کانٹینٹ کری ایٹر کے اخراجات: کون سی کٹوتیاں مل سکتی ہیں؟

کیا اسٹریمر وہ ہر چیز کاٹ سکتا ہے جو وہ کیمرے پر استعمال کرتا ہے؟

نہیں۔ امریکہ میں کری ایٹر کوئی لاگت صرف اسی صورت کاٹ سکتا ہے جب وہ چینل کو کاروبار کے طور پر چلانے کے لیے عام اور ضروری ہو، اور صرف کاروباری حصے کی حد تک۔ Publication 334 کے مطابق خرچ عام تب ہے جب آپ کے شعبے میں رائج اور قابل قبول ہو، اور ضروری تب ہے جب آپ کے کاروبار کے لیے مددگار اور مناسب ہو؛ جزوی طور پر ذاتی خرچ میں ذاتی حصہ الگ کرنا ہوتا ہے۔ ذاتی، رہائشی اور خاندانی اخراجات قابل کٹوتی نہیں ہیں (سیکشن 262)۔ کیمرے پر آنے سے یہ ٹیسٹ نہیں بدلتا۔

تین سوالات زیادہ تر اخراجات کی درجہ بندی کر دیتے ہیں:

1. کیا یہ چینل کو کاروبار کے طور پر چلانے کے لیے عام اور مددگار ہے؟
2. کیا اس کا کوئی حصہ ذاتی یا خاندان کے لیے ہے؟ وہ حصہ نکال دیں۔
3. کیا آپ رقم، تاریخ اور کاروباری مقصد دکھا سکتے ہیں؟

انفرادی کاروبار کا مالک، بشمول ایسی LLC کا واحد مالک جس پر الگ ادارے کے طور پر ٹیکس نہیں لگتا، چینل کی آمدنی اور اخراجات Schedule C پر رپورٹ کرتا ہے (ہدایات)؛ کاروباری لاگت کاٹنے کے لیے کمپنی بنانا ضروری نہیں۔

معاملہ آسان نہیں رہتا جب آپ نے کپڑے، کھانا، سفر یا گھر کے اخراجات اس لیے کاٹے ہوں کہ وہ کیمرے پر نظر آئے، جب کسی ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے یا IRS نے کسی لاگت پر سوال اٹھایا ہو، جب سامان، کپڑے یا سجاوٹ روزمرہ زندگی میں بھی کام آتے ہوں، جب چینل سال بہ سال نقصان میں ہو، جب برانڈز مفت مصنوعات کی شکل میں ادائیگی کریں یا آمدنی کئی پلیٹ فارمز سے آئے، یا جب چینل LLC یا S کارپوریشن کے ذریعے چلتا ہو۔ پہلی دو صورتوں میں ان دعووں کے پیچھے موجود حساب کتاب عموماً اگلے گوشوارے سے پہلے کسی پیشہ ور سے جانچنا پڑتا ہے۔

پہلے یہ جمع کریں: اسپانسر اور پلیٹ فارم کے ادائیگی فارم، برانڈ کے معاہدے، سامان کی انوائسز، شوٹس کا لاگ، اور الگ کاروباری اکاؤنٹ کے اسٹیٹمنٹس۔

کون سی چیز کاٹ سکتا ہوں اور کون سی نہیں، اس کی حد کہاں ہے؟

حد مقصد اور حصے سے طے ہوتی ہے: جو لاگت چینل کے مواد کے لیے کی گئی ہو وہ کاروباری لاگت ہے، اور جو حصہ روزمرہ زندگی میں بھی کام آئے وہ نکال دیا جاتا ہے۔ جدول ہر عام لاگت کا عمومی حکم بتاتا ہے؛ نیچے کے حصے بتاتے ہیں کہ کون سی بات اسے بدل دیتی ہے۔

