למי זה מתאים
- בעלי עסק יחידני וחברות בקנדה שבוחרים תוכנת הנהלת חשבונות
- עסקים שגובים GST/HST, ואולי גם PST או QST, וצריכים שרואה חשבון יגיש דוחות מתוך הספרים
לא מכוסה כאן
- האם Wave לבדה מספיקה ל-GST/HST ולסגירת סוף השנה
- תוכנה לעסק שפועל גם בקנדה וגם בארה״ב
- הגדרה לדוח המידע של שותפות
- הגשת דוח GST/HST, PST או QST, או מעבר ממוצר ישן מסוים
במה יבחר עסק קטן בקנדה: QuickBooks Online, Xero או Wave?
אף פרסום של CRA אינו מדרג תוכנות הנהלת חשבונות. CRA בודקת את הרישומים ולא את המותג: הם חייבים להיות קריאים, ניתנים להתחקות עד מסמכי המקור וזמינים לפי דרישה (CRA: שמירת רישומים; CRA: ניהול רישומים אלקטרוני). בחרו את החבילה שעוברת את חמש הבדיקות האלה עם הבנקים, המסים ורואה החשבון שלכם. דף מחירים של ספק אינו הוכחה שחבילה מתאימה למס הקנדי או לבנק שלכם; אם שמעתם שאחת חלשה בקנדה, הרצת הבדיקות האלה על החשבונות שלכם היא הדרך לברר.
| בדיקה | מה נחשב מעבר |
|---|---|
| GST/HST | סכומי חודש ניסיון אחד תואמים לשורות הדוח שלהלן |
| מס פרובינציאלי | PST או QST נמצא בשורה נפרדת ואינו נכלל בסך המכירות של GST/HST |
| חיבור לבנק | ההיסטוריה של כל חשבון נטענת בלי פערים או כפילויות, או שדפי חשבון מיובאים בלי בעיות |
| רואה חשבון ויציאה | רואה החשבון שלכם יכול להתחבר, וקובץ ייצוא נפתח בגיליון אלקטרוני |
| מחיר מלא | התוכנית עם המשתמשים והשכר שלכם מתאימה לתקציב אחרי שההנחה המקדמת מסתיימת |
בררו, לפני שתבחרו, באיזו חבילה עובד מי שיכין את הדוחות שלכם. המקרה אינו פשוט אם אתם משתמשים בשיטה המהירה ל-GST/HST (דרך מפושטת לחשב את ה-GST/HST שמעבירים), גובים PST או QST, מפעילים שכר, פועלים כחברה, עוברים מתוכנה ישנה וצריכים שהיסטוריית ה-GST/HST תועבר, או שכבר יש פערים בחיבור לבנק או בקבלות הקנייה. אם אתם פותחים ספרים או עוזבים תוכנה ישנה וצריכים להגדיר GST/HST, שכר או חברה כך שרואה החשבון יוכל להגיש מתוך הספרים, קוד מס שגוי חוזר בכל רישום, ומעבר עלול לאבד היסטוריית GST/HST; הסעיף האחרון מכוון את המקרים האלה.
לפני שמתחילים תקופת ניסיון, אספו:
- כל חשבון בנק, חשבון באיגוד אשראי וכרטיס שהעסק משתמש בהם;
- אם אתם רשומים ל-GST/HST, אם אתם משתמשים בשיטה המהירה, ואת דוח ה-GST/HST האחרון שלכם אם הגשתם;
- אם תשלמו למישהו דרך מערכת שכר;
- המכירות שלכם לפי רבעון, שמראות גם אם אתם חייבים להירשם.
קודי GST/HST חשובים מרגע שנרשמים; אם אתם לא בטוחים שאתם חייבים להירשם, ראו מתי נרשמים ל-GST/HST.
האם התוכנה מטפלת ב-GST/HST: קודי מס, זיכויי מס תשומות והדוח?
