कंटेंट क्रिएटर के खर्च: क्या कटौती में गिना जा सकता है

क्या स्ट्रीमर कैमरे पर इस्तेमाल की हर चीज़ कटौती में ले सकता है?

नहीं। क्रिएटर कोई खर्च तभी कटौती में ले सकता है जब वह चैनल को व्यवसाय की तरह चलाने के लिए सामान्य और ज़रूरी हो, और सिर्फ़ उसके व्यावसायिक हिस्से की। Publication 334 के अनुसार खर्च तब सामान्य है जब आपके क्षेत्र में वह आम और स्वीकार्य हो, और तब ज़रूरी है जब वह आपके व्यवसाय के लिए मददगार और उचित हो। यह भी कहा गया है कि आंशिक रूप से निजी खर्च में निजी हिस्सा अलग करें। निजी, रहन-सहन और पारिवारिक खर्च कटौती योग्य नहीं हैं (धारा 262)। कैमरे पर दिखने से यह कसौटी नहीं बदलती।

ज़्यादातर खर्च तीन सवालों से छँट जाते हैं:

1. क्या चैनल को व्यवसाय की तरह चलाने में यह खर्च आम और मददगार है?
2. क्या इसका कोई हिस्सा निजी या परिवार के लिए है? वह हिस्सा कटौती से बाहर रखें।
3. क्या आप रकम, तारीख और व्यावसायिक मकसद दिखा सकते हैं?

एकल स्वामी, यानी ऐसी LLC का अकेला स्वामी जिस पर अलग संस्था की तरह कर नहीं लगता, चैनल की आय और खर्च Schedule C पर दिखाता है (निर्देश)। व्यावसायिक खर्च को कटौती में लेने के लिए कंपनी बनाना ज़रूरी नहीं है।

मामला तब सीधा नहीं रहता जब आपने कपड़े, खाना, यात्रा या घर के खर्च इसलिए कटौती में लिए हों कि वे कैमरे पर दिखे, जब किसी कर तैयारकर्ता या IRS ने किसी खर्च पर सवाल उठाया हो, जब गियर, कपड़े या सजावट रोज़ की ज़िंदगी में भी काम आती हो, जब चैनल साल दर साल घाटे में चल रहा हो, जब ब्रांड मुफ़्त प्रोडक्ट के रूप में भुगतान करते हों या कमाई कई प्लेटफ़ॉर्म से आती हो, या जब चैनल LLC या S corporation के ज़रिए चलता हो। पहले दो मामलों में, अगला रिटर्न भरने से पहले उन दावों के पीछे के बहीखाते की आम तौर पर किसी विशेषज्ञ से समीक्षा करानी पड़ती है।

सबसे पहले ये इकट्ठा करें: स्पॉन्सर और प्लेटफ़ॉर्म के भुगतान फ़ॉर्म, ब्रांड के अनुबंध, गियर के चालान, शूट का लॉग, और अलग व्यावसायिक खाते के विवरण।

मैं क्या कटौती में ले सकता हूँ और क्या नहीं, इसकी रेखा कहाँ है?

रेखा मकसद और हिस्से से तय होती है: चैनल के कंटेंट के लिए किया गया खर्च व्यावसायिक खर्च है, और उसका जो हिस्सा रोज़ की ज़िंदगी में भी काम आता है, वह बाहर रखा जाता है। तालिका हर आम खर्च का सामान्य ट्रीटमेंट बताती है। नीचे के भागों में बताया गया है कि किन बातों से यह बदलता है।

चैनल का संचालन शुरू होने से पहले चुकाए गए विज्ञापन, यात्रा और प्रशिक्षण के खर्च शुरुआती खर्च हो सकते हैं, बशर्ते चालू चैनल उन्हें कटौती में ले सकता हो (धारा 195(c)(1); Publication 583)। उपकरणों पर मूल्यह्रास के नियम लागू होते हैं, और जिस शिक्षा से नया व्यापार या व्यवसाय शुरू होता है, वह कटौती योग्य नहीं है (नियम)। देखें शुरुआती खर्चों की मार्गदर्शिका।

क्रिएटर कौन-सा गियर कटौती में ले सकता है, और कैमरा उपकरण के लिए कौन-से रिकॉर्ड चाहिए?

