں ادا کی گئی رقم اور یہ ظاہر ہو کہ یہ انوینٹری کے لیے تھا۔ یہ سال کے اختتام پر بچے ہوئے مال کی قدر لگانے میں بھی مدد دیتی ہیں (Publication 583؛ 26 CFR 1.6001-1)۔ |
| آلات اور گاڑیاں | کب اور کیسے حاصل کیا، قیمت، بہتری، فرسودگی اور لی گئی کوئی بھی سیکشن 179 کی کٹوتی، کیسے استعمال ہوا، اور فروخت کی قیمت اور تاریخ |
| سفر، تحفے اور گاڑی کا استعمال | ہر ایک کی اضافی تفصیل؛ نیچے اضافی ریکارڈ والا حصہ دیکھیں |
| جمع شدہ گوشوارے | ہر جمع شدہ گوشوارے کی کاپیاں (Publication 583) |
آپ کو ملنے والی ہر ادائیگی کے لیے انوائس یا ڈپازٹ کا ریکارڈ رکھیں، چاہے Form 1099 آئے یا نہ آئے؛ Publication 583 ایسی دستاویزات مانگتا ہے جو آپ کی مجموعی وصولیوں کی رقوم اور ذرائع دکھائیں۔
معاملہ آسان نہیں رہتا جب ذاتی اور کاروباری رقم ایک ہی اکاؤنٹ میں ہو، ایک سال یا زیادہ کی رسیدیں چھانٹی نہ ہوں، ٹیکس تیار کرنے والا جوتے کے ڈبے کی چھانٹی کے لیے اضافی رقم بتائے، یا IRS نے ریکارڈ مانگا ہو۔ آخر میں "آپ کی صورت مختلف ہے؟" دیکھیں۔
پہلے یہ جمع کریں: کاروبار سے جڑے ہر اکاؤنٹ اور کارڈ کی اسٹیٹمنٹس، ادائیگی کے پلیٹ فارم کی رپورٹس، موصول ہونے والا ہر Form 1099، بھیجی گئی انوائسز، آپ کے پاس موجود رسیدیں اور بل، میل یا سفر کے نوٹ، اور پچھلے سال کا گوشوارہ۔
انفرادی کاروبار کے مالک کے لیے ریکارڈ رکھنے کا سب سے آسان نظام کون سا ہے؟
کاروباری اخراجات ایک کاروباری اکاؤنٹ سے ادا کریں، ہر مہینے کی رسیدیں ایک فولڈر میں رکھیں، اور مہینے میں ایک بار اسٹیٹمنٹ کا حساب ملائیں۔ یہ Publication 583 کے مطابق ہے، جو نئے کاروبار کو مشورہ دیتا ہے کہ ذاتی رقم سے الگ کاروباری چیکنگ اکاؤنٹ کھولے، اخراجات ہوتے ہی درج کرے، اور ہر مہینے اکاؤنٹ کا حساب ملائے۔ وہ سنگل انٹری حساب کتاب (آمدنی اور اخراجات روزانہ اور ماہانہ خلاصوں کے ذریعے) کو سنبھالنے میں سب سے آسان اور چھوٹے کاروبار کے لیے عملی آغاز کہتا ہے، اگرچہ یہ ہر کسی کے لیے موزوں نہیں (Publication 583)۔ جس کے ایک سے زیادہ کاروبار ہوں وہ ہر ایک کے لیے مکمل، الگ ریکارڈ رکھے۔
| کب | مرحلہ | کیوں |
|---|---|---|
| جیسے ہی ہو | کاروباری اکاؤنٹ یا کارڈ سے ادا کریں۔ رسید یا انوائس اس مہینے کے فولڈر میں رکھیں۔ | Publication 583 کہتا ہے کہ اخراجات ہوتے ہی درج کریں، اور روزانہ عموماً بہترین ہے۔ |
| جیسے ہی ہو | جہاں فروخت کنندہ کا نام وجہ نہ بتائے وہاں مقصد کی ایک سطر لکھیں۔ | اسٹیٹمنٹ دکھاتی ہے کہ کس کو ادائیگی ہوئی، یہ نہیں کہ کیوں۔ |
| ہفتہ وار | ہفتے کے سفر اور میل لاگ میں شامل کریں۔ | Publication 463 ہفتہ وار لاگ کو بروقت رکھا گیا سمجھتا ہے۔ |
| جب اسٹیٹمنٹ آئے | حساب ملائیں: اسٹیٹمنٹ، آپ کی چیک بک اور آپ کے کھاتوں کو ایک جیسا کریں، اور ہر چارج کو رسید یا انوائس سے ملائیں۔ | Publication 583 کہتا ہے کہ ہر مہینے حساب ملائیں۔ |