אם חבילה מטפלת ב-GST/HST תלוי באופן שבו קודי המס שלה מוגדרים, כי הדוח נבנה מהמס שנרשם בכל מכירה וקנייה, כולל זיכויי מס תשומות (ITC): ה-GST/HST ששילמתם על קניות עסקיות, שרשום רשאי לתבוע. הריצו חודש של העסקאות שלכם בתקופת ניסיון והשוו את הסכומים לשורות הדוח של CRA בשיטה הרגילה (CRA: הכנת דוח GST/HST). עסק שנמצא בקוויבק מגיש בטפסים של Revenu Québec, ולכן בדקו שם את השורות (CRA: RC4022).
| שורה בדוח | מה CRA מבקשת | מה לבדוק בתקופת הניסיון |
|---|---|---|
| 101 | הכנסות ממכירות חייבות במס, בשיעור אפס (חייבות במס בשיעור אפס) ופטורות (לא חייבות במס), ועוד הכנסות אחרות; לא כולל GST, HST ומס מכירה פרובינציאלי | סך מכירות לפני מס שכולל מכירות בשיעור אפס ופטורות ואינו כולל PST או QST |
| 103 | ה-GST/HST שהייתם חייבים לגבות, ועוד כל הסכומים שנגבו, על המכירות שלכם | סך כל המס שנגבה בחשבוניות בתקופה |
| 106 | ITC זכאים על קניות ששימשו בפעילות המסחרית שלכם | המס נשמר בנפרד מכל הוצאה, עם אפשרות להקטין קניות הניתנות לתביעה חלקית, כמו ארוחות ובידור מוגבלים, בדרך כלל 50% |
| 109 | מס נטו: שורה 105 (מס שנגבה ועוד התאמות) פחות שורה 108 (ITC ועוד התאמות) | מספר נטו ששווה לשורה 103 פחות שורה 106 כששורות 104 ו-107 ריקות |
השיעור על מכירה תלוי בפרובינציה או בטריטוריה של האספקה (CRA: איזה שיעור לגבות), ולכן התוכנה צריכה קוד מס לכל שיעור שאתם גובים, והוא עשוי להיות שונה משיעור פרובינציית המגורים שלכם. ראו גביית GST/HST, PST ו-QST לפי פרובינציה.
רשום חייב להחזיק ראיות תיעודיות מספיקות לפני שהוא תובע ITC (CRA: זיכויי מס תשומות), ולכן התוכנה צריכה לאפשר לצרף או לציין את החשבונית או הקבלה בכל קנייה; ראו מה קבלה צריכה להציג בשביל ITC. בדרך כלל יש לתבוע ITC תוך ארבע שנים, ולכן פרטי קניות ישנות צריכים להישאר זמינים. להגדרת חשבונות ורישומים אחרי ההרשמה, ראו רישום GST/HST בספרים; לדוח עצמו, ראו הגשת GST/HST ותביעת ITC.
איך השיטה המהירה משנה את ההגדרה?
עסק בשיטה המהירה מעביר אחוז קבוע מההכנסות כולל מס, ובדרך כלל אינו יכול לתבוע ITC על הוצאות תפעוליות; ITC נשארים זמינים עבור מקרקעין, נכסי הון שאינם מקרקעין, וקניות שהמס עליהן נעשה לתשלום לפני שהבחירה נכנסה לתוקף, כל עוד לא עברה מגבלת הזמן לתביעה (CRA: השיטה המהירה; CRA: זיכויי מס תשומות). עסק קיים יכול לבחור בה רק אם סך האספקות החייבות שלו בעולם כולל GST/HST, יחד עם אלה של עסקים קשורים, אינו עולה על $400,000 בארבעת הרבעונים הראשונים או בארבעת האחרונים מתוך חמשת רבעוני הכספים האחרונים שלו, בלי שירותים פיננסיים, מכירות מקרקעין ונכסי הון, ושם טוב (goodwill) ממכירת עסק; עסק חדש משתמש בהערכה לשנה המלאה הראשונה. עסקים מסוימים, כמו אלה שמספקים שירותי הנהלת חשבונות או ראיית חשבון, אינם יכולים להשתמש בה, ועסק שנמצא בקוויבק מגיש ל-Revenu Québec ופועל לפי הכללים שלה לבחירה ולדוח. לבחירה עצמה, ראו המדריך על השיטה המהירה.