चैनल के लिए इस्तेमाल हुआ गियर व्यावसायिक खर्च है। जो चीज़ें एक साल के भीतर खत्म हो जाती हैं, उन्हें सप्लाई के रूप में कटौती में लिया जाता है, और जो उपकरण एक साल से काफ़ी ज़्यादा चलते हैं, उनकी लागत आम तौर पर मूल्यह्रास के ज़रिए वसूल होती है (Schedule C के निर्देश, लाइन 22)। पहले साल की कटौती के बारे में उपकरण की मार्गदर्शिका में पढ़ें। de minimis सीमा से कम कीमत की चीज़ों के लिए छोटी खरीदारी की मार्गदर्शिका देखें।

साझा इस्तेमाल वाला गियर सिर्फ़ अपने व्यावसायिक हिस्से के लिए कटौती योग्य है, क्योंकि Publication 946 मूल्यह्रास की गणना सिर्फ़ व्यावसायिक इस्तेमाल पर करती है। वाहनों के अलावा सूचीबद्ध संपत्ति के लिए यह पैमाना व्यावसायिक घंटों को कुल घंटों से भाग देकर निकाला जाता है। फ़ोन, कंप्यूटर, स्टोरेज, सदस्यताओं और दूसरे साझा गियर के लिए व्यावहारिक बँटवारा किया जा सकता है (बँटवारे की मार्गदर्शिका)।

कैमरा और वीडियो गियर पर ज़्यादा सख़्त नियम लागू हो सकते हैं। कर कानून उस तरह की संपत्ति को सूचीबद्ध संपत्ति मानता है जो आम तौर पर मनोरंजन, रिक्रिएशन या आमोद-प्रमोद में इस्तेमाल होती है (धारा 280F), और नियम में फ़ोटोग्राफ़ी और वीडियो रिकॉर्डिंग उपकरण का नाम लिया गया है। वही नियम ऐसे उपकरण को बाहर रखता है जो सिर्फ़ करदाता के नियमित व्यावसायिक परिसर में, या करदाता के मुख्य व्यापार या व्यवसाय के सिलसिले में इस्तेमाल होता है। Schedule C के निर्देश घर के किसी हिस्से को तभी गिनते हैं जब वह होम ऑफ़िस की कसौटी पर खरा उतरे। इसलिए सिर्फ़ चैनल के लिए इस्तेमाल होने वाला कैमरा सूचीबद्ध संपत्ति के नियमों से बाहर रह सकता है। जो कैमरा परिवार के आयोजनों की भी फ़िल्म बनाता है, या नौकरी के साथ चल रहे साइड चैनल का गियर, वह इन नियमों से बाहर न भी रहे। जवाब तथ्यों पर निर्भर करता है, जिनमें यह भी है कि चैनल मुख्य व्यापार या व्यवसाय है या नहीं।

सूचीबद्ध संपत्ति का दर्जा इसलिए मायने रखता है कि विशेष मूल्यह्रास भत्ता या घटते शेष वाला मूल्यह्रास पाने के लिए सूचीबद्ध संपत्ति का पात्र व्यावसायिक इस्तेमाल 50% से ज़्यादा होना चाहिए। उस स्तर पर या उससे कम होने पर संपत्ति का मूल्यह्रास ADS वसूली अवधि में सीधी रेखा पद्धति से होता है। धारा 179 की कटौती के लिए किसी भी संपत्ति पर, सूचीबद्ध हो या नहीं, व्यावसायिक इस्तेमाल 50% से ऊपर होना चाहिए। अगर व्यावसायिक इस्तेमाल बाद में उस स्तर पर या उससे नीचे चला जाए, तो पहले ली गई कटौती का कुछ हिस्सा वापस आय में जोड़ना पड़ता है, यानी उसकी वसूली (recapture) होती है (Publication 946; Form 4562 के निर्देश)। सूचीबद्ध संपत्ति पर कोई कटौती तभी मिलती है जब व्यावसायिक इस्तेमाल पर्याप्त रिकॉर्ड से, या ऐसे पर्याप्त सबूत से दिखाया जाए जो आपके अपने बयान की पुष्टि करे (धारा 274(d))। रिकॉर्ड में लागत, हर चीज़ का समय के हिसाब से नापा गया व्यावसायिक इस्तेमाल, साल का कुल इस्तेमाल, तारीख और व्यावसायिक मकसद दिखना चाहिए। हर हफ़्ते भरा गया लॉग इस्तेमाल के समय या उसके आसपास बना माना जाता है। लॉग को तब तक रखें जब तक वसूली हो सकती है। चालान, आधार (basis) और मूल्यह्रास के रिकॉर्ड को तब तक रखें जब तक उस साल की अवधि बंद न हो जाए जिसमें आप चीज़ बेचते हैं (Publication 583)।