چینل کے کام شروع کرنے سے پہلے ادا کیے گئے اشتہارات، سفر اور تربیت کے اخراجات شروع کرنے کے اخراجات (start-up costs) ہو سکتے ہیں، بشرطیکہ چلتا ہوا چینل انہیں کاٹ سکتا ہو (سیکشن ⁦195(c)(1)⁩؛ Publication 583)۔ سامان پر فرسودگی کے قواعد لاگو ہوتے ہیں، اور وہ تعلیم جو نئے پیشے یا کاروبار کی طرف لے جائے قابل کٹوتی نہیں (ضابطہ)۔ دیکھیں شروع کے اخراجات کی گائیڈ۔

کری ایٹر کون سا سامان کاٹ سکتا ہے، اور کیمرے کے سامان کا کون سا ریکارڈ چاہیے؟

چینل کے لیے استعمال ہونے والا سامان کاروباری لاگت ہے۔ جو چیزیں ایک سال کے اندر استعمال ہو جائیں انہیں سپلائیز کے طور پر کاٹا جاتا ہے، اور جو سامان ایک سال سے کافی زیادہ چلے اسے عموماً فرسودگی کے ذریعے وصول کیا جاتا ہے (Schedule C کی ہدایات، لائن 22)۔ پہلے سال کی کٹوتیاں سامان کی گائیڈ میں ہیں، اور de minimis حد سے کم اشیا چھوٹی خریداریوں کی گائیڈ میں۔

مشترکہ سامان صرف اپنے کاروباری حصے کی حد تک قابل کٹوتی ہے، کیونکہ Publication 946 فرسودگی کی بنیاد صرف کاروباری استعمال کو بناتی ہے۔ گاڑیوں کے علاوہ درج شدہ جائیداد کے لیے یہ پیمانہ کاروباری گھنٹوں کو کل گھنٹوں پر تقسیم کرنا ہے؛ دیگر مشترکہ سامان، فونز، کمپیوٹرز، اسٹوریج اور سبسکرپشنز کے لیے عملی تقسیم کافی ہے (تقسیم کی گائیڈ)۔

کیمرے اور ویڈیو کے سامان پر سخت قواعد لاگو ہو سکتے ہیں۔ امریکی ٹیکس قانون ایسی جائیداد کو جو عموماً تفریح یا دل بہلانے کے لیے استعمال ہوتی ہے درج شدہ جائیداد (listed property) مانتا ہے (سیکشن 280F)، اور ضابطہ فوٹو اور ویڈیو ریکارڈنگ کے سامان کا نام لیتا ہے۔ وہی ضابطہ ایسے سامان کو مستثنیٰ رکھتا ہے جو ٹیکس دہندہ کے باقاعدہ کاروباری مقام پر خصوصی طور پر، یا اس کے بنیادی پیشے یا کاروبار کے سلسلے میں استعمال ہو، اور Schedule C کی ہدایات گھر کے کسی حصے کو تب ہی شمار کرتی ہیں جب وہ ہوم آفس کے ٹیسٹ پر پورا اترے۔ اس لیے جو کیمرہ صرف چینل کے لیے ہو وہ درج شدہ جائیداد کے قواعد سے باہر ہو سکتا ہے؛ جو کیمرہ خاندانی تقریبات بھی فلماتا ہو، یا کل وقتی نوکری کے ساتھ ضمنی چینل کا سامان، شاید باہر نہ ہو۔ جواب حقائق پر منحصر ہے، بشمول اس کے کہ چینل بنیادی پیشہ یا کاروبار ہے یا نہیں۔