בתוכנה, זה אומר שדוח ההכנסות חייב להציג הכנסות כולל מס, ושקניות תפעוליות שהמס עליהן נעשה לתשלום בזמן שהשיטה חלה אסור שייצרו זיכויים. שמרו את התאריכים המקוריים ופרטי המס של קניות קודמות, כי הזיכויים עליהן עדיין עשויים להיות ניתנים לתביעה, ושמרו קניות הון בנפרד. בדוח, מי שמגיש בשיטה המהירה מזין בשורה 101 את ההכנסות הזכאיות כולל מס, בלי אספקות בשיעור אפס, מכירות מקרקעין ומכירות נכסי הון; שורה 103 היא הסך הזה כפול שיעור ההעברה לתקופה, ועוד ה-GST/HST על אספקות חייבות שהשיטה אינה מכסה (CRA: הכנת דוח GST/HST). בדקו גם את הזיכוי בשורה 107 בשיעור 1% על המכירות הזכאיות הראשונות כולל מס, עד $30,000, בכל שנת כספים: הוא דורש שהבחירה תהיה בתוקף בתחילת שנת הכספים או, ברשום חדש, בעת ההרשמה, והתוכנה חייבת להעביר את סך המכירות בין דוחות ולא להתחיל אותו מחדש בכל תקופה. שאלו כל ספק איך הוא מדווח על השיטה המהירה; אם הוא לא יכול, צריך לחשב את הדוח מחוץ לספרים. בעת מעבר תוכנה, העבירו את תאריך הבחירה. ראו השיטה המהירה בספרים.
ומה לגבי PST או QST אם אני מוכר בקולומביה הבריטית, בססקצ׳ואן, במניטובה או בקוויבק?
תכונות GST/HST אינן מכסות את המסים האלה: כל אחד מהם הוא מס נפרד עם כללים משלו, ובקולומביה הבריטית, בססקצ׳ואן ובמניטובה גם עם הרשמה ודוח משלו.
| מקום | המס ומי מנהל אותו | מה אומר המקור הרשמי |
|---|---|---|
| קולומביה הבריטית | PST, בניהול הפרובינציה | עסק שחייב להירשם חייב לגבות PST על מכירותיו; אפשר להגיש דוחות דרך eTaxBC (ממשלת קולומביה הבריטית) |
| ססקצ׳ואן | PST, בניהול משרד האוצר | עסקים הפועלים בססקצ׳ואן חייבים לקבל רישיון או להירשם ל-PST (ססקצ׳ואן) |
| מניטובה | PST, שנקרא במניטובה RST, בניהול משרד האוצר של מניטובה | ספקים נרשמים בדרך כלל במשרד האוצר של מניטובה וגובים RST על מכירות חייבות; הוא מחושב על המחיר לפני GST, וספק רשום מציג אותו בנפרד בכל חשבונית. פטור לעסקים קטנים תלוי במכירות, במכירות טבק או משקאות אלכוהוליים, בפלטפורמות מכירה מקוונות ובמס ששולם על קניות למכירה חוזרת, ולכן בדקו את PST בפרובינציה שלכם לפני שמכבים את הגבייה; עסק המשתמש בפטור מציין שה-RST כלול ואינו מפרט אותו (עלון RST 004 של מניטובה; The Retail Sales Tax Act, סעיף 9(2.3)) |
| קוויבק | GST/HST ו-QST | Revenu Québec מנהלת בדרך כלל את GST/HST בקוויבק, ועסק שנמצא בקוויבק מגיש את הדוחות שלו ל-Revenu Québec בטפסים שלה; CRA מפנה לפרסום IN-203-V של Revenu Québec לגבי QST (CRA: RC4022) |
הריצו בתקופת הניסיון חשבונית אחת לכל מס שאתם גובים. כשמס מפורט, התוכנה צריכה להציג כל מס בשורה נפרדת, להשאיר PST או QST מחוץ לסך מכירות ה-GST/HST, ולתת סכומים נפרדים של PST או QST למה שאתם מדווחים. כללי QST והגשתו מגיעים מ-Revenu Québec, לא מתכונות ה-GST/HST. כדי לברר אם PST חל עליכם בכלל, ראו PST בפרובינציה שלכם.
האם התוכנה תתחבר לבנק, לאיגוד האשראי או לכרטיס הקנדי שלי?