क्या कैमरे पर दिखे कपड़े, मेकअप, बाल, जिम या किराने का सामान कटौती में लिया जा सकता है?

नहीं। आम नियम के तहत ये निजी, रहन-सहन या पारिवारिक खर्च हैं, जिन्हें Publication 334 उन खर्चों में गिनता है जो आप आम तौर पर कटौती में नहीं ले सकते। कैमरे पर इस्तेमाल करने से यह नहीं बदलता, और Publication 334 क्रिएटर को इनमें से किसी के लिए अपवाद नहीं देता।

जो चीज़ें किसी एक प्रोडक्शन के लिए बनी हों और रोज़ की ज़िंदगी में काम न आती हों, जैसे सिर्फ़ एक शो के लिए बनाई गई पोशाक, उनका मामला अलग है। कसौटी वही रहती है, और तथ्य फ़ैसला करते हैं। खरीदते समय मकसद लिख लें: कौन-सा वीडियो, और उस वीडियो के बाहर इस चीज़ का कोई इस्तेमाल क्यों नहीं है।

जो खाने-पीने के खर्च अन्यथा कटौती योग्य हैं, वे आम तौर पर 50% तक सीमित हैं, कुछ अपवादों के साथ (धारा 274(n))। कुकिंग चैनल के लिए खरीदी गई सामग्री खाने का खर्च है, सप्लाई है या प्रॉप है, यह तथ्य का सवाल है। Publication 334 और Publication 463 इसे तय नहीं करते।

प्रॉप्स, सेट की सजावट और शूटिंग के बैकड्रॉप का क्या?

कंटेंट के लिए खरीदा गया जो प्रॉप या बैकड्रॉप रोज़ की ज़िंदगी में इस्तेमाल नहीं होता, वह आम कसौटी के तहत व्यावसायिक खर्च है। जो फ़र्नीचर, लैंप, कला और सजावट आपके घर को भी सजाती है, वह मिला-जुला इस्तेमाल है, और सिर्फ़ व्यावसायिक हिस्सा कटौती योग्य है (Publication 334)। प्रतिशत कैसे दर्ज करें, यह बँटवारे की मार्गदर्शिका में बताया गया है। रसीद रखें, और हर चीज़ किस शूट के लिए खरीदी गई, इसका नोट भी।

क्या मुफ़्त प्रोडक्ट और ब्रांड डील का गियर कर योग्य आय है?

आम तौर पर हाँ। कंटेंट के बदले मिला मुफ़्त प्रोडक्ट या सेवाएँ मिलने के समय के उचित बाज़ार मूल्य पर आय हैं। Publication 334 कहता है कि किसी चीज़ के बदले मिली संपत्ति या सेवाओं का उचित बाज़ार मूल्य मिलने के समय सकल प्राप्तियों में जोड़ें, और पारिश्रमिक पर नियम सेवाओं के भुगतान के रूप में ली गई संपत्ति के लिए यही बात कहता है। IRS का नाम, छवि और पहचान वाला पृष्ठ कंटेंट क्रिएटर का नाम लेता है और वस्तु या सेवा के रूप में मिले भुगतान को कर योग्य मानता है। जब सेवाएँ पहले से तय कीमत पर दी गई हों, तो वह कीमत मूल्य के रूप में मान ली जाती है, जब तक सबूत कुछ और न दिखाएँ (Publication 551)। अदला-बदली का मूल्य तय करने और उसे दर्ज करने के लिए बार्टर की मार्गदर्शिका देखें।

