QuickBooks, Xero, Wave 비교(캐나다)

캐나다 소규모 사업체는 QuickBooks Online, Xero, Wave 중 무엇을 골라야 하나요?

CRA는 회계 소프트웨어의 순위를 매기지 않습니다. CRA가 보는 것은 브랜드가 아니라 기록입니다. 기록은 읽을 수 있어야 하고, 원본 증빙까지 추적할 수 있어야 하며, 요청 시 제출할 수 있어야 합니다(CRA: Keeping Records; CRA: Electronic Record Keeping). 본인의 은행, 세금, 회계사와 함께 다음 다섯 가지 테스트를 통과하는 소프트웨어를 고르세요. 업체의 요금 페이지만으로는 해당 소프트웨어가 캐나다 세금이나 본인 은행에 맞는지 알 수 없습니다. 캐나다에서 약하다는 말을 들은 제품이 있다면, 본인 계정으로 이 테스트를 해 보는 것이 확인하는 방법입니다.

고르기 전에 신고서를 준비할 사람에게 어떤 소프트웨어로 작업하는지 물어보세요. 다음에 해당하면 단순한 경우가 아닙니다. GST/HST 간편 방식(Quick Method, 납부할 GST/HST를 단순하게 계산하는 방법)을 쓰거나, PST나 QST를 부과하거나, 급여를 지급하거나, 법인으로 운영하거나, 구형 소프트웨어에서 옮겨 오면서 GST/HST 내역을 이어 가야 하거나, 이미 은행 피드나 매입 영수증에 빈 구간이 있는 경우입니다. 장부를 새로 시작하거나 구형 소프트웨어를 떠나면서 회계사가 장부로 신고할 수 있도록 GST/HST, 급여, 법인 설정이 필요하다면, 잘못된 세금 코드는 모든 입력에서 반복되고 이전 과정에서 GST/HST 내역이 사라질 수 있습니다. 마지막 섹션에서 이런 경우를 안내합니다.

체험을 시작하기 전에 다음을 준비하세요.

• 사업체가 쓰는 모든 은행 계좌, 신용협동조합 계좌, 카드
• GST/HST 등록 여부, 간편 방식 사용 여부, 신고한 적이 있다면 마지막 GST/HST 신고서
• 급여로 누군가에게 지급할 예정인지 여부
• 분기별 매출. 등록 의무가 있는지도 이 자료로 확인할 수 있습니다.

GST/HST 코드는 등록한 뒤부터 중요합니다. 등록 의무가 있는지 확실하지 않다면 GST/HST 등록 시기를 참고하세요.

소프트웨어가 세금 코드, 매입세액공제, 신고서 등 GST/HST를 처리하나요?

소프트웨어가 GST/HST를 처리하는지는 세금 코드가 어떻게 설정되어 있는지에 달려 있습니다. 신고서는 매출과 매입마다 기록된 세금으로 만들어지기 때문입니다. 여기에는 매입세액공제(ITC)가 포함됩니다. ITC는 사업용 매입에서 낸 GST/HST로, 등록 사업자는 청구할 수 있는 경우가 있습니다. 체험 기간에 한 달 치 실제 거래를 입력한 뒤, 합계를 아래 CRA 일반 방식 신고서 줄과 비교하세요(CRA: preparing a GST/HST return). 퀘벡 주에 있는 사업체는 Revenu Québec(퀘벡 주 국세청) 양식으로 신고하므로 해당 양식의 줄을 확인하세요(CRA: RC4022).

매출에 적용되는 세율은 공급이 이루어지는 주 또는 준주에 따라 달라집니다(CRA: which rate to charge). 그래서 소프트웨어에는 본인이 부과하는 모든 세율의 세금 코드가 있어야 하며, 이는 본인 주소지 주의 세율과 다를 수 있습니다. 주별 GST/HST, PST, QST 부과를 참고하세요.