درج شدہ جائیداد کی حیثیت اس لیے اہم ہے کہ اس پر خصوصی فرسودگی الاؤنس یا declining-balance فرسودگی لینے کے لیے اہل کاروباری استعمال ⁦50%⁩ سے زیادہ ہونا ضروری ہے؛ اس سطح پر یا اس سے کم ہو تو فرسودگی ADS وصولی مدت پر سیدھی لکیر (straight line) کے طریقے سے نکلتی ہے۔ Section 179 کی کٹوتی کے لیے کسی بھی جائیداد، درج شدہ ہو یا نہ ہو، کاروباری استعمال ⁦50%⁩ سے زیادہ ہونا ضروری ہے۔ اگر بعد میں کاروباری استعمال اس سطح پر یا اس سے کم رہ جائے تو پچھلی کٹوتی کا کچھ حصہ دوبارہ آمدنی میں شامل ہوتا ہے، جسے recapture کہتے ہیں (Publication 946؛ Form 4562 کی ہدایات)۔ درج شدہ جائیداد پر کوئی کٹوتی نہیں ملتی جب تک کاروباری استعمال مناسب ریکارڈ سے، یا آپ کے اپنے بیان کی تائید کرنے والے کافی ثبوت سے ثابت نہ ہو (سیکشن ⁦274(d)⁩)۔ ریکارڈ میں لاگت، ہر چیز کا وقت کے لحاظ سے کاروباری استعمال، سال کا کل استعمال، تاریخ اور کاروباری مقصد ہونا چاہیے۔ ہفتہ وار رکھا گیا لاگ استعمال کے وقت یا اس کے قریب بنایا گیا مانا جاتا ہے۔ لاگ تب تک رکھیں جب تک recapture ہو سکتا ہو، اور انوائس، لاگت کی بنیاد (basis) اور فرسودگی کا ریکارڈ تب تک جب تک اس سال کی مدت بند نہ ہو جس میں آپ چیز فروخت کریں (Publication 583)۔

کیا کیمرے پر نظر آنے والے کپڑے، میک اپ، بال، جم یا گروسری کاٹ سکتا ہوں؟

نہیں۔ عمومی قاعدے کے تحت یہ ذاتی، رہائشی یا خاندانی اخراجات ہیں، جنہیں Publication 334 ان اخراجات میں گنتا ہے جو آپ عموماً نہیں کاٹ سکتے۔ انہیں کیمرے پر استعمال کرنے سے یہ بات نہیں بدلتی، اور Publication 334 کری ایٹرز کو ان میں سے کسی کے لیے استثنا نہیں دیتا۔

وہ اشیا جو کسی ایک پروڈکشن کے لیے بنیں اور روزمرہ زندگی میں استعمال نہ ہوں، مثلاً کسی ایک شو کے لیے بنایا گیا ملبوس، حقائق کی ایک الگ صورت ہیں۔ وہی ٹیسٹ لاگو ہوتا ہے اور حقائق فیصلہ کرتے ہیں۔ خریدتے وقت مقصد لکھ لیں: کون سی ویڈیو، اور اس چیز کا اس کے باہر کوئی استعمال کیوں نہیں۔

کھانے پینے کے جو اخراجات دوسری صورت میں قابل کٹوتی ہوں وہ عموماً ⁦50%⁩ تک محدود ہوتے ہیں، استثنا کے ساتھ (سیکشن ⁦274(n)⁩)۔ کھانا پکانے کے چینل کے لیے خریدے گئے اجزا کھانے کا خرچ ہیں، سپلائی ہیں یا پراپ، یہ حقائق کا سوال ہے؛ Publication 334 اور Publication 463 اسے طے نہیں کرتے۔

پراپس، سیٹ کی سجاوٹ اور فلمبندی کے بیک ڈراپ کا کیا حکم ہے؟

جو پراپ یا بیک ڈراپ مواد کے لیے خریدا جائے اور روزمرہ زندگی میں استعمال نہ ہو وہ عمومی ٹیسٹ کے تحت کاروباری لاگت ہے۔ فرنیچر، لیمپ، آرٹ اور سجاوٹ جو آپ کے گھر کو بھی سجاتے ہوں مخلوط استعمال ہیں، اور صرف کاروباری حصہ قابل کٹوتی ہے (Publication 334)؛ تقسیم کی گائیڈ بتاتی ہے کہ فیصد کیسے لکھیں۔ رسید رکھیں، اور اس شوٹ کا نوٹ بھی جس کے لیے ہر چیز خریدی گئی۔