| ایک مقررہ دن | اسٹیٹمنٹس اور فولڈر اپنے بک کیپر یا ٹیکس تیار کرنے والے کو بھیجیں۔ | ماہانہ کھیپ اتنی چھوٹی ہوتی ہے کہ جانچی جا سکے۔ |
اکاؤنٹ کھولنے کے لیے دیکھیں انفرادی کاروبار کے مالک کا کاروباری بینک اکاؤنٹ۔ سافٹ ویئر چننے کے لیے دیکھیں Schedule C کے لیے حساب کتاب کی ایپ۔
کیا میں صرف بینک فیڈ پر بھروسہ کر سکتا ہوں، یا مجھے پھر بھی رسیدیں چاہییں؟
صرف بینک کے لین دین پر بھروسہ کرنے سے خلا رہ جاتے ہیں۔ فیڈ دکھاتا ہے کہ رقم گئی، اور Publication 583 کہتا ہے کہ ادائیگی کا ثبوت اکیلا کٹوتی ثابت نہیں کرتا۔ وہ کہتا ہے کہ کریڈٹ کارڈ سیلز سلپس اور انوائسز جیسی دستاویزات رکھیں تاکہ ثابت ہو کہ آپ پر لاگت بھی آئی (Publication 583)۔ IRS کہتا ہے کہ ٹیکس دہندگان عموماً اپنے اخراجات کی معلومات اور، جہاں ضرورت ہو، رسیدوں سے ثبوت کا بوجھ پورا کرتے ہیں (IRS: ثبوت کا بوجھ)۔
فیڈ کی لائن فروخت کنندہ، تاریخ اور رقم دیتی ہے۔ وہ یہ نہیں بتاتی کہ کیا خریدا گیا یا کاروبار کے لیے تھا یا نہیں: کسی عام اسٹور پر کارڈ چارج سامان ہو سکتا ہے یا ذاتی خریداری۔ سفر، تحفوں اور گاڑی کے استعمال کے لیے نیچے دیے گئے عناصر بھی درج کرنے ہوں گے۔
اس لیے فیڈ کی ہر لائن کو اس کی تائید سے ملائیں: جمع رقوم کے لیے فروخت کا ریکارڈ یا انوائسز، خریداریوں کے لیے رسیدیں یا انوائسز، اور منتقلیوں اور قرض کے لیے اکاؤنٹ یا قرض کا ریکارڈ۔ جہاں فروخت کنندہ کا نام وجہ نہ بتائے وہاں مقصد شامل کریں۔ "درجہ بند" سافٹ ویئر میں ایک لیبل ہے؛ "تائید شدہ" کا مطلب ہے کہ اس کے پیچھے رسید یا نوٹ ہے۔ فیڈ حساب ملانا بھی نہیں ہے؛ دیکھیں بینک فیڈ حساب ملانا نہیں ہیں۔
جس میں آپ کے کھاتے ہیں وہ خود ایک ریکارڈ ہے۔ IRS کہتا ہے کہ جب ٹیکس دہندہ اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر میں کھاتے رکھتا ہے تو زیادہ تر صورتوں میں ایگزامنر سافٹ ویئر کی بیک اپ فائل مانگیں گے (IRS: الیکٹرانک اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر کے ریکارڈ)۔ درست رسید میں کیا دکھایا جاتا ہے، یہ IRS کی رسید کے تقاضے میں ہے۔
ہر خرچ کے لیے مجھے کیا لکھنا چاہیے؟
ہر خرچ کے لیے وہی چند باتیں درج کریں: کتنا، کب، کیا (اور کہاں)، کس کو، اور کیوں۔ زیادہ تر رسید سے آتی ہیں؛ "کیوں" عموماً آپ کو خود شامل کرنا ہوتا ہے۔
| سوال | عموماً کہاں سے آتا ہے | اگر موجود نہ ہو |
|---|---|---|
| کتنا اور کب | رسید، انوائس یا اسٹیٹمنٹ | فروخت کنندہ کی کاپی لیں |
| کیا اور کہاں | تفصیل وار رسید یا انوائس | رسید پر یا کھاتوں میں چیز اور جگہ لکھیں |
| کون | رسید پر وصول کنندہ؛ کھانے یا تحفے کے لیے، وہ شخص جسے آپ نے دیا یا جس کے ساتھ کھایا | نام اور اس کے ساتھ اپنا کاروباری تعلق لکھیں |
