QuickBooks أم Xero أم Wave في كندا: ⁦GST/HST⁩ والربط البنكي والسعر

أيّها تختار شركة كندية صغيرة: QuickBooks Online أم Xero أم Wave؟

لا تصنّف أي منشورات من CRA برامج المحاسبة. فـ CRA تختبر السجلات لا العلامة التجارية: يجب أن تكون مقروءة، وقابلة للتتبع إلى المستندات الأصلية، ومتاحة عند الطلب (CRA: حفظ السجلات؛ CRA: حفظ السجلات إلكترونيًا). اختر الحزمة التي تنجح في هذه الاختبارات الخمسة مع بنوكك وضرائبك ومحاسبك. وصفحة الأسعار عند المورّد ليست دليلًا على أن الحزمة تناسب الضرائب الكندية أو بنكك؛ وإذا سمعت أن إحداها ضعيفة في كندا، فتشغيل هذه الاختبارات على حساباتك هو الطريقة لمعرفة ذلك.

اسأل من سيُعدّ إقراراتك أي حزمة يعمل بها قبل أن تختار. وتكون الحالة غير بسيطة إذا كنت تستخدم الطريقة السريعة في ⁦GST/HST⁩ (طريقة مبسطة لحساب ⁦GST/HST⁩ التي تسدّدها)، أو تفرض PST أو QST، أو تدير كشوف رواتب، أو تعمل كشركة، أو تنتقل من برنامج أقدم وتحتاج إلى نقل تاريخ ⁦GST/HST⁩، أو لديك فجوات في الربط البنكي أو في إيصالات المشتريات. وإذا كنت تبدأ الدفاتر أو تترك برنامجًا قديمًا وتحتاج إلى إعداد ⁦GST/HST⁩ أو كشوف الرواتب أو الشركة بحيث يستطيع محاسبك تقديم الإقرارات منها، فإن رمز الضريبة الخاطئ يتكرر في كل قيد، وقد يُفقد الانتقال تاريخ ⁦GST/HST⁩؛ ويوجّه القسم الأخير هذه الحالات.

قبل أن تبدأ فترة تجريبية، اجمع:

• كل حساب مصرفي وحساب اتحاد ائتماني وبطاقة تستخدمها الأعمال؛
• هل أنت مسجَّل في ⁦GST/HST⁩، وهل تستخدم الطريقة السريعة، وآخر إقرار ⁦GST/HST⁩ قدّمته إن وُجد؛
• هل ستدفع لأحد عبر كشوف الرواتب؛
• مبيعاتك لكل ربع سنة، وهي تبيّن أيضًا هل يجب أن تسجّل.

تصبح رموز ⁦GST/HST⁩ مهمة بمجرد أن تسجّل؛ وإذا لم تكن متأكدًا من وجوب التسجيل، فراجع متى تسجّل في ⁦GST/HST⁩.

هل يتعامل البرنامج مع ⁦GST/HST⁩: رموز الضريبة وائتمانات ضريبة المدخلات والإقرار؟

تعتمد قدرة الحزمة على التعامل مع ⁦GST/HST⁩ على طريقة إعداد رموز الضريبة فيها، لأن الإقرار يُبنى من الضريبة المسجّلة على كل بيع وشراء، ومنها ائتمانات ضريبة المدخلات (ITC): وهي ⁦GST/HST⁩ التي دفعتها على مشتريات العمل ويجوز للمسجَّل المطالبة بها. مرّر شهرًا من معاملاتك الفعلية عبر نسخة تجريبية وقارن المجاميع بأسطر إقرار الطريقة العادية لدى CRA هذه (CRA: إعداد إقرار ⁦GST/HST⁩). أما العمل الواقع في كيبك فيقدّم إقراره على نماذج Revenu Québec بدلًا من ذلك، فتحقق من الأسطر هناك (CRA: ⁦RC4022⁩).