רק בדיקה עם החשבונות שלכם יכולה לענות. דף מחירים לא יכול לאשר שהמוסד שלכם נתמך, וכל חבילה מגבילה או מתמחרת חיבורים אחרת:
- Wave: ייבוא אוטומטי מהבנק שייך לתוכנית בתשלום, והדף שלה אומר שלא כל מוסד פיננסי נתמך ושאי אפשר להבטיח חיבור (תמחור Wave).
- Xero: בשאלות הנפוצות על התמחור כתוב שחיבור ישיר לבנק בתשלום מחויב בחשבונית על החודש הקודם; הדף אינו מציין סכום (תמחור Xero Canada).
- QuickBooks Online: תוכנית הכניסה מציינת שני חיבורי בנק והתוכנית הבאה מציינת חיבורים ללא הגבלה (תמחור QuickBooks Online Canada).
חברו כל חשבון עו״ש, כרטיס אשראי ומסגרת אשראי בתקופת ניסיון או בתוכנית חינמית. בדקו שההיסטוריה נטענת ושום דבר אינו כפול לפני שאתם משלמים.
ומה אם הבנק או איגוד האשראי שלי אינם נתמכים?
עדיין אפשר לעמוד בכללי הרישומים של CRA על ידי ייבוא דפי חשבון או הזנת עסקאות ידנית, כל עוד כל רישום ניתן להתחקות עד מסמך מקור והחשבון מותאם לדף החשבון. CRA מונה חשבוניות מכירה, סרטי קופה, קבלות ושוברי הפקדה בבנק כמסמכי תמיכה מקוריים, ודורשת שרישומים אלקטרוניים יראו מסלול ביקורת (audit trail) מהמסמכים האלה אל הסכומים (CRA: רישומים עסקיים; CRA: ניהול רישומים אלקטרוני).
חיבור לבנק אינו קבלה. שורה בחיבור מגיעה מהבנק ולא מהמוכר, ולכן אין בה את שם המוכר וכתובתו, פרטי הקונה או התיאור המלא שקבלת קנייה חייבת להציג (CRA: רישומים עסקיים). שמרו את הקבלה או החשבונית לכל רישום; ראו מה קבלה צריכה להציג בשביל CRA. לפני שתשלמו, שאלו את הספק אם הוא מקבל קובצי דפי חשבון עבור המוסד שלכם.
כמה עולה כל אחת, ומה עולה בנוסף?
השוו את המחיר החודשי המלא, בדולרים קנדיים לפני מס, של התוכנית עם המשתמשים, החיבורים והשכר שאתם צריכים. בשלושת דפי המחירים הוצגה הנחה מקדמת ללקוחות חדשים בתאריך שבמקורות, והדף של Xero אומר שהיא יכולה לשנות מחירים בכל עת, ולכן אל תתכננו תקציב לפי המחיר המבצעי. הטבלה מציגה רק את מבנה התוכניות, כפי שדף כל ספק פירט אותו בתאריך הזה; תוכניות משתנות, ולכן בדקו את הדף העדכני של הספק לפני הרכישה.