| کیوں | آپ کا نوٹ | ایک سطر لکھیں، جیسے "کلائنٹ کی شوٹ کے لیے سامان" |
جو اخراجات جزوی طور پر ذاتی ہوں، جیسے فون یا انٹرنیٹ کا بل، ان کا کاروباری حصہ بھی لکھنا چاہیے؛ دیکھیں مخلوط استعمال کے اخراجات اور کاروباری فیصد۔
ہر چیز اسی وقت یا اس کے قریب درج کریں۔ Publication 463 کہتا ہے کہ اس وقت رکھے گئے ریکارڈ کی قدر بعد میں تیار کیے گئے بیان سے زیادہ ہوتی ہے، جب یادداشت کمزور ہو، اور ہفتہ وار لاگ بروقت مانا جاتا ہے۔ یہ بھی کہتا ہے کہ جو رسید پہلے ہی دکھاتی ہے اسے نقل کرنا ضروری نہیں، بشرطیکہ آپ کے ریکارڈ اور رسیدیں منظم طریقے سے ایک دوسرے کی تکمیل کریں۔ سفر، تحفوں اور گاڑی کے اخراجات کے لیے کہتا ہے کہ کاروباری مقصد کا تحریری بیان عموماً ضروری ہے، مگر نہیں جب مقصد حالات سے واضح ہو (Publication 463)۔
کن اخراجات کے لیے اضافی ریکارڈ چاہیے: گاڑی، سفر، تحفے اور کھانے؟
گھر سے دور سفر، تحفوں اور گاڑی کے استعمال کے لیے رسید سے زیادہ چاہیے۔ Code سفر، تحفوں یا گاڑی جیسی listed property کی کٹوتی کی اجازت نہیں دیتا جب تک آپ مناسب ریکارڈ سے یا آپ کے اپنے بیان کی تائید کرنے والے کافی ثبوت سے رقم، وقت اور جگہ (یا تاریخ اور تفصیل)، کاروباری مقصد اور وصول کنندہ کا کاروباری تعلق ثابت نہ کریں (26 U.S.C. 274(d))۔ Publication 463 مزید کہتا ہے کہ جن رقوم کا آپ صرف اندازہ لگائیں ان کی کٹوتی نہیں ہو سکتی (Publication 463)۔
| خرچ | یہ درج کریں |
|---|---|
| سفر | ہر الگ خرچ کی لاگت (چھوٹے ضمنی اخراجات معقول زمروں میں جمع کیے جا سکتے ہیں)؛ روانگی اور واپسی کی تاریخیں اور کاروبار پر گزارے گئے دن؛ منزل؛ کاروباری مقصد |
| گاڑی | ہر کاروباری استعمال کے لیے تاریخ، منزل، کاروباری مقصد اور میل؛ سال کے کل میل؛ کاروباری استعمال شروع ہونے کی تاریخ۔ اگر آپ معیاری میل کی شرح کے بجائے اصل اخراجات کا دعویٰ کریں تو ہر خرچ اور گاڑی کی لاگت اور کوئی بھی بہتری بھی۔ |
| تحفے | لاگت، تاریخ، تفصیل، کاروباری وجہ اور وصول کنندہ کا آپ سے کاروباری تعلق۔ کٹوتی فی شخص فی سال $25 تک محدود بھی ہے۔ |
| کاروباری کھانے (سفر کے بغیر) | ریستوران کی رسید جس میں نام اور جگہ، کھانے والوں کی تعداد، تاریخ اور رقم ہو؛ اگر بل میں کھانے پینے سے زیادہ کچھ ہو تو رسید پر وہ ظاہر ہونا چاہیے۔ شامل کریں کہ آپ کس سے ملے اور کیوں۔ کھانے کی کٹوتی ہوتی ہے یا نہیں اور کتنی، یہ کاروباری کھانوں کی کٹوتی میں ہے۔ |
ماخذ: Publication 463 (باب 2 اور 5)، 26 U.S.C. 274 اور 26 CFR 1.274-5(j)(2): میل کی شرح اصل لاگت کے ریکارڈ کی جگہ لیتی ہے، کاروباری میل، وقت اور مقصد کے ریکارڈ کی کبھی نہیں۔ دونوں میں انتخاب کے لیے دیکھیں معیاری میل کی شرح یا گاڑی کے اصل اخراجات۔ کاروباری سفر کے دوران کھانے سفر کے ریکارڈ کے ساتھ جاتے ہیں۔