تعتمد النسبة المفروضة على كل بيع على المقاطعة أو الإقليم الذي يُعدّ مكان التوريد (CRA: أي نسبة تفرض)، فيحتاج البرنامج إلى رمز ضريبة لكل نسبة تفرضها، وقد تختلف عن نسبة مقاطعتك. راجع فرض ⁦GST/HST⁩ وPST وQST بحسب المقاطعة.

يجب أن يكون لدى المسجَّل دليل مستندي كافٍ قبل المطالبة بائتمان ضريبة المدخلات (CRA: ائتمانات ضريبة المدخلات)، لذلك ينبغي أن يتيح البرنامج إرفاق الفاتورة أو الإيصال أو الإشارة إليه في كل مشتريات؛ راجع ما يجب أن يظهر في الإيصال لـ ITC. وعمومًا يجب المطالبة بـ ITC خلال أربع سنوات، فيجب أن تبقى تفاصيل المشتريات القديمة متاحة. وللاطلاع على إعداد الحسابات والقيود بعد التسجيل، راجع تسجيل ⁦GST/HST⁩ في دفاترك؛ وللإقرار نفسه، راجع تقديم ⁦GST/HST⁩ والمطالبة بـ ITC.

كيف تغيّر الطريقة السريعة الإعداد؟

تسدّد الأعمال التي تستخدم الطريقة السريعة نسبة ثابتة من إيراداتها شاملة الضريبة، وعمومًا لا يمكنها المطالبة بـ ITC على المصاريف التشغيلية؛ وتبقى ITC متاحة للعقارات، وللأصول الرأسمالية غير العقارية، وللمشتريات التي استحقت ضريبتها قبل سريان الاختيار ما دامت مهلة المطالبة لم تنقضِ (CRA: الطريقة السريعة؛ CRA: ائتمانات ضريبة المدخلات). ولا يجوز للنشاط القائم اختيارها إلا إذا كانت توريداته الخاضعة للضريبة عالميًا شاملة ⁦GST/HST⁩، مع توريدات الأعمال المرتبطة به، ضمن 400,000 دولار في الأرباع الأربعة الأولى أو الأربعة الأخيرة من آخر خمسة أرباع مالية، باستبعاد الخدمات المالية ومبيعات العقارات والأصول الرأسمالية والشهرة الناتجة عن بيع نشاط؛ أما النشاط الجديد فيستخدم تقديرًا لأول سنة كاملة. وهناك أعمال لا يجوز لها استخدامها، مثل التي تقدّم خدمات مسك الدفاتر أو المحاسبة، والعمل الواقع في كيبك يقدّم إقراره لدى Revenu Québec ويتبع قواعده في الاختيار والإقرار. وللاطلاع على الاختيار نفسه، راجع دليل الطريقة السريعة.

وفي البرنامج يعني هذا أن تقرير الإيرادات يجب أن يُظهر الإيرادات شاملة الضريبة، وأن مشتريات التشغيل التي تستحق ضريبتها أثناء سريان الطريقة يجب ألا تُنشئ ائتمانات. احتفظ بالتواريخ الأصلية وتفاصيل الضريبة للمشتريات السابقة، لأن ائتماناتها قد تظل قابلة للمطالبة، وافصل المشتريات الرأسمالية. وفي الإقرار، يدخل مقدّم الإقرار بالطريقة السريعة في السطر 101 الإيرادات المؤهلة شاملة الضريبة، باستبعاد التوريدات الخاضعة بنسبة صفر ومبيعات العقارات والأصول الرأسمالية؛ والسطر 103 هو هذا المجموع مضروبًا في نسبة السداد للفترة، إضافة إلى ⁦GST/HST⁩ على التوريدات الخاضعة للضريبة التي لا تشملها الطريقة (CRA: إعداد إقرار ⁦GST/HST⁩). اختبر أيضًا ائتمان السطر 107 بنسبة ⁦1%⁩ على أول 30,000 دولار من المبيعات المؤهلة شاملة الضريبة في كل سنة مالية: فهو يتطلب أن يكون الاختيار ساريًا في بداية السنة المالية أو، للمسجَّل الجديد، عند التسجيل، ويجب أن يحمل البرنامج مجموع المبيعات عبر الإقرارات بدل أن يبدأه من جديد في كل فترة. اسأل كل مورّد كيف يُصدر تقرير الطريقة السريعة؛ فإذا لم يستطع، فيجب حساب الإقرار خارج الدفاتر. وعند الانتقال بين البرامج، انقل تاريخ الاختيار. راجع الطريقة السريعة في الدفاتر ودخل الأعمال.