| QuickBooks Online | Xero | Wave | |
|---|---|---|---|
| תוכניות | ארבע רמות, ממשתמש אחד ועד 25 משתמשים | שלוש תוכניות; תוכנית הכניסה מגבילה חשבוניות וחשבוניות ספקים, והתאמה אוטומטית היא תוספת בתשלום בה | תוכנית חינמית ותוכנית אחת בתשלום |
| משתמשים וגישה לרואה חשבון | מספר המשתמשים מוגבל לפי תוכנית; גישה לרואה חשבון אינה מצוינת ברמה הנמוכה ביותר | בדף כתוב שאין דמי רישיון לכל משתמש; גישה לרואה חשבון אינה מצוינת | בתוכנית החינמית מצוינים רק תפקיד מנהל שכר ותפקיד איש מקצוע מס; התוכנית בתשלום מוסיפה תפקידי מנהל, עורך וצופה |
| חיבורי בנק | שניים ברמה הנמוכה ביותר, ללא הגבלה ברמה הבאה | התאמה בכל תוכנית; חיבור ישיר עשוי להיות בתשלום, הסכום לא מוצג | ייבוא אוטומטי בתוכנית בתשלום בלבד |
| שכר | תוספת נפרדת עם חיוב לכל עובד; לא זמינה ברמה הנמוכה ביותר | חיובי שימוש מחויבים בחשבונית חודשית אחרי השימוש; המחיר לא מופיע בדף | תוספת נפרדת |
| קבלות ותוספות אחרות | צילום קבלות ברמות העיקריות; לתשלומי כרטיס יש עמלות, ואפליקציות של צד שלישי עשויות לעלות בנוסף | צילום מסמכים בכל תוכנית; תביעות הוצאות ומעקב פרויקטים הם תוספות בתשלום; לתשלומי חשבוניות מקוונים יש עמלות | צילום קבלות ללא הגבלה כלול בתוכנית בתשלום והוא תוספת בתוכנית החינמית; לתשלומי כרטיס יש עמלה לכל עסקה |
העלות החודשית המלאה היא תוכנית הבסיס, משתמשים נוספים, כל חיוב על חיבור בנק, שכר (התוספת ועוד חיוב לכל עובד) ותוספות אחרות, כל אחד מהדף העדכני של הספק אחרי הסרת ההנחה המקדמת. חברה שמשלמת לעובדים או לבעלים דרך מערכת שכר צריכה לחשב שכר כבר מההתחלה. התוכנה היא עלות אחת, והעבודה של ניהול הספרים היא עלות אחרת; לעלות השנייה, ראו עלות הנהלת חשבונות בחודש וכן ניהול הספרים בעצמכם או שכירת איש מקצוע להנהלת חשבונות. אם התוכנית החינמית של Wave היא האפשרות המובילה שלכם, Wave לעסק קטן מסביר מה היא עושה ומה לא.
האם רואה החשבון שלי יקבל את התוכנה, ואפשר לייצא את הנתונים אם אעזוב?
אם רואה החשבון שלכם יקבל חבילה מסוימת זו החלטה שלו, והיא תלויה בגישה וברישומים שלמים וניתנים להתחקות; חוזר ניהול הרישומים האלקטרוני של CRA קובע דרישות לרישומים ואינו מציין תוכנה מאושרת (CRA: ניהול רישומים אלקטרוני).
- גישה: ודאו שהתוכנית שלכם מאפשרת רואה חשבון חיצוני לפני שאתם משלמים. בדף התמחור של QuickBooks Online אין גישה לרואה חשבון ברמה הנמוכה ביותר, ובתוכנית החינמית של Wave מצוינים רק תפקיד מנהל שכר ותפקיד איש מקצוע מס.
- מסלול ביקורת: רישומים אלקטרוניים חייבים להראות מסלול ביקורת ממסמכי המקור אל החשבונות המסוכמים. שינויים בעסקה שנרשמה חייבים להיעשות בפקודת יומן שמתעדת מי עשה אותה, מתי, את הפרטים הישנים והחדשים ואת הסיבה. בדקו אם עריכה או מחיקה של עסקה מיובאת משאירות את המסלול הזה.
- ייצוא: לפני שמאמצים מערכת חדשה, ודאו שהיא יכולה לייצא את המידע הנדרש בפורמט נפוץ שאינו קנייני, ושהעברת הנתונים לא תאבד או תשנה אותם. בתקופת הניסיון, ייצאו עסקאות, פרטי מס וקבצים מצורפים, ופתחו את הקובץ בגיליון אלקטרוני.
אם אתם עוזבים תוכנה ישנה, ייצאו הכול לכל תקופה שעדיין פתוחה או בתקופת השמירה לפני שאתם מבטלים, כולל פרטי ה-GST/HST שמאחורי כל דוח. שמרו רישום מתוארך של השינוי, ודווחו ל-CRA על כל שינוי שמשפיע על היכולת שלכם לגשת לרישומים ולקרוא אותם (CRA: ניהול רישומים אלקטרוני). לתזמון במהלך השנה, ראו מעבר מ-Sage; אותן בדיקות ייצוא ומסלול ביקורת חלות על כל מעבר.
האם כל תוכנות הנהלת החשבונות הן מקוונות היום?