اگر آپ گاڑی کے اخراجات کا دعویٰ کریں تو گوشوارہ گاڑی کے بارے میں پوچھتا ہے۔ Schedule C کا Part IV (جب کاروبار کے لیے Form 4562 درکار نہ ہو) پوچھتا ہے کہ گاڑی کاروبار کے لیے کب استعمال میں آئی، کاروباری، آنے جانے اور دوسرے میل کتنے ہیں، اور کیا آپ کے پاس کٹوتی کی تائید کا ثبوت ہے اور کیا وہ تحریری ہے (Schedule C؛ ہدایات)۔ Publication 463 آنے جانے کے سفر کے لیے ایک اندراج کی اجازت دیتا ہے اور بعض صورتوں میں سال کے کچھ حصے کا ریکارڈ بھی؛ لاگ کے مکمل قواعد میل کے لاگ کے تقاضے میں ہیں۔
نقد خریداریوں اور چھوٹی چیزوں کو کیسے سنبھالوں؟
جہاں ممکن ہو کاروباری اکاؤنٹ یا کارڈ سے ادا کریں، کیونکہ پھر اسٹیٹمنٹ ادائیگی ریکارڈ کرتی ہے۔ جب نقد ادا کریں تو رسید لیں۔ Publication 583 کہتا ہے کہ اگر نقد ادائیگی کی رسید نہ مل سکے تو ادائیگی کے وقت اپنے ریکارڈ میں مناسب وضاحت لکھیں۔ یہ بھی کہتا ہے کہ نقد کے نام چیک سے بچیں، چھوٹی نقد ادائیگیوں کے لیے رسید کے ساتھ پیٹی کیش سلپ لگائیں، اور اگر کاروباری خرچ ادا کرنے کے لیے نقد کا چیک لکھنا ہی پڑے تو اس ادائیگی کی رسید رکھیں (Publication 583)۔
سفر، تحفوں اور گاڑی کے اخراجات کے لیے $75 سے کم کے خرچ پر رسید لازم نہیں، سوائے رہائش کے، یا ایسی ٹرانسپورٹیشن چارج کے جس کی رسید آسانی سے دستیاب نہ ہو۔ رقم، تاریخ، جگہ اور مقصد پھر بھی آپ کے لاگ میں جاتے ہیں (26 CFR 1.274-5؛ Publication 463)۔ ڈالر کی یہ حد انہی قواعد سے آتی ہے، اس لیے اسے ہر خرچ کا عام اصول نہ سمجھیں۔ جب ممکن ہو چھوٹی چیز کی رسید رکھیں؛ جب رسید نہ ہو تو ادائیگی کے وقت تاریخ، رقم، فروخت کنندہ اور مقصد کے ساتھ ایک سطر کا اندراج لکھیں۔
جو نقد آپ وصول کرتے ہیں وہ الگ سوال ہے: دیکھیں نقد کاروبار کی فروخت کا ریکارڈ۔
کیا میں کاغذ کے بجائے رسیدیں تصاویر یا اسکین کے طور پر رکھ سکتا ہوں؟
جی ہاں، اگر الیکٹرانک نظام IRS کے تقاضے پورے کرتا ہو؛ فون میں تصویروں کا ڈھیر خود بخود کافی نہیں (Publication 583)۔ کیا اہل ہے، اور کاغذ کب پھینکا جا سکتا ہے، یہ کاغذ کی جگہ اسکین شدہ رسیدیں میں ہے۔
میں ہر مہینے اور سال کے اختتام پر اپنے بک کیپر کو کیا دوں؟
ہر مہینے وہی چھوٹا سیٹ دیں، پھر سال کے اختتام پر چند اضافی چیزیں۔ مقصد یہ ہے کہ آپ کا بک کیپر آپ سے پوچھے بغیر اسٹیٹمنٹ کی ہر لائن کو کسی دستاویز یا نوٹ سے ملا سکے۔
| وقت | کیا دینا ہے |
|---|---|
| ہر مہینے | ہر کاروباری اکاؤنٹ اور کارڈ کی اسٹیٹمنٹس؛ مہینے کی رسیدیں اور انوائسز ایک فولڈر میں، ہر ایک کے ساتھ مقصد کی ایک سطر جہاں وہ واضح نہ ہو؛ آپ کی بھیجی گئی انوائسز اور وصول ہونے والی ادائیگیاں؛ ادائیگی کے پلیٹ فارم کی رپورٹس؛ میل کے اندراجات اور سفر کی تاریخیں |