ماذا عن PST أو QST إذا بعت في كولومبيا البريطانية أو ساسكاتشوان أو مانيتوبا أو كيبك؟

ميزات ⁦GST/HST⁩ لا تغطي هذه الضرائب: كل منها ضريبة منفصلة بقواعدها، وفي كولومبيا البريطانية وساسكاتشوان ومانيتوبا لها أيضًا تسجيلها وإقرارها.

مرّر فاتورة واحدة لكل ضريبة تفرضها عبر التجربة. وحيث تُفصَّل الضريبة، يجب أن يُظهر البرنامج كل ضريبة في سطر مستقل، ويُبقي PST أو QST خارج مجموع مبيعات ⁦GST/HST⁩، ويعطي مجاميع مستقلة لـ PST أو QST لما تقدّمه في إقراراتك. وقواعد QST وتقديم إقرارها تأتي من Revenu Québec لا من ميزات ⁦GST/HST⁩. ولمعرفة هل تنطبق عليك PST أصلًا، راجع PST في مقاطعتك.

هل يتصل ببنكي أو اتحادي الائتماني أو بطاقتي في كندا؟

لا يجيب عن ذلك إلا اختبار بحساباتك الفعلية. فصفحة الأسعار لا تؤكد أن مؤسستك مدعومة، وكل حزمة تقيّد الربط أو تسعّره بطريقة مختلفة:

• Wave: الاستيراد البنكي التلقائي مقصور على الخطة المدفوعة، وتذكر صفحته أن بعض المؤسسات المالية غير مدعومة وأن الاتصال لا يمكن ضمانه (أسعار Wave).
• Xero: تقول الأسئلة الشائعة عن الأسعار إن الربط البنكي المباشر المدفوع يُفوتَر عن الشهر السابق؛ ولا تذكر الصفحة مبلغًا (أسعار Xero Canada).
• QuickBooks Online: تدرج الخطة الأساسية اتصالين بنكيين، وتدرج الخطة التالية اتصالات غير محدودة (أسعار QuickBooks Online Canada).

اربط كل حساب جارٍ وبطاقة ائتمان وخط ائتمان أثناء الفترة التجريبية أو في الخطة المجانية. وتأكد من تحميل التاريخ وعدم تكرار أي قيد قبل أن تدفع.

ماذا لو كان بنكي أو اتحادي الائتماني غير مدعوم؟

ما زال بإمكانك استيفاء قواعد CRA للسجلات باستيراد الكشوف أو إدخال المعاملات يدويًا، ما دام كل قيد يتتبع إلى مستند أصلي ويتطابق الحساب مع الكشف. تعدّ CRA فواتير المبيعات وأشرطة آلات تسجيل النقد والإيصالات وقسائم الإيداع المصرفي مستندات داعمة أصلية، وتشترط أن تُظهر السجلات الإلكترونية مسار تدقيق من هذه المستندات إلى المجاميع (CRA: السجلات التجارية؛ CRA: حفظ السجلات إلكترونيًا).

الربط البنكي ليس إيصالًا. فسطر الربط يأتي من البنك لا من البائع، ولذلك لا يحمل اسم البائع وعنوانه، ولا بيانات المشتري، ولا الوصف الكامل الذي يجب أن يظهر في إيصال الشراء (CRA: السجلات التجارية). احتفظ بالإيصال أو الفاتورة لكل قيد؛ راجع ما يجب أن يظهر في الإيصال لدى CRA. واسأل المورّد قبل الدفع هل يقبل ملفات الكشوف لمؤسستك.