לא כולן. שלוש אלה נמכרות כשירותים מקוונים, ולכן הרישומים שלכם כנראה יושבים במערכות הספק, ואילו תוכנה שמותקנת במחשב שומרת אותם במחשב שלכם. בשני המקרים חלים כללי הרישומים האלקטרוניים של CRA: רישומים קריאים, מסלול ביקורת וגיבויים (CRA: ניהול רישומים אלקטרוני).
איפה הנתונים נשמרים, והאם עדיין צריך לשמור רישומים?
עדיין צריך לשמור רישומים: העסק חייב לוודא שנשמרים רישומים נאותים גם כשאיש מקצוע להנהלת חשבונות או צד שלישי אחר שומר אותם (CRA: שמירת רישומים). דפי התמחור אינם אומרים איפה כל ספק שומר נתונים, ולכן שאלו את הספק בכתב.
- שמירה: שמרו רישומים לפחות שש שנים מסוף שנת המס האחרונה שהם שייכים אליה; שמירה ארוכה יותר יכולה לחול על דוחות שהוגשו באיחור (שש שנים ממועד ההגשה), על השגות או ערעורים שלא נסגרו, ועל רישומי רכוש או חברה שעדיין רלוונטיים, ולחברות שפורקו יש כלל משלהן. שמרו רישומים אלקטרוניים בפורמט אלקטרוני קריא גם אם אתם מדפיסים אותם (CRA: כללי שמירה; CRA: ניהול רישומים אלקטרוני). רישומים שאי אפשר לפתוח עוד אינם עומדים בכלל הזה, ולכן ייצאו לפני שאתם מבטלים או נותנים לתוכנית לפוג. ראו כמה זמן לשמור רישומים עסקיים.
- מיקום: יש לשמור רישומים במקום העסק או המגורים שלכם בקנדה, אלא אם CRA נותנת רשות בכתב. רישומים ששמורים מחוץ לקנדה ונגישים מקנדה אינם נחשבים כשמורים בקנדה; CRA עשויה לקבל עותק שזמין בקנדה בפורמט קריא וניתן לשימוש, וזו החלטה שלה. היא ממליצה על גיבויים בתוך קנדה (CRA: ניהול רישומים אלקטרוני).
האם הבחירה משתנה עבור בעל עסק יחידני עם T2125 או חברה שמגישה T2?
אותה חבילה יכולה לשרת את שניהם, אבל ההגדרה שונה, כי הספרים מזינים הגשות שונות.
| בעל עסק יחידני | חברה | |
|---|---|---|
| מה הספרים מזינים | טופס T2125, שמדווח על הכנסות והוצאות מעסק או ממקצוע (CRA: T2125) | מידע מדוחות כספיים שמוגש עם T2 באמצעות קודי GIFI, הקודים הסטנדרטיים של CRA לפריטי דוחות כספיים; CRA אומרת שכל החברות מלבד חברות ביטוח צריכות להכין אותו כך (CRA: GIFI) |
| חשבונות להגדרה | קטגוריות שמתיישרות עם T2125, והפרדה ברורה בין הוצאות אישיות לעסקיות | מפתח חשבונות שממופה ל-GIFI, וכן חשבונות להלוואת בעלים, דיבידנד ושכר |
CRA אומרת לשמור רישומים נפרדים לכל עסק שאתם מפעילים (CRA: רישומים עסקיים). בעל עסק יחידני שצפוי להתאגד צריך לבדוק קודם את הייצוא, כי ייתכן שיהיה צריך להעביר את ההיסטוריה של העסק היחידני. ראו ספרים אחרי התאגדות של עסק יחידני, מפתח החשבונות עבור GIFI וכן אפליקציית הנהלת חשבונות לעצמאים.
דוגמה
הדוגמאות האלה להמחשה בלבד; כל הסכומים בדולרים קנדיים.
מעצבת פרילנסרית באונטריו
מעצבת מחייבת $60,000 בשנה, רשומה ל-HST, ללא עובדים, ומשתמשת בחשבון אחד באיגוד אשראי. בתקופת הניסיון היא מחברת את איגוד האשראי לפני שהיא משלמת; אם ההיסטוריה לא נטענת נקי, היא מייבאת דפי חשבון במקום. היא מגדירה קוד HST אחד בשיעור 13% למכירות ולקניות, ונותנת לרואה החשבון שלה גישה לפני סוף השנה.