| ہر مہینے، اگر ہوئے ہوں | آلات یا گاڑی کی خریداری (انوائس، تاریخ، قیمت)؛ قرض؛ ذاتی اور کاروباری اکاؤنٹس کے درمیان منتقلیاں؛ آپ کی ڈالی یا نکالی ہوئی رقم؛ ہر نئے امریکی ٹھیکیدار کے لیے پہلی ادائیگی سے پہلے حاصل کیا گیا Form W-9، اور آپ نے کیا اور کیسے ادا کیا |
| سال کے اختتام پر | تمام اکاؤنٹس کی آخری اسٹیٹمنٹس، بشمول بند ہونے والے؛ موصول ہونے والے ہر Form 1099-NEC، 1099-MISC اور 1099-K؛ سال کے کل میل جو کاروباری، آنے جانے اور دوسرے میں تقسیم ہوں، اور گاڑی کے استعمال میں آنے کی تاریخ؛ ٹھیکیداروں کو ادائیگیاں جن کے لیے Forms 1099 درکار ہو سکتے ہیں؛ آپ کی ادا کی گئی تخمینی ٹیکس ادائیگیاں، تاریخوں اور رقوم کے ساتھ؛ پچھلے سال کا جمع شدہ گوشوارہ |
ماخذ: Publication 583 اور Schedule C کی ہدایات۔ Schedule C پوچھتا ہے کہ کیا آپ نے کوئی ایسی ادائیگی کی جس کے لیے Forms 1099 درکار ہیں۔
اگر کوئی ٹھیکیدار آپ کو ٹیکس شناختی نمبر نہ دے تو آپ کو رپورٹ ہونے والی ادائیگیوں سے ٹیکس کاٹنا پڑ سکتا ہے، اور جو رقم آپ کو کاٹنی چاہیے تھی وہ آپ پر واجب ہو سکتی ہے (26 U.S.C. 3406؛ Form W-9 طلب کرنے والے کے لیے ہدایات)۔ دیکھیں ٹھیکیداروں سے ٹیکس شناختی نمبر لینا۔ اگر آپ مال بیچتے ہیں تو اسٹاک کا ریکارڈ اور سال کے اختتام کی انوینٹری کی قدر کے لیے درکار چیزیں بھی بھیجیں؛ دیکھیں چھوٹے بیچنے والوں کے لیے انوینٹری یا سپلائیز۔
سال کے اختتام پر 100 تصویریں بھیجنے کے بجائے ماہانہ کھیپ کیوں بھیجوں؟
سال کے اختتام پر بغیر لیبل کی تصویروں کا ڈھیر حساب کتاب شروع ہونے سے پہلے چھانٹنا، تاریخ لگانا اور اسٹیٹمنٹ کی لائنوں سے ملانا پڑتا ہے، اور پھر ہر خرچ کا مقصد یادداشت پر منحصر ہوتا ہے۔ ماہانہ کھیپ ملاپ کو چھوٹا رکھتی ہے اور نوٹ وقت کے قریب۔ ہر رسید ملتے ہی پوری اور سیدھی کھینچیں، اسے اس مہینے کے فولڈر میں ڈالیں، اور اسی وقت مقصد کی ایک سطر لکھ دیں۔
یہ کہ کون درجہ بندی کرتا ہے اور کون رسیدوں کا پیچھا کرتا ہے، اس کے لیے دیکھیں آپ کے بک کیپر کو آپ سے کیا چاہیے۔ خود کرنے اور مدد لینے کا موازنہ اپنا حساب خود رکھنا یا بک کیپر رکھنا میں ہے۔
میں سب کچھ کتنی دیر رکھوں؟
عموماً اس وقت تک جب تک گوشوارے کی میعاد ختم نہ ہو جائے، جو عموماً گوشوارہ جمع کرانے کے 3 سال بعد ہوتی ہے (جلدی جمع ہونے والا گوشوارہ آخری تاریخ پر جمع شدہ سمجھا جاتا ہے)۔ فہرست شدہ صورتوں میں زیادہ لمبی مدتیں لاگو ہوتی ہیں، جیسے گوشوارے سے چھوٹی ہوئی وہ آمدنی جو دکھائی گئی مجموعی آمدنی کے 25% سے زیادہ ہو (کاروبار کے لیے، فروخت کی لاگت سے پہلے گنی جاتی ہے)، کوئی گوشوارہ جمع نہ ہونا یا جعلی گوشوارہ، اور جائیداد کا ریکارڈ اس سال کی مدت ختم ہونے تک رہتا ہے جس میں آپ اسے فروخت کریں (IRS: ریکارڈ کتنی دیر تک رکھنا چاہیے؛ Publication 583؛ 26 U.S.C. 6501(e))۔ جمع شدہ گوشواروں کی کاپیاں بھی رکھیں۔ پوری جدول کاروباری ریکارڈ کتنی دیر رکھیں میں ہے۔