كم تكلّف كل خطة، وما الذي يكلّف إضافيًا؟

قارن السعر الشهري الكامل، بالدولار الكندي قبل الضريبة، للخطة التي تناسب عدد المستخدمين والاتصالات وكشوف الرواتب التي تحتاجها. أظهرت صفحات الأسعار الثلاث كلها خصمًا تمهيديًا للعملاء الجدد في التاريخ المذكور في المصادر، وتقول صفحة Xero إنها قد تغيّر الأسعار في أي وقت، فلا تبنِ ميزانيتك على السعر الترويجي. ويعرض الجدول هيكل الخطط فقط كما أدرجته صفحة كل مورّد في ذلك التاريخ؛ والخطط تتغير، فراجع صفحة المورّد الحالية قبل الشراء.

التكلفة الشهرية الكاملة هي الخطة الأساسية، والمستخدمون الإضافيون، وأي رسم للربط البنكي، وكشوف الرواتب (الإضافة مع أي رسم لكل موظف)، والإضافات الأخرى، وكلها من صفحة المورّد الحالية بعد إزالة الخصم التمهيدي. وعلى الشركة التي تدفع للموظفين أو المالكين عبر كشوف الرواتب أن تحتسبها من البداية. والبرنامج تكلفة، وعمل مسك الدفاتر تكلفة أخرى؛ وللثانية راجع تكلفة مسك الدفاتر شهريًا وإدارة دفاترك بنفسك أم توظيف مسؤول مسك دفاتر. وإذا كانت الخطة المجانية في Wave خيارك الأول، فإن Wave لعمل صغير يشرح ما تفعله وما لا تفعله.

هل سيقبله محاسبي، وهل أستطيع تصدير بياناتي إن غادرت؟

قبول المحاسب للحزمة قراره، ويعتمد على الوصول وعلى سجلات كاملة قابلة للتتبع؛ وتضع نشرة CRA عن حفظ السجلات إلكترونيًا متطلبات للسجلات ولا تسمّي أي برنامج معتمد (CRA: حفظ السجلات إلكترونيًا).

• الوصول: تأكد من أن خطتك تسمح بمحاسب خارجي قبل أن تدفع. فصفحة أسعار QuickBooks Online لا تذكر وصول المحاسب في أدنى فئة، والخطة المجانية في Wave تذكر دور مدير الرواتب ودور المختص الضريبي فقط.
• مسار التدقيق: يجب أن تُظهر السجلات الإلكترونية مسار تدقيق من المستندات الأصلية إلى الحسابات الملخّصة. وأي تغيير في معاملة مسجّلة يجب أن يتم بقيد يومية يسجّل من أجراه ومتى والتفاصيل القديمة والجديدة والسبب. اختبر هل يترك تعديل معاملة مستوردة أو حذفها هذا المسار.
• التصدير: قبل اعتماد نظام جديد، تأكد من أنه يستطيع تصدير المعلومات المطلوبة بصيغة شائعة غير مملوكة لجهة بعينها، وأن نقل البيانات لن يفقدها أو يغيّرها. وفي التجربة، صدّر المعاملات وتفاصيل الضريبة والمرفقات، وافتح الملف في جدول بيانات.

إذا كنت تترك برنامجًا أقدم، فصدّر كل شيء لكل فترة ما زالت مفتوحة أو ضمن مدة الاحتفاظ قبل أن تلغي الاشتراك، بما فيها تفاصيل ⁦GST/HST⁩ وراء كل إقرار. واحتفظ بسجل مؤرَّخ للتغيير، وأبلغ CRA بأي تغيير يؤثر في قدرتك على الوصول إلى سجلاتك وقراءتها (CRA: حفظ السجلات إلكترونيًا). وللاطلاع على التوقيت في السنة، راجع الانتقال من Sage؛ وتنطبق اختبارات التصدير ومسار التدقيق نفسها على أي انتقال.