נניח שהיא בחרה בדיווח רבעוני ובודקת רבעון אחד מול הדוח, שכל הלקוחות והספקים נמצאים באונטריו ושכל קנייה ניתנת לתביעה במלואה:
| פריט | סכום | שורה בדוח |
|---|---|---|
| מכירות לפני מס | $15,000 | 101 |
| HST שנגבה | $1,950 | 103 |
| HST על קניות עסקיות של $3,000 | $390 | 106 |
| מס נטו | $1,560 | 109 |
אם התוכנה מציגה סכומים שונים, היא מתקנת את הקודים לפני הדוח הראשון.
חברה באלברטה
חברה עם הכנסות של $250,000, שני בעלי מניות ושני עובדים בשכר מוכרת רק באלברטה, ולכן היא צריכה קוד GST אחד. בתקופת הניסיון היא מריצה את שני העובדים דרך מערכת השכר כדי לראות את המחיר המלא, ממפה את החשבונות שלה לקודי GIFI עבור T2 ובודקת ייצוא. בהנחה שאין עסקים קשורים, אין קו עסקים מוחרג, ו-$250,000 הם המכירות החייבות שלה בתקופה מזכה של ארבעה רבעונים, המכירות שלה כולל GST הן $262,500 ($250,000 ועוד 5% GST), מתחת לתקרת השיטה המהירה, ולכן רואה החשבון שלה עשוי לשאול אם השיטה מתאימה; אם בוחרים בה, קניות תפעוליות שנעשות אחר כך מפסיקות ליצור זיכויים וקודי הקנייה משתנים.
קבלן בקוויבק
קבלן עם הכנסות של $120,000 גובה GST ו-QST. התוכנה צריכה לעקוב אחרי שני המסים בכל חשבונית וקנייה ולתת סכומים נפרדים. הקבלן בודק חשבונית אחת שנושאת את שני המסים ובודק שהדוח משאיר את QST מחוץ לסך מכירות ה-GST. עסק שנמצא בקוויבק מגיש את דוח ה-GST/HST שלו ל-Revenu Québec בטפסים שלה, ולכן בדיקת שורות הדוח שלמעלה נעשית על הטפסים האלה, וכללי QST מגיעים מ-Revenu Québec, לא מתכונות ה-GST/HST.
המצב שלכם שונה?
- אתם פותחים ספרים או עוזבים תוכנה ישנה, וצריכים להגדיר GST/HST, שכר או חברה כך שרואה החשבון יוכל להגיש מתוכם: קוד מס שגוי חוזר בכל רישום. הביאו את החשבונות, את מעמד ה-GST/HST ואת כל ייצוא מהתוכנה הישנה אל עזרה בהנהלת חשבונות כדי לקבוע את קודי המס, את יתרות הפתיחה ואם היסטוריית ה-GST/HST עוברת שלמה, לפני שמזינים עסקאות.
- אי אפשר לסמוך על החיבור לבנק או על רישומי ה-ITC בעת ההגשה: ראו כשדוח GST/HST לא תואם לספרים וכן השלמת הנהלת חשבונות באיחור, עם עזרה בהנהלת חשבונות אם חסרים חודשים.
- אתם עוברים מתוכנת הנהלת חשבונות ישנה: ראו מעבר מ-Sage לתזמון, ובדקו את הייצוא לפני שאתם מבטלים.
- יש לכם חשבון בדולרים אמריקאיים: קראו את ריבוי מטבעות ב-QuickBooks לפני שמפעילים אותו.
- העסק שלכם פועל גם בקנדה וגם בארה״ב: ראו QuickBooks Canada או US לעסק בשתי מדינות.
- אתם לא בטוחים אם אתם צריכים איש מקצוע להנהלת חשבונות, רואה חשבון או CPA: ראו איש מקצוע להנהלת חשבונות, רואה חשבון או CPA.