جوتے کے ڈبے میں بغیر چھانٹی کی رسیدیں مجھے بعد میں کیا مہنگی پڑتی ہیں؟
بغیر چھانٹی کی رسیدوں سے بھولے ہوئے اخراجات اور ایسی کٹوتیاں ضائع ہو سکتی ہیں جن کی آپ تائید نہ کر سکیں، اور اگر ریکارڈ ناکافی نکلیں تو جرمانہ بھی۔
- بھولے ہوئے اخراجات۔ Publication 583 کہتا ہے کہ اگر آپ اخراجات ہوتے ہی درج نہ کریں تو گوشوارہ تیار کرتے وقت انہیں بھول سکتے ہیں (Publication 583)۔
- بغیر تائید کی کٹوتیاں۔ ثبوت کا بوجھ آپ پر ہے: کٹوتی لینے کے لیے آپ کو خرچ کے کچھ عناصر ثابت کرنے ہوں گے (IRS: ثبوت کا بوجھ)۔
- جرمانہ۔ ضابطہ کہتا ہے کہ غفلت میں مناسب کھاتے اور ریکارڈ نہ رکھنا یا اندراجات کی درست تائید نہ کرنا شامل ہے (26 CFR 1.6662-3)۔ درستگی سے متعلق جرمانہ کم ادائیگی کے اس حصے کا 20% ہے جو غفلت سے منسوب ہو (IRS: درستگی سے متعلق جرمانہ)۔ یہ لاگو ہوتا ہے یا نہیں، یہ حقائق پر منحصر ہے، اور IRS نیک نیتی اور معقول وجہ پر کچھ جرمانے ہٹا یا کم کر سکتا ہے۔
- چھانٹی کا کام۔ جو بھی گوشوارہ تیار کرے اسے پہلے چھانٹنا پڑتا ہے۔ اگر کھاتوں یا گوشوارے کی قیمت بغیر چھانٹی کے ریکارڈ کی وجہ سے زیادہ بتائی جائے تو پوچھیں کہ چھانٹی میں کیا شامل ہے۔
پوری تصویر کے لیے دیکھیں کاروباری ریکارڈ نہ رکھنے کے جرمانے۔ اگر رسیدیں پہلے ہی ضائع ہو چکی ہیں تو دیکھیں کاروباری اخراجات کی گم شدہ رسیدیں۔
مثال
تمام رقوم امریکی ڈالر میں اور وضاحت کے لیے ہیں۔
ایک فوٹوگرافر، ایک اکاؤنٹ اور ہر مہینے کا ایک فولڈر
ایک فوٹوگرافر US$60,000 کماتا ہے اور US$18,000 خرچ کرتا ہے۔ کاروباری رقم کا سارا لین دین ایک کاروباری اکاؤنٹ اور ایک کارڈ سے ہوتا ہے۔ ہر مہینے فوٹوگرافر اسٹیٹمنٹ کا حساب ملاتا ہے، ہر چارج کو رسید سے ملاتا ہے اور مقصد کی ایک سطر لکھتا ہے، جیسے "میموری کارڈز، شادی کی شوٹ"۔ سال کے اختتام پر US$18,000 کے ہر خرچ کے پیچھے رسید اور مقصد کا نوٹ ہے، بارہ ماہانہ فولڈرز میں اور بارہ ملائی ہوئی اسٹیٹمنٹس کے ساتھ۔
ایک ٹھیکیدار جو کچھ کام ذاتی کارڈ سے ادا کرتا ہے
ایک ٹھیکیدار کچھ کام کے اخراجات ذاتی کارڈ سے اور کچھ کاروباری اکاؤنٹ سے ادا کرتا ہے، اس لیے ہر اسٹیٹمنٹ میں دونوں مل جاتے ہیں اور ہر لائن پر سوال اٹھتا ہے "کاروباری یا ذاتی؟" اگلے مہینے سے کاروباری اکاؤنٹ کھول کر اور تمام کاروباری اخراجات اسی سے ادا کر کے، اکاؤنٹ آگے سے چھانٹی خود کرتا رہتا ہے۔ پچھلے مہینے ملے جلے رہتے ہیں اور انہیں پھر بھی چھانٹنا پڑتا ہے۔
ایک بیچنے والا جس کے پاس دسمبر میں 200 کھلی رسیدیں ہیں