کیا مفت مصنوعات اور برانڈ ڈیل کا سامان قابل ٹیکس آمدنی ہے؟

عموماً ہاں۔ مواد کے بدلے ملنے والی مفت مصنوعات یا خدمات وصولی کے وقت اپنی مناسب مارکیٹ قیمت کے برابر آمدنی ہیں۔ Publication 334 کہتی ہے کہ کسی اور چیز کے بدلے ملنے والی جائیداد یا خدمات کی مناسب مارکیٹ قیمت وصولی کے وقت کل آمدنی میں شامل کریں، اور خدمات کے عوض لی گئی جائیداد کے بارے میں معاوضے پر ضابطہ یہی کہتا ہے۔ IRS کا نام، تصویر اور شبیہ کا صفحہ کانٹینٹ کری ایٹرز کا ذکر کرتا ہے اور مال اور جنس کی شکل میں ملنے والی خدمات کو قابل ٹیکس مانتا ہے۔ جب خدمات پہلے سے طے شدہ قیمت پر انجام دی گئی ہوں تو وہی قیمت بطور مالیت مان لی جاتی ہے، جب تک شواہد اس کے برعکس نہ ہوں (Publication 551)۔ بارٹر کی گائیڈ تبادلے کی قدر لگانے اور اسے لکھنے کا طریقہ بتاتی ہے۔

آمدنی شمار ہوتی ہے چاہے کوئی فارم آئے یا نہ آئے۔ برانڈ نقد، مال اور جنس کی شکل میں خدمات کو Form 1099-NEC پر رپورٹ کر سکتا ہے جب سال میں ادائیگیاں ⁦$2,000⁩ تک پہنچ جائیں (IRS)۔ 2025 تک کی ادائیگیوں کے لیے حد ⁦$600⁩ تھی (Publication 334)۔

مصنوعات ملنے سے آپ کی کٹوتیاں نہیں بدلتیں: مواد بنانے کی آپ کی اپنی لاگت قابل کٹوتی ہے جب وہ کاروباری لاگت ہو۔ اگر آپ مصنوعات کو کاروباری اثاثے کے طور پر رکھتے ہیں تو آمدنی میں شامل رقم فرسودگی یا بعد کی فروخت کے لیے اس کی لاگت بن جاتی ہے، جسے لاگت کی بنیاد (basis) کہتے ہیں (Publication 551)۔ جو مصنوعات آپ ذاتی استعمال کے لیے رکھیں وہ بغیر کسی کٹوتی کے آمدنی ہیں۔ بن مانگی مصنوعات، اور ادھار پر ملی مصنوعات جو برانڈ کو واپس چلی جائیں، حقائق کی مختلف صورتیں ہیں اور یہاں شامل نہیں۔

مواد کے لیے کون سا سفر، کھانا اور تقریب کا خرچ قابل کٹوتی ہے؟

چینل کے لیے اپنے ٹیکس کے مقام سے باہر رات بھر کے سفر کی عام اور ضروری لاگت قابل کٹوتی ہے، جس میں کھانا ⁦50%⁩ تک محدود ہے (Publication 463)۔ اسے کیا بدلتا ہے:

• بنیادی طور پر ذاتی سفر: پورا خرچ ذاتی ہے، البتہ منزل پر وہ اخراجات جو براہ راست کاروبار سے متعلق ہوں کاٹے جا سکتے ہیں۔
• مخلوط سفر: سفر کی گائیڈ کے مطابق تقسیم کریں۔
• شریک حیات، بچہ یا دوست کیمرے پر: عموماً قابل کٹوتی نہیں (Schedule C کی ہدایات، لائن 24a)؛ استثنا سفر کی گائیڈ میں ہیں۔
• کنونشن: قابل کٹوتی جب شرکت سے کاروبار کو فائدہ ہو (Publication 463)؛ شمالی امریکہ کے علاقے سے باہر یا کروز جہاز پر اضافی شرائط لاگو ہوتی ہیں (سیکشن ⁦274(h)⁩؛ سفر کی گائیڈ)۔