आय गिनी जाती है, चाहे कोई फ़ॉर्म आए या न आए। साल में भुगतान $2,000 तक पहुँचने पर ब्रांड नकद, मर्चेंडाइज़ और वस्तु या सेवा के रूप में दिए भुगतान को Form 1099-NEC पर रिपोर्ट कर सकता है (IRS)। 2025 तक किए गए भुगतानों के लिए सीमा $600 थी (Publication 334)।

प्रोडक्ट मिलने से आप जो कटौती में ले सकते हैं, वह नहीं बदलता: कंटेंट बनाने पर आपका अपना खर्च कटौती योग्य है, बशर्ते वह व्यावसायिक खर्च हो। अगर आप प्रोडक्ट को व्यावसायिक संपत्ति के रूप में रखते हैं, तो आय में जोड़ी गई रकम मूल्यह्रास या बाद की बिक्री के लिए उसकी लागत बन जाती है, जिसे आधार (basis) कहते हैं (Publication 551)। जो प्रोडक्ट आप निजी इस्तेमाल के लिए रखते हैं, वह बिना किसी कटौती की आय है। बिना माँगे आया प्रोडक्ट, और उधार पर मिला प्रोडक्ट जो ब्रांड को लौट जाता है, अलग तथ्य हैं और यहाँ शामिल नहीं हैं।

कंटेंट के लिए यात्रा, भोजन और इवेंट के कौन-से खर्च कटौती योग्य हैं?

चैनल के लिए अपने मुख्य कार्यस्थल (tax home) से दूर रात भर की यात्रा के सामान्य और ज़रूरी खर्च कटौती योग्य हैं, और भोजन पर 50% की सीमा है (Publication 463)। इसे क्या बदलता है:

• मुख्य रूप से निजी यात्रा: पूरा खर्च निजी है, हालाँकि गंतव्य पर व्यवसाय से सीधे जुड़े खर्च कटौती में लिए जा सकते हैं।
• मिली-जुली यात्रा: यात्रा की मार्गदर्शिका के अनुसार बाँटें।
• जीवनसाथी, बच्चा या दोस्त कैमरे पर: आम तौर पर कटौती योग्य नहीं (Schedule C के निर्देश, लाइन 24a)। अपवाद यात्रा की मार्गदर्शिका में हैं।
• सम्मेलन: शामिल होने से व्यवसाय को फ़ायदा हो तो कटौती योग्य (Publication 463)। उत्तरी अमेरिका के बाहर या क्रूज़ जहाज़ पर अतिरिक्त शर्तें लागू होती हैं (धारा 274(h); यात्रा की मार्गदर्शिका)।

साथ काम करने वाले या ग्राहक के साथ भोजन तब 50% की दर पर कटौती योग्य है जब आप या आपका कोई कर्मचारी मौजूद हो और भोजन फ़िज़ूलखर्ची वाला न हो। कैमरे पर अकेले खाया गया भोजन ऊपर बताया गया किराने का सवाल है। ब्योरे के लिए व्यावसायिक भोजन की मार्गदर्शिका देखें।

मनोरंजन, जैसे थिएटर या खेल के आयोजन के टिकट, आम तौर पर कटौती योग्य नहीं है (Publication 463)। किसी आयोजन की फ़िल्म बनाने या उसकी समीक्षा के लिए खरीदा गया टिकट मनोरंजन है या मीडिया व्यवसाय की लागत, यह तथ्यों पर निर्भर करता है। Publication 463 कहता है कि व्यवसाय की किस्म मायने रख सकती है, पर वह क्रिएटर के बारे में कुछ नहीं कहता।

क्या होम स्टूडियो को होम ऑफ़िस माना जाता है?