ایک بیچنے والا دسمبر میں 200 کھلی رسیدوں اور ایک سال کے بینک فیڈز کے ساتھ پہنچتا ہے جو 600 لین دین دکھاتے ہیں۔ تمام 600 لین دین کا جائزہ اور زمرہ چاہیے، ہر ایک کے لیے متعلقہ فروخت کا ریکارڈ، خریداری کی رسید یا منتقلی کا ریکارڈ تلاش کرنا ہے، اور 200 رسیدیں بغیر ترتیب کے ہیں۔ ایک نشست میں انہیں ملانا پورے سال کی یادداشت پر منحصر ہے۔ یہی کام ماہانہ کیا جائے تو ایک وقت میں تقریباً 50 لین دین ہوتے ہیں، اور رسیدیں تازہ ہوتی ہیں۔ جس تیار کرنے والے کو پہلے 200 رسیدیں چھانٹنی پڑیں وہ اس کام کے لیے اضافی رقم بتا سکتا ہے۔
آپ کی صورت مختلف ہے؟
- ایک سال یا زیادہ کی رسیدیں اور بینک لین دین بغیر چھانٹی کے ہیں، ذاتی اور کاروباری رقم ملی ہوئی ہے، یا تیار کرنے والا جوتے کے ڈبے کی چھانٹی کے لیے اضافی رقم بتاتا ہے: کھاتوں میں کاروباری آمدنی اور اخراجات واضح دکھانے سے پہلے عموماً ہر لائن چھانٹ کر اسٹیٹمنٹ سے ملانی پڑتی ہے، اور ماہانہ معمول بنانا چاہیے تاکہ اگلا گوشوارہ منظم کھاتوں سے شروع ہو۔ دیکھیں بقایا کھاتے مکمل کرنا، یا اگر آپ کے پاس صرف اسٹیٹمنٹس ہوں تو بینک اسٹیٹمنٹ سے کھاتے دوبارہ بنانا؛ نیز کاروباری اور ذاتی رقم کی ملاوٹ درست کرنا اور بقایا حساب کتاب کی لاگت کیا طے کرتی ہے۔ چھانٹی کے کام کے لیے حساب کتاب میں مدد لیں۔
- پچھلے سالوں کے گوشوارے کبھی جمع نہیں ہوئے: دیکھیں جمع نہ ہوئے سالوں کے Schedule C اخراجات۔ ان گوشواروں کی تیاری سے پہلے کئی سالوں کا ریکارڈ اکٹھا کرنا پڑتا ہے؛ اسے حساب کتاب میں مدد کے پاس لائیں۔
- IRS نے خط بھیجا یا آڈٹ کھولا ہے: دیکھیں آپ کے کاروبار کو IRS کا نوٹس اور چھوٹے کاروبار کا IRS آڈٹ۔ خط پر چھپی تاریخ تک جواب دیں؛ جو ریکارڈ مانگا گیا ہے اسے پہلے ڈھونڈنا اور چھانٹنا پڑتا ہے۔ اگر وہ ترتیب میں نہ ہوں تو انہیں حساب کتاب میں مدد کے پاس لائیں۔
- آپ کا کاروبار کارپوریشن ہے (بشمول وہ LLC جس نے کارپوریشن کی طرح ٹیکس لگوانے کا انتخاب کیا)، یا شریکوں والی LLC ہے: یہ صفحہ Schedule C جمع کرانے والوں کے لیے ہے؛ دیکھیں S کارپوریشن کا حساب کتاب، S انتخاب کے بعد کے کھاتے اور شریکوں کے کیپٹل اکاؤنٹس۔
- آپ کو بیرون ملک کے کلائنٹس ادائیگی کرتے ہیں یا آپ دوسری کرنسیوں میں اخراجات ادا کرتے ہیں: دیکھیں ٹیکس فارم کے بغیر غیر ملکی کلائنٹس کی آمدنی اور غیر ملکی کرنسی میں ادا کیے گئے اخراجات۔
اس صفحے کے اعداد و شمار
| اعداد و شمار | قدر | ماخذ |
|---|---|---|
| ہر وصول کنندہ کے لیے سالانہ کاروباری تحفے کی کٹوتی کی حد ٹیکس سال میں ایک شخص کو براہ راست یا بالواسطہ دیے گئے کاروباری تحائف پر زیادہ سے زیادہ جتنی کٹوتی ہو سکتی ہے؛ میاں بیوی کو ایک ٹیکس دہندہ مانا جاتا ہے؛ پیکنگ اور ڈاک جیسے ضمنی اخراجات عموماً شمار نہیں ہوتے (Internal Revenue Code سیکشن 274(b)(1)) | $25 | IRS: Publication 463، سفر، تحفے اور گاڑی کے اخراجات جانچا گیا |