등록 사업자는 ITC를 청구하기 전에 충분한 증빙 서류를 갖춰야 하므로(CRA: 매입세액공제), 소프트웨어에서 매입마다 청구서나 영수증을 첨부하거나 연결할 수 있어야 합니다. ITC를 위해 영수증에 있어야 할 내용을 참고하세요. ITC는 일반적으로 4년 안에 청구해야 하므로, 오래된 매입 내역도 찾아볼 수 있어야 합니다. 등록 후 계정 설정과 입력 방법은 장부에 GST/HST 기록하기를, 신고서 자체는 GST/HST 신고와 ITC 청구를 참고하세요.

간편 방식(Quick Method)을 쓰면 설정이 어떻게 달라지나요?

간편 방식을 쓰는 사업체는 세금이 포함된 수익에 정해진 비율을 곱한 금액을 납부하며, 일반적으로 영업 비용에 대해서는 ITC를 청구할 수 없습니다. 부동산, 부동산이 아닌 자본 자산, 선택 효력이 생기기 전에 세금 납부 의무가 발생한 매입에 대한 ITC는 청구 기한이 지나지 않았다면 그대로 청구할 수 있습니다(CRA: Quick Method; CRA: 매입세액공제). 기존 사업체는 관계 사업체를 포함한 전 세계 과세 공급액(GST/HST 포함)이 최근 다섯 회계 분기 중 처음 네 분기 또는 마지막 네 분기에 $400,000 이내일 때만 이 방식을 선택할 수 있습니다. 금융 서비스, 부동산과 자본 자산의 매각, 사업 매각에서 나온 영업권은 계산에서 제외합니다. 신규 사업체는 첫 정식 연도의 추정액을 사용합니다. 장부 관리나 회계 서비스를 제공하는 사업체 등은 이 방식을 쓸 수 없고, 퀘벡 주에 있는 사업체는 Revenu Québec에 신고하며 선택과 신고에 관한 Revenu Québec의 규정을 따릅니다. 선택 절차 자체는 간편 방식 가이드를 참고하세요.

소프트웨어에서는 수익 보고서에 세금이 포함된 수익이 표시되어야 하고, 간편 방식이 적용되는 동안 세금 납부 의무가 생기는 영업 매입은 공제를 만들지 않아야 합니다. 이전 매입의 날짜와 세금 내역은 그대로 보관하세요. 그 공제는 아직 청구할 수 있을 수 있습니다. 자본 매입은 따로 구분하세요. 신고서에서 간편 방식 신고자는 101번 줄에 적격 수익(세금 포함)을 적습니다. 영세율 공급, 부동산 매각, 자본 자산 매각은 제외합니다. 103번 줄은 그 합계에 해당 기간의 납부 비율을 곱한 금액에, 이 방식이 적용되지 않는 과세 공급의 GST/HST를 더한 금액입니다(CRA: preparing a GST/HST return). 107번 줄 공제도 시험해 보세요. 적격 매출(세금 포함)의 처음 $30,000에 대해 회계연도마다 1%를 공제받습니다. 이 공제를 받으려면 회계연도 시작 시점에, 신규 등록자라면 등록 시점에 선택이 효력을 갖고 있어야 합니다. 소프트웨어는 기간마다 다시 시작하지 않고 신고서에 걸쳐 매출 합계를 이어 가야 합니다. 각 업체에 간편 방식을 어떻게 보고하는지 물어보세요. 지원하지 않으면 신고서를 장부 밖에서 계산해야 합니다. 소프트웨어를 옮길 때는 선택 날짜를 함께 옮기세요. 장부에서의 간편 방식을 참고하세요.

브리티시컬럼비아 주, 서스캐처원 주, 매니토바 주, 퀘벡 주에서 판매하면 PST나 QST는 어떻게 하나요?

GST/HST 기능은 이 세금들을 처리하지 않습니다. 각각 별도의 세금이며 고유한 규정이 있고, 브리티시컬럼비아 주, 서스캐처원 주, 매니토바 주에서는 등록과 신고서도 따로 있습니다.