होम स्टूडियो तभी होम ऑफ़िस माना जाता है जब घर का कोई हिस्सा व्यवसाय के लिए विशेष रूप से और नियमित रूप से इस्तेमाल हो, और वह व्यवसाय की मुख्य जगह हो, या ऐसी जगह हो जहाँ ग्राहक सामान्य व्यावसायिक कामकाज में आपसे मिलते हों, या व्यवसाय से जुड़ी अलग इमारत हो (धारा 280A; Publication 587)।

यह कसौटी उस स्वरोज़गार स्वामी के लिए लिखी गई है जो Schedule C फ़ाइल करता है। अपनी ही S corporation का कर्मचारी तभी पात्र होता है जब इस्तेमाल नियोक्ता की सुविधा के लिए हो (धारा 280A), और Publication 587 का फ़्लोचार्ट कर्मचारी के रूप में इस्तेमाल पर कोई कटौती नहीं दिखाता। कंपनी स्टूडियो की जगह का खर्च कैसे चुकाती है, इसके लिए स्वामी के खर्चों की प्रतिपूर्ति देखें।

• विशेष रूप से: बेडरूम या लिविंग रूम का जो कोना सेट भी है, वह इस कसौटी पर तब-तब विफल होता है जब परिवार भी उसे इस्तेमाल करता है।
• अलग इमारत: स्टूडियो, गैराज या ऐसी ही अलग खड़ी इमारत जो व्यवसाय के लिए विशेष रूप से और नियमित रूप से इस्तेमाल होती है, मुख्य जगह की कसौटी के बिना भी पात्र है।

होम ऑफ़िस की मार्गदर्शिका में पूरी कसौटियाँ और दोनों पद्धतियाँ दी गई हैं, जिनमें नियमित इस्तेमाल और मुख्य व्यावसायिक जगह भी शामिल हैं।

क्या ब्रांड पार्टनर और साथ काम करने वालों को दिए उपहार कटौती में लिए जा सकते हैं?

हाँ। ब्रांड पार्टनर या साथ काम करने वाले को दिया गया व्यावसायिक उपहार प्रति व्यक्ति प्रति वर्ष $25 तक कटौती योग्य है (धारा 274(b); Publication 463)। किसी कंपनी को दिया गया ऐसा उपहार जो किसी खास व्यक्ति के लिए हो, उस व्यक्ति को दिया उपहार गिना जाता है। पैकेजिंग और डाक जैसे आनुषंगिक खर्च आम तौर पर नहीं गिने जाते।

भुगतान उपहार नहीं है। इस सीमा के लिए उपहार वह चीज़ है जिसे पाने वाला अपनी आय से बाहर रख सकता है। इसलिए काम के बदले दिया गया गियर या प्रोडक्ट पारिश्रमिक है, और सेवाओं के बदले दिया गया मर्चेंडाइज़ भुगतान के रूप में रिपोर्ट करने योग्य हो सकता है (IRS)।

लागत, तारीख, विवरण और पाने वाले का आपसे व्यावसायिक संबंध दर्ज करें। छोटे उपहारों के लिए सामान्य सूची काफ़ी हो सकती है, बशर्ते साफ़ हो कि आप सीमा से ज़्यादा नहीं दे रहे (Publication 463)।

शौक या व्यवसाय: चैनल के घाटे कब सीमित हो जाते हैं?

चैनल का घाटा दूसरी आय से तभी घट सकता है जब चैनल एक व्यवसाय हो। कोई गतिविधि तब व्यवसाय है जब उसका मुख्य मकसद आय या मुनाफ़ा हो और आप उसमें निरंतरता और नियमितता से लगे हों। कभी-कभार की गतिविधि या शौक व्यवसाय नहीं है (Schedule C के निर्देश)। अगर चैनल मुनाफ़े के लिए नहीं चलाया जा रहा, तब भी आपको उसकी आय रिपोर्ट करनी होती है (Publication 525) और घाटा दूसरी आय से नहीं घटता। धारा 183 कटौतियों को गतिविधि की आय तक ही अनुमति देती है (धारा 183), पर वे विविध आइटमाइज़्ड कटौतियाँ हैं, और धारा 67(h) 2017 के बाद शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए हर विविध आइटमाइज़्ड कटौती को नामंज़ूर करती है, बिना किसी समाप्ति तारीख के। इसलिए मुनाफ़े के लिए न चलाए जा रहे चैनल के खर्च आम तौर पर कटौती योग्य नहीं हैं। Publication 525 अब भी आइटमाइज़्ड कटौती का एक रास्ता बताता है, इसलिए वह और कानून आपस में मेल नहीं खाते।