| رسید کی حد، سفر، تحائف اور گاڑی کے اخراجات (قیام ہر صورت میں) گھر سے باہر سفر کے دوران ہر قیام کے اخراجات کے لیے، اور اس رقم یا اس سے زیادہ کے ہر دوسرے خرچ کے لیے دستاویزی ثبوت درکار ہے؛ ٹرانسپورٹ کے اخراجات میں جب ثبوت آسانی سے دستیاب نہ ہو تو چھوٹ ہے۔ یہ حد سیکشن 274(d) کے قواعد (سفر، تحائف، listed property) میں ہے، عام اخراجات کے عمومی قاعدے میں نہیں | $75 | IRS: Publication 463، سفر، تحفے اور گاڑی کے اخراجات جانچا گیا |
| انکم ٹیکس کے معاون ریکارڈ رکھنے کی عام مدت عموماً گوشوارہ جمع کرانے یا اس کی آخری تاریخ، جو بھی بعد میں ہو، کے بعد؛ مخصوص صورتوں میں لمبی مدتیں لاگو ہوتی ہیں۔ جائیداد کی بنیاد کا ریکارڈ قابل ٹیکس فروخت والے سال کی حد کی مدت ختم ہونے تک رکھیں؛ جمع نہ کرائے گئے اور دھوکا دہی والے گوشواروں پر کوئی مدت کی حد نہیں۔ | 3 سال | IRS: Publication 583، ریکارڈ کتنی دیر رکھیں اور Table 3 جانچا گیا |
| چھوڑی ہوئی مجموعی آمدنی جو IRS کی تشخیص کی مدت کو 6 سال تک بڑھا دیتی ہے ریٹرن پر بیان کردہ مجموعی آمدنی کے اس حصے سے زیادہ (26 U.S.C. 6501(e)(1)(A)(i))؛ کاروبار کے لیے مجموعی آمدنی کا مطلب فروخت شدہ مال کی لاگت سے پہلے کل وصولیاں ہیں | 25% | US Code: 26 U.S.C. 6501، تشخیص پر حدود جانچا گیا |
| درستی سے متعلق جرمانے کی شرح کم ادائیگی کا وہ حصہ جو غفلت، قواعد کی نظر اندازی یا بڑی کم بیانی سے منسوب ہو | 20% | IRS: درستگی سے متعلق جرمانہ جانچا گیا |
بنیادی ذرائع
- IRS: Publication 583، کاروبار شروع کرنا اور ریکارڈ رکھنا
- IRS: ریکارڈ رکھنا
- IRS: ثبوت کا بوجھ
- IRS: ریکارڈ کتنی دیر تک رکھنا چاہیے
- IRS: Topic no. 305، ریکارڈ رکھنا
- IRS: Publication 463، سفر، تحفے اور گاڑی کے اخراجات
- 26 U.S.C. 6001: ریکارڈ کا تقاضا کرنے والا نوٹس یا ضوابط
- 26 U.S.C. 274: تفریح، تحفوں اور سفر کے کچھ اخراجات کی کٹوتی کی ممانعت
- 26 CFR 1.6001-1: ریکارڈ
- 26 CFR 1.274-5: ثبوت کے تقاضے
- 26 CFR 1.6662-3: غفلت یا قواعد و ضوابط کی بے توجہی
- IRS: الیکٹرانک اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر کے ریکارڈ کا استعمال، اکثر پوچھے گئے سوالات
- IRS: Schedule C (Form 1040) کی ہدایات
- IRS: Schedule C (Form 1040)
- IRS: درستگی سے متعلق جرمانہ
- 26 U.S.C. 6501: تشخیص اور وصولی کی میعاد
- 26 U.S.C. 3406: بیک اپ ودہولڈنگ
- IRS: Form W-9 طلب کرنے والے کے لیے ہدایات
اس رہنما کے بارے میں
انگریزی رہنما مضمون سے ترجمہ شدہ · انگریزی اصل پڑھیں
یہ دکھائے گئے ٹیکس سال کے عمومی اصول بیان کرتا ہے۔ یہ آپ کی صورت حال کے لیے مشورہ نہیں ہے۔
انگریزی اصل میں ہونے والی تبدیلیاں
- : پہلی بار شائع ہوا۔