هل برامج المحاسبة كلها عبر الإنترنت الآن؟

ليست كلها. هذه الثلاثة تُباع كخدمات عبر الإنترنت، فيرجّح أن تكون سجلاتك على أنظمة المورّد، بينما تحتفظ البرامج المكتبية بها على حاسوبك. وفي الحالتين تنطبق قواعد CRA للسجلات الإلكترونية: سجلات مقروءة، ومسار تدقيق، ونسخ احتياطية (CRA: حفظ السجلات إلكترونيًا).

أين تُحفظ بياناتي، وهل ما زلت أحتفظ بالسجلات؟

ما زلت مسؤولًا عن الاحتفاظ بالسجلات: على النشاط التجاري أن يتأكد من حفظ سجلات كافية حتى حين يحفظها مسؤول مسك دفاتر أو طرف ثالث آخر (CRA: حفظ السجلات). لا تذكر صفحات الأسعار أين يخزّن كل مورّد البيانات، فاسأل المورّد كتابةً.

• مدة الاحتفاظ: احتفظ بالسجلات ست سنوات على الأقل من نهاية آخر سنة ضريبية تتعلق بها؛ وقد تنطبق مدة أطول على الإقرارات المتأخرة (ست سنوات من تاريخ التقديم)، والاعتراضات أو الاستئنافات غير المحسومة، وسجلات الممتلكات أو الشركات التي تظل ذات صلة، وللشركات المنحلّة قاعدتها الخاصة. واحتفظ بالسجلات الإلكترونية بصيغة إلكترونية مقروءة حتى لو طبعتها (CRA: قواعد الاحتفاظ؛ CRA: حفظ السجلات إلكترونيًا). والسجلات التي لم تعد قادرًا على فتحها لا تستوفي هذه القاعدة، فصدّر قبل أن تلغي أو تدع الخطة تنتهي. راجع مدة الاحتفاظ بسجلات الأعمال.
• المكان: يجب حفظ السجلات في مقر عملك أو سكنك في كندا ما لم تمنح CRA إذنًا كتابيًا. والسجلات المحفوظة خارج كندا والمُطَّلع عليها من كندا لا تُعدّ محفوظة في كندا؛ وقد تقبل CRA نسخة متاحة في كندا بصيغة مقروءة وقابلة للاستخدام، وهذا قرارها. وتوصي بنسخ احتياطية داخل كندا (CRA: حفظ السجلات إلكترونيًا).

هل يتغير الاختيار لصاحب منشأة فردية يقدّم النموذج ⁦T2125⁩ أو لشركة تقدّم إقرار ⁦T2⁩؟

يمكن أن تخدم الحزمة نفسها أيًّا منهما، لكن الإعداد يختلف لأن الدفاتر تغذي إقرارات مختلفة.

تطلب CRA الاحتفاظ بسجلات منفصلة لكل نشاط تديره (CRA: السجلات التجارية). وعلى صاحب المنشأة الفردية الذي يتوقع التأسيس كشركة أن يختبر التصدير أولًا، لأن تاريخ المنشأة قد يحتاج إلى النقل. راجع الدفاتر بعد تأسيس منشأة فردية كشركة ودليل الحسابات بحسب GIFI وتطبيق للعامل لحسابه الخاص.

مثال

هذه الأمثلة توضيحية؛ وكل المبالغ بالدولار الكندي.

مصممة مستقلة في أونتاريو

تفوتر مصممة 60,000 دولار في السنة، وهي مسجَّلة في HST، ولا موظفين لديها، وتستخدم حسابًا واحدًا في اتحاد ائتماني. أثناء التجربة تربط الاتحاد الائتماني قبل أن تدفع؛ وإذا لم يُحمَّل التاريخ بسلاسة فإنها تستورد الكشوف بدلًا من ذلك. وتضع رمز HST واحدًا بنسبة ⁦13%⁩ للمبيعات والمشتريات، وتمنح محاسبها حق الدخول قبل نهاية السنة.