נתונים בדף זה
| נתון | ערך | מקור |
|---|---|---|
| שיעור ה-ITC הרגיל על ארוחות ובידור מוגבלים חל כשניכוי מס ההכנסה על ארוחות ובידור עסקיים סבירים מוגבל לשיעור זה. ישנם חריגים | 50% | CRA: מידע כללי לרשומים ב-GST/HST סומן |
| חלון התביעה הרגיל של זיכוי תשומות GST/HST לאדם שאינו אדם מוגדר (specified person), נמדד מסוף תקופת הדיווח המקורית; יש לתבוע עד מועד התשלום של תקופת הדיווח האחרונה שמסתיימת בחלון זה, בכפוף לחריגים בחוק | ארבע שנים | Justice Laws: Excise Tax Act, סעיף 225(4)(b) סומן |
| תקרת ההכנסות בשיטה המהירה אספקות חייבות ברחבי העולם הכוללות GST/HST, כולל גורמים קשורים, לפי מבחן ארבעה מתוך חמישה הרבעונים הכספיים של CRA; חלים תנאים נוספים | $400,000 | CRA: השיטה המהירה (Quick Method) לחשבונאות GST/HST סומן |
| שיעור זיכוי המכירות הראשונות בשיטה המהירה זיכוי על מכירות כשירות הכוללות מס כשהבחירה נכנסת לתוקף בתחילת שנת הכספים או, למי שנרשם לאחרונה, בעת הרישום | 1% | CRA: השיטה המהירה (Quick Method) לחשבונאות GST/HST סומן |
| מכירות בשיטה המהירה הזכאיות לזיכוי המכירות הראשונות מכירות ראשונות הזכאיות, כולל מס, בכל שנת כספים; סכום שלא נוצל אינו עובר לשנה הבאה | $30,000 | CRA: השיטה המהירה (Quick Method) לחשבונאות GST/HST סומן |
| תקופת שמירה כללית של רשומות עסק מסוף שנת המס האחרונה שהרשומות והמסמכים התומכים מתייחסים אליה; ייתכנו תקופות שמירה ארוכות יותר | שש שנים | CRA: איפה לשמור את הרישומים, לכמה זמן, ואיך מבקשים רשות להשמיד אותם מוקדם סומן |
| תקופת שמירת הרשומות של שנת מס כשהדוח מוגש באיחור נספר מהיום שבו הדוח מוגש, לגבי רשומות הקשורות לאותה שנת מס, כשהדוח לא הוגש כנדרש ובמועד לפי סעיף 150 | שש שנים | Income Tax Act, סעיף 230(5) סומן |
מקורות ראשוניים
- CRA: שמירת רישומים (RC188)
- CRA: ניהול רישומים אלקטרוני (IC05-1)
- CRA: רישומים עסקיים
- CRA: איפה לשמור את הרישומים, לכמה זמן, ואיך מבקשים רשות להשמיד אותם מוקדם
- CRA: זיכויי מס תשומות
- CRA: הוראות להכנת דוח GST/HST
- CRA: איזה שיעור GST/HST לגבות
- CRA: מתי נרשמים ל-GST/HST ומתחילים לגבות אותו
- CRA: השיטה המהירה לחשבונאות GST/HST (RC4058)
- CRA: מידע כללי לרשומים ל-GST/HST (RC4022)
- CRA: מפתח המידע הפיננסי הכללי (GIFI)
- CRA: טופס T2125
- ממשלת קולומביה הבריטית: מס מכירה פרובינציאלי (PST)
- ססקצ׳ואן: מס מכירה פרובינציאלי
- משרד האוצר של מניטובה: עלון מידע RST 004, מידע לספקים
- מניטובה: The Retail Sales Tax Act (C.C.S.M. c. R130), סעיף 9
- QuickBooks Online Canada: דף התמחור (תיעוד של הספק, מבנה התוכניות בלבד, נקרא ב-23 באוקטובר 2026)
- Xero Canada: דף התמחור (תיעוד של הספק, מבנה התוכניות בלבד, נקרא ב-23 באוקטובר 2026)
- Wave: דף התמחור (תיעוד של הספק, מבנה התוכניות בלבד, נקרא ב-23 באוקטובר 2026)
על המדריך
תורגם מהמדריך באנגלית · קראו את המקור באנגלית
הדף מסביר כללים כלליים לשנת המס המוצגת. הוא אינו ייעוץ למצבכם.
שינויים במקור האנגלי
- : פורסם לראשונה.