ساتھی کار یا کلائنٹ کے ساتھ کھانا ⁦50%⁩ کی شرح پر قابل کٹوتی ہے جب آپ یا کوئی ملازم موجود ہو اور کھانا پرتعیش نہ ہو۔ جو کھانا آپ کیمرے پر اکیلے کھاتے ہیں وہ اوپر والا گروسری کا سوال ہے۔ کاروباری کھانوں کی گائیڈ میں تفصیل ہے۔

تفریح، جیسے تھیٹر یا کھیل کی تقریب کے ٹکٹ، عموماً قابل کٹوتی نہیں ہے (Publication 463)۔ کسی تقریب کو فلمانے یا اس کا جائزہ لینے کے لیے خریدا گیا ٹکٹ تفریح ہے یا میڈیا کاروبار کی لاگت، یہ حقائق پر منحصر ہے؛ Publication 463 کہتی ہے کہ کاروبار کی نوعیت اہم ہو سکتی ہے مگر کری ایٹرز کا ذکر نہیں کرتی۔

کیا ہوم اسٹوڈیو ہوم آفس شمار ہوتا ہے؟

ہوم اسٹوڈیو ہوم آفس تب ہی شمار ہوتا ہے جب گھر کا کوئی حصہ کاروبار کے لیے خصوصی اور باقاعدہ طور پر استعمال ہو، اور وہ کاروبار کی بنیادی جگہ ہو، یا ایسی جگہ ہو جہاں کلائنٹس یا گاہک عام کاروباری معمول میں آپ سے ملیں، یا کاروبار کے سلسلے میں استعمال ہونے والا الگ ڈھانچہ ہو (سیکشن 280A؛ Publication 587)۔

یہ ٹیسٹ Schedule C جمع کرانے والے خود روزگار مالک کے لیے لکھا گیا ہے۔ اپنی S کارپوریشن کا ملازم تب ہی اہل ہے جب استعمال آجر کی سہولت کے لیے ہو (سیکشن 280A)، اور Publication 587 کا فلو چارٹ ملازم کے طور پر استعمال پر کوئی کٹوتی نہیں دکھاتا؛ کمپنی اسٹوڈیو کی جگہ کی ادائیگی کیسے کرے، اس کے لیے مالک کے اخراجات کی ادائیگی دیکھیں۔

• خصوصی: بیڈروم یا لیونگ روم کا وہ کونا جو سیٹ بھی ہو، اس ٹیسٹ میں ناکام ہو جاتا ہے جب بھی خاندان اسے استعمال کرے۔
• الگ ڈھانچہ: اسٹوڈیو، گیراج یا اسی طرح کی الگ کھڑی عمارت جو کاروبار کے لیے خصوصی اور باقاعدہ طور پر استعمال ہو، بنیادی جگہ کے ٹیسٹ کے بغیر اہل ہے۔

ہوم آفس کی گائیڈ پورے ٹیسٹ بتاتی ہے، جن میں باقاعدہ استعمال اور بنیادی کاروباری جگہ شامل ہیں، اور دونوں طریقے بھی۔

کیا برانڈ پارٹنرز اور ساتھی کاروں کو دیے گئے تحائف کاٹ سکتا ہوں؟

ہاں۔ برانڈ پارٹنر یا ساتھی کار کو دیا گیا کاروباری تحفہ فی شخص فی سال ⁦$25⁩ تک قابل کٹوتی ہے (سیکشن ⁦274(b)⁩؛ Publication 463)۔ کسی کمپنی کو دیا گیا تحفہ جو کسی خاص شخص کے لیے ہو، اسی شخص کو تحفہ مانا جاتا ہے، اور پیکنگ اور ڈاک جیسے ضمنی اخراجات عموماً شمار نہیں ہوتے۔