لنفترض أنها اختارت تقديم الإقرار ربع سنويًا وتفحص ربعًا واحدًا مقابل الإقرار، وأن كل العملاء والموردين في أونتاريو، وأن كل مشتريات قابلة للمطالبة بالكامل:

إذا أظهر البرنامج مجاميع مختلفة، فإنها تصحّح الرموز قبل أول إقرار.

شركة في ألبرتا

شركة إيراداتها 250,000 دولار، ولها مساهمان وكشوف رواتب لموظفين اثنين، وتبيع داخل ألبرتا فقط، فتحتاج إلى رمز GST واحد. في التجربة تدير راتب الموظفين معًا لترى السعر الكامل، وتربط حساباتها برموز GIFI لإقرار ⁦T2⁩، وتختبر التصدير. بافتراض عدم وجود أعمال مرتبطة ولا خط عمل مستبعد، وأن 250,000 دولار هي مبيعاتها الخاضعة للضريبة في فترة أربعة أرباع مؤهلة، فإن مبيعاتها شاملة GST تبلغ 262,500 دولار (250,000 دولار زائد ⁦5%⁩ GST)، أي أقل من سقف الطريقة السريعة، وقد يسأل محاسبها هل تناسبها تلك الطريقة؛ وإن اختارتها، فإن مشتريات التشغيل التي تتم بعد ذلك لا تنشئ ائتمانات وتتغير رموز المشتريات.

مقاول في كيبك

مقاول إيراداته 120,000 دولار يفرض GST وQST. يجب أن يتتبع البرنامج الضريبتين على كل فاتورة وعملية شراء ويعطي مجاميع مستقلة. يختبر المقاول فاتورة واحدة تحمل الضريبتين ويتحقق من أن التقرير يُبقي QST خارج مجموع مبيعات GST. والعمل الواقع في كيبك يقدّم إقرار ⁦GST/HST⁩ إلى Revenu Québec على نماذجها، فيُجرى فحص أسطر الإقرار أعلاه على تلك النماذج، وتأتي قواعد QST من Revenu Québec لا من ميزات ⁦GST/HST⁩.

هل وضعك مختلف؟

• أنت تبدأ الدفاتر أو تترك برنامجًا قديمًا، وتحتاج إلى إعداد ⁦GST/HST⁩ أو كشوف الرواتب أو الشركة بحيث يستطيع محاسبك تقديم الإقرارات منها: رمز الضريبة الخاطئ يتكرر في كل قيد. أحضر حساباتك وحالة ⁦GST/HST⁩ وأي تصدير من البرنامج القديم إلى مساعدة مسك الدفاتر لتحديد رموز الضريبة والأرصدة الافتتاحية وهل سينتقل تاريخ ⁦GST/HST⁩ سليمًا، قبل أن تدخل المعاملات.
• لا يمكن الوثوق بالربط البنكي أو سجلات ITC وقت التقديم: راجع حين لا يطابق إقرار ⁦GST/HST⁩ الدفاتر واستكمال الدفاتر المتأخرة، مع مساعدة مسك الدفاتر إن كانت هناك أشهر ناقصة.
• أنت تنتقل من برنامج محاسبة أقدم: استخدم الانتقال من Sage للتوقيت، واختبر التصدير قبل أن تلغي.
• لديك حساب بالدولار الأمريكي: اقرأ تعدد العملات في QuickBooks قبل تفعيله.
• عملك يمتد بين كندا والولايات المتحدة: راجع QuickBooks الكندي أم الأمريكي لعمل في بلدين.
• لست متأكدًا هل تحتاج إلى مسؤول مسك دفاتر أم محاسب أم CPA: راجع مسؤول مسك الدفاتر أم المحاسب أم CPA.