कोई एक कारक फ़ैसला नहीं करता। नियम नौ कारकों को तौलता है, जिनमें पूरे बहीखाते के साथ व्यवसाय जैसा संचालन, समय और मेहनत, विशेषज्ञता, आय और घाटे का इतिहास, और निजी आनंद शामिल हैं। शुरुआती दौर के घाटे ज़रूरी तौर पर शौक का संकेत नहीं हैं, और काम का आनंद लेने से वह शौक नहीं बन जाता। अगर लगातार 5 में से कम से कम 3 वर्षों में सकल आय कटौतियों से ज़्यादा रहती है, तो गतिविधि को मुनाफ़े के लिए माना जाता है, जब तक IRS कुछ और साबित न करे (धारा 183(d))। नया चैनल Form 5213 पर इस परीक्षण को अपने पहले कर वर्ष के बाद चौथे कर वर्ष के अंत तक टालने का चुनाव कर सकता है, जिस पर स्वामी के हस्ताक्षर होते हैं (S corporation में अधिकारी के)। यह पहले वर्ष के रिटर्न की विस्तार रहित नियत तारीख के 3 वर्ष बाद तक देय है, या कटौतियाँ नामंज़ूर करने का प्रस्ताव देने वाले IRS नोटिस के 60 दिन बाद तक, जो पहले हो। इससे उन वर्षों के लिए IRS का निर्धारण का समय खुला रहता है (धारा 183(e))। ऑनलाइन गतिविधि के लिए आम कसौटी शौक या व्यवसाय की मार्गदर्शिका में बताई गई है।

हर कटौती का रिकॉर्ड कैसे रखें कि वह टिक सके?

ऐसी रसीद रखें जिसमें रकम, तारीख, जगह और खर्च का मकसद दिखे, साथ में व्यावसायिक मकसद का छोटा लिखित नोट, जो खर्च के समय या उसके आसपास बनाया गया हो। ऊपर की तालिका का "क्या रखें" कॉलम हर खर्च का सबूत बताता है। Publication 463 यात्रा, उपहार और परिवहन के लिए ये तत्व गिनाता है, कहता है कि अनुमानित या अंदाज़न रकम कटौती में नहीं ली जा सकती, और यह भी कि अकेला रद्द किया गया चेक व्यावसायिक मकसद साबित नहीं करता। Publication 583 निजी खातों से अलग व्यावसायिक खाता रखने की सलाह देता है।

शूट का लॉग ज़्यादातर खर्चों का मकसद बता देता है: तारीख, क्या फ़िल्माया गया, कौन-सा गियर और प्रॉप्स इस्तेमाल हुए, कहाँ, और कौन शामिल था। सहायक रिकॉर्ड फ़ाइल करने की तारीख से 3 वर्ष तक रखें, या जल्दी फ़ाइल करने पर नियत तारीख से। कुछ मामलों में ज़्यादा समय तक रखें, और अगर रिटर्न फ़ाइल ही नहीं हुआ तो कोई सीमा नहीं है (Publication 463; Publication 583)। देखें व्यावसायिक रिकॉर्ड कितने समय रखें। खोई हुई रसीदों के लिए खोई हुई रसीदें देखें, और आसान व्यवस्था के लिए स्वरोज़गार वालों के लिए रिकॉर्ड रखना।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं, और अमेरिकी डॉलर में हैं।