معاوضہ تحفہ نہیں ہے۔ اس حد کے لیے تحفہ وہ چیز ہے جسے وصول کنندہ آمدنی سے خارج کر سکتا ہو، اس لیے کام کے بدلے دیا گیا سامان یا مصنوعات معاوضہ ہیں، اور خدمات کے عوض دیا گیا مال معاوضے کے طور پر رپورٹ ہو سکتا ہے (IRS)۔

لاگت، تاریخ، تفصیل اور وصول کنندہ کا آپ کے ساتھ کاروباری تعلق لکھ کر رکھیں۔ چھوٹے تحائف کے لیے عمومی فہرست کافی ہو سکتی ہے جب واضح ہو کہ آپ حد سے تجاوز نہیں کر رہے (Publication 463)۔

شوق یا کاروبار: چینل کے نقصانات کب محدود ہوتے ہیں؟

چینل کا نقصان دوسری آمدنی کے مقابل تب ہی لگ سکتا ہے جب چینل کاروبار ہو۔ کوئی سرگرمی تب کاروبار ہے جب اس کا بنیادی مقصد آمدنی یا منافع ہو اور آپ تسلسل اور باقاعدگی کے ساتھ اس میں شامل ہوں؛ کبھی کبھار کی سرگرمی یا شوق کاروبار نہیں ہے (Schedule C کی ہدایات)۔ اگر چینل منافع کے لیے نہیں چلایا جا رہا تو بھی آپ اس کی آمدنی رپورٹ کرتے ہیں (Publication 525) اور نقصان دوسری آمدنی کے مقابل نہیں لگتا۔ سیکشن 183 کٹوتیوں کی اجازت صرف سرگرمی کی آمدنی کی حد تک دیتا ہے (سیکشن 183)، مگر وہ متفرق itemized کٹوتیاں ہیں، اور سیکشن ⁦67(h)⁩ 2017 کے بعد شروع ہونے والے ٹیکس سالوں کے لیے ہر متفرق itemized کٹوتی کو ختم کرتا ہے، بغیر کسی اختتامی تاریخ کے۔ اس لیے غیر منافع بخش چینل کے اخراجات عموماً قابل کٹوتی نہیں ہیں۔ Publication 525 اب بھی itemized کٹوتی کا راستہ بیان کرتی ہے، اس لیے وہ اور قانون ایک دوسرے سے مطابقت نہیں رکھتے۔

کوئی ایک عنصر فیصلہ نہیں کرتا۔ ضابطہ نو عوامل کو تولتا ہے، جن میں کاروباری انداز میں مکمل کھاتوں کے ساتھ چلانا، وقت اور محنت، مہارت، آمدنی اور نقصان کی تاریخ، اور ذاتی لطف شامل ہیں۔ شروع کے مرحلے کے نقصانات ضروری نہیں کہ شوق کی علامت ہوں، اور کام سے لطف اٹھانا اسے شوق نہیں بنا دیتا۔ اگر مسلسل 5 سالوں میں سے کم از کم 3 میں کل آمدنی کٹوتیوں سے زیادہ ہو تو سرگرمی کو منافع کے لیے مانا جاتا ہے، جب تک IRS اس کے برعکس ثابت نہ کرے (سیکشن ⁦183(d)⁩)۔ نیا چینل Form 5213 پر انتخاب کر سکتا ہے کہ یہ ٹیسٹ اپنے پہلے سال کے بعد چوتھے ٹیکس سال کے اختتام تک مؤخر ہو، جس پر مالک دستخط کرتا ہے (S کارپوریشن کی صورت میں افسر)۔ یہ پہلے سال کے گوشوارے کی آخری تاریخ کے بعد، بغیر توسیع کے، 3 سال کے اندر، یا کٹوتیاں مسترد کرنے کی تجویز والے IRS نوٹس کے بعد 60 دن کے اندر جمع کرانا ہوتا ہے، جو بھی پہلے ہو، اور یہ ان سالوں کے لیے IRS کی تشخیص کی مدت کھلی رکھتا ہے (سیکشن ⁦183(e)⁩)۔ شوق یا کاروبار کی گائیڈ آن لائن سرگرمی کے لیے عمومی ٹیسٹ بتاتی ہے۔

ہر کٹوتی کا ثبوت اس طرح کیسے رکھوں کہ وہ مضبوط رہے؟

ایسی رسید رکھیں جس پر رقم، تاریخ، جگہ اور لاگت کا مقصد درج ہو، ساتھ ہی کاروباری مقصد کا مختصر تحریری نوٹ جو اسی وقت یا اس کے قریب بنایا گیا ہو۔ اوپر کے جدول کا "رکھیں" کالم ہر لاگت کا ثبوت بتاتا ہے۔ Publication 463 سفر، تحائف اور نقل و حمل کے لیے یہ عناصر گنواتی ہے، کہتی ہے کہ اندازے یا تخمینے سے بتائی گئی رقوم نہیں کاٹی جا سکتیں، اور یہ کہ صرف منسوخ شدہ چیک کاروباری مقصد ثابت نہیں کرتا۔ Publication 583 ذاتی اکاؤنٹس سے الگ کاروباری اکاؤنٹ رکھنے کا مشورہ دیتی ہے۔

شوٹ لاگ زیادہ تر اخراجات کا مقصد بتا دیتا ہے: تاریخ، کیا فلمایا گیا، کون سا سامان اور پراپس استعمال ہوئے، کہاں، اور کون شامل تھا۔ معاون ریکارڈ گوشوارہ جمع کرانے کی تاریخ سے 3 سال تک رکھیں، یا آخری تاریخ سے، اگر آپ نے جلدی جمع کرایا ہو (Publication 463)، بعض صورتوں میں زیادہ عرصہ، اور اگر کوئی گوشوارہ جمع ہی نہ کیا گیا ہو تو کوئی حد نہیں (Publication 583)؛ دیکھیں کاروباری ریکارڈ کتنی دیر رکھیں۔ گم شدہ رسیدوں کے لیے گم شدہ رسیدیں دیکھیں، اور آسان نظام کے لیے خود روزگار افراد کا ریکارڈ رکھنا۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں، امریکی ڈالر میں۔

ویڈیو چینل کے لیے کیمرہ اور لائٹس

ایک خود روزگار کری ایٹر اشتہارات کی آمدنی اور اسپانسرز سے ⁦US$80,000⁩ کماتی ہے۔ وہ ⁦US$3,000⁩ کا کیمرہ کٹ اور ⁦US$1,200⁩ کی لائٹس خریدتی ہے۔ لائٹس صرف چینل کے لیے استعمال ہوتی ہیں، اس لیے پورے ⁦US$1,200⁩ کاروباری لاگت ہیں۔ کٹ چینل کی فلمبندی میں 200 گھنٹے اور خاندانی ویڈیو میں 50 گھنٹے استعمال ہوتا ہے، اس لیے کاروباری استعمال ⁦80%⁩ ہے اور کاروباری لاگت ⁦US$2,400⁩ ہے۔ وقت کا لاگ ⁦80%⁩ کی تائید کرتا ہے۔ اس سے Section 179 کے لیے ⁦50%⁩ سے زیادہ کاروباری استعمال کا ٹیسٹ پورا ہو جاتا ہے، اور اگر کٹ اوپر کے قواعد کے تحت درج شدہ جائیداد ہو تو خصوصی فرسودگی الاؤنس کے لیے بھی؛ اہلیت کے دیگر قواعد پھر بھی لاگو ہوتے ہیں۔ باقی سامان کی گائیڈ میں ہے۔