वीडियो चैनल के लिए कैमरा और लाइट

एक स्वरोज़गार क्रिएटर विज्ञापन राजस्व और स्पॉन्सर से US$80,000 कमाती है। वह US$3,000 का कैमरा किट और US$1,200 की लाइट खरीदती है। लाइट सिर्फ़ चैनल के लिए इस्तेमाल होती है, इसलिए पूरे US$1,200 व्यावसायिक खर्च हैं। किट से चैनल के लिए 200 घंटे और परिवार के वीडियो के लिए 50 घंटे फ़िल्म बनी, इसलिए व्यावसायिक इस्तेमाल 80% है और व्यावसायिक खर्च US$2,400 है। समय का लॉग इस 80% का समर्थन करता है। इससे धारा 179 की 50% से ज़्यादा व्यावसायिक इस्तेमाल की कसौटी पूरी हो जाती है, और अगर किट ऊपर के नियमों के तहत सूचीबद्ध संपत्ति है, तो विशेष मूल्यह्रास भत्ते की भी; दूसरे पात्रता नियम फिर भी लागू होते हैं। बाकी बातें उपकरण की मार्गदर्शिका में हैं।

स्ट्रीम पर कपड़े और किराने का सामान

एक स्ट्रीमर रोज़ के कपड़ों पर US$600 और स्ट्रीम पर खाए किराने के सामान पर US$400 खर्च करती है। आम नियम के तहत ये निजी खर्च हैं, इसलिए US$1,000 में से कुछ भी व्यावसायिक खर्च नहीं है। एक शो के लिए बनी US$150 की पोशाक को तथ्यों पर परखा जाता है: वह रसीद और शो का नाम बताने वाला नोट रखती है।

दो वीडियो के लिए मुफ़्त प्रोडक्ट

एक ब्रांड दो वीडियो के लिए क्रिएटर को US$5,000 का प्रोडक्ट भेजता है, और डील में यही मूल्य लिखा है। US$5,000 मिलने के समय आय है। वीडियो फ़िल्माने की उसकी US$800 की यात्रा कटौती योग्य है, अगर वह व्यावसायिक यात्रा थी। शिपमेंट का US$2,000 का लेंस चैनल की किट में रहता है, इसलिए US$2,000 उसका आधार (basis) है। US$1,500 की जो जैकेट वह अपने लिए रखती है, वह आय का हिस्सा है, और उस पर कोई कटौती नहीं है।

आपके लिए अलग है?

• आप कपड़े, किराने का सामान, यात्रा या घर के खर्च इसलिए कटौती में लेते रहे हैं कि वे कैमरे पर दिखे, या किसी कर तैयारकर्ता या IRS ने उन पर सवाल उठाया है: देखें व्यावसायिक खर्च की गलतियों के लिए रिटर्न संशोधित करना, छोटे व्यवसाय का IRS ऑडिट और Schedule C के वे खर्च जिन पर IRS सवाल उठाता है, और उन कटौतियों के पीछे के बहीखाते की समीक्षा के लिए बहीखाते की मदद लें।
• चैनल LLC या S corporation के ज़रिए चलता है: कंपनी के चुकाए निजी खर्च स्वामी के भुगतान का अलग सवाल खड़ा करते हैं। देखें स्वामी के खर्चों की प्रतिपूर्ति और कंपनी कार्ड पर निजी खर्च, और चैनल के खर्च को स्वामी के खर्च से अलग करने के लिए बहीखाते की मदद लें।
• स्पॉन्सर की आय कई प्लेटफ़ॉर्म से आती है: बिना कर फ़ॉर्म वाली आय, 1099-K की सीमा और तिमाही अनुमानित कर देखें, और कुल रकम मिलाने के लिए बहीखाते की मदद लें।
• निजी और चैनल का पैसा आपस में मिला है, या चैनल की आय के कई साल कभी फ़ाइल नहीं हुए: देखें मिले हुए व्यावसायिक और निजी फ़ंड ठीक करना और बिना फ़ाइल किए वर्षों के Schedule C खर्च दोबारा बनाना, और उन वर्षों को क्रम से दोबारा बनाने के लिए बहीखाते की मदद लें।
• आप कनाडाई क्रिएटर हैं या दोनों देशों में कमाते हैं: देखें कनाडाई क्रिएटर के खर्च।