اسٹریم پر کپڑے اور گروسری

ایک اسٹریمر روزمرہ کے کپڑوں پر ⁦US$600⁩ اور اسٹریم پر کھائی گئی گروسری پر ⁦US$400⁩ خرچ کرتی ہے۔ عمومی قاعدے کے تحت یہ ذاتی اخراجات ہیں، اس لیے ⁦US$1,000⁩ میں سے کچھ بھی کاروباری لاگت نہیں۔ کسی ایک شو کے لیے بنایا گیا ⁦US$150⁩ کا ملبوس حقائق پر پرکھا جاتا ہے: وہ رسید اور شو کا نام لکھا نوٹ رکھتی ہے۔

دو ویڈیوز کے لیے مفت مصنوعات

ایک برانڈ کری ایٹر کو دو ویڈیوز کے لیے ⁦US$5,000⁩ کی مصنوعات بھیجتا ہے، اور معاہدہ یہی قیمت بتاتا ہے۔ ⁦US$5,000⁩ وصولی کے وقت آمدنی ہیں۔ ویڈیوز فلمانے کے لیے اس کا ⁦US$800⁩ کا سفر قابل کٹوتی ہے اگر وہ کاروباری سفر تھا۔ کھیپ میں سے ⁦US$2,000⁩ کا لینز چینل کے کٹ میں رہتا ہے، اس لیے ⁦US$2,000⁩ اس کی لاگت کی بنیاد (basis) ہے۔ ⁦US$1,500⁩ کی جیکٹ جو وہ اپنے لیے رکھتی ہے آمدنی کا حصہ ہے، بغیر کسی کٹوتی کے۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• آپ کیمرے پر نظر آنے کی وجہ سے کپڑے، گروسری، سفر یا گھر کے اخراجات کاٹتے رہے ہیں، یا کسی ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے یا IRS نے ان پر سوال اٹھایا ہے: دیکھیں کاروباری خرچ کی غلطیوں پر گوشوارے میں ترمیم، چھوٹے کاروبار کا IRS آڈٹ اور Schedule C کے وہ اخراجات جن پر IRS سوال کرتا ہے، اور ان کٹوتیوں کے پیچھے موجود حساب کتاب جانچنے کے لیے بک کیپنگ میں مدد لیں۔
• چینل LLC یا S کارپوریشن کے ذریعے چلتا ہے: کمپنی کی طرف سے ادا کیے گئے ذاتی اخراجات مالک کو ادائیگی کا الگ سوال اٹھاتے ہیں۔ دیکھیں مالک کے اخراجات کی ادائیگی اور کمپنی کارڈز پر ذاتی چارجز، اور چینل کے اخراجات کو مالک کے اخراجات سے الگ کرنے کے لیے بک کیپنگ میں مدد لیں۔
• اسپانسر کی آمدنی کئی پلیٹ فارمز سے آتی ہے: بغیر ٹیکس فارم کی آمدنی، ⁦1099-K⁩ کی حد اور سہ ماہی تخمینی ٹیکس دیکھیں، اور کل رقوم ملانے کے لیے بک کیپنگ میں مدد لیں۔
• ذاتی اور چینل کا پیسہ ملا ہوا ہے، یا چینل کی کئی سالوں کی آمدنی کے گوشوارے جمع ہی نہیں ہوئے: دیکھیں ملے ہوئے کاروباری اور ذاتی فنڈز کی درستی اور غیر جمع شدہ سالوں کے Schedule C اخراجات کی تعمیر نو، اور ان سالوں کو ترتیب سے دوبارہ بنانے کے لیے بک کیپنگ میں مدد لیں۔
• آپ کینیڈین کری ایٹر ہیں یا دونوں ممالک میں کماتے ہیں: دیکھیں کینیڈین کری ایٹرز کے اخراجات۔