부과하는 세금마다 청구서를 하나씩 체험 기간에 입력해 보세요. 세금을 항목별로 나눌 때는 소프트웨어가 세금마다 별도 줄로 보여 주고, PST나 QST를 GST/HST 매출 합계에서 제외하고, 신고할 PST나 QST 합계를 따로 내야 합니다. QST 규정과 신고 방법은 GST/HST 기능이 아니라 Revenu Québec에서 확인하세요. PST가 본인에게 적용되는지부터 알고 싶다면 주별 PST를 참고하세요.

캐나다 은행, 신용협동조합, 카드와 연결되나요?

본인 계좌로 직접 시험해 봐야만 알 수 있습니다. 요금 페이지만으로는 본인 금융기관이 지원되는지 확인할 수 없고, 소프트웨어마다 피드의 제한과 요금이 다릅니다.

• Wave: 자동 은행 가져오기는 유료 요금제에서만 제공되며, Wave 페이지는 모든 금융기관이 지원되는 것은 아니고 연결을 보장할 수 없다고 안내합니다(Wave 요금).
• Xero: 요금 FAQ에 따르면 유료 직접 은행 피드는 전달 사용분이 청구됩니다. 페이지에는 금액이 나와 있지 않습니다(Xero Canada 요금).
• QuickBooks Online: 입문 요금제는 은행 연결을 두 개까지 제공하고, 그다음 요금제는 무제한이라고 안내합니다(QuickBooks Online Canada 요금).

체험 기간이나 무료 요금제에서 모든 입출금 계좌, 신용카드, 신용한도(line of credit)를 연결해 보세요. 요금을 내기 전에 거래 내역이 제대로 불러와지고 중복이 없는지 확인하세요.

은행이나 신용협동조합이 지원되지 않으면 어떻게 하나요?

명세서를 가져오거나 거래를 직접 입력해도 CRA의 기록 규정을 충족할 수 있습니다. 모든 입력이 원본 증빙까지 추적되고 계정이 명세서와 대사되어야 합니다. CRA는 매출 청구서, 금전등록기 영수증, 영수증, 은행 입금표를 원본 증빙 서류로 보며, 전자 기록은 이런 서류부터 합계까지 감사 추적(audit trail)을 보여 줘야 한다고 요구합니다(CRA: 사업 기록; CRA: Electronic Record Keeping).

피드는 영수증이 아닙니다. 피드의 한 줄은 판매자가 아니라 은행에서 오므로, 매입 영수증에 있어야 하는 판매자의 이름과 주소, 구매자 정보, 전체 설명이 들어 있지 않습니다(CRA: 사업 기록). 입력마다 영수증이나 청구서를 보관하세요. CRA 영수증에 있어야 할 내용을 참고하세요. 요금을 내기 전에 본인 금융기관의 명세서 파일을 받아 주는지 업체에 물어보세요.

각각 얼마이고, 추가 비용은 무엇인가요?

필요한 사용자 수, 연결 수, 급여 기능이 포함된 요금제의 월 전체 요금을 세금 전 캐나다 달러로 비교하세요. 세 곳의 요금 페이지 모두 출처에 적힌 날짜에 신규 고객 대상 할인을 보여 주었고, Xero 페이지는 언제든 요금을 바꿀 수 있다고 밝히므로 프로모션 요금으로 예산을 짜지 마세요. 표에는 각 업체의 페이지가 해당 날짜에 안내한 요금제 구성만 있습니다. 요금제는 바뀌므로 구입 전에 업체의 최신 페이지를 확인하세요.

월 전체 비용은 기본 요금제, 추가 사용자, 은행 피드 요금, 급여(추가 기능과 직원당 요금), 기타 추가 기능을 합한 금액입니다. 각 항목은 업체의 최신 페이지에서 가져오되 신규 고객 할인은 뺍니다. 직원이나 소유주에게 급여를 지급하는 법인은 처음부터 급여 비용을 포함해야 합니다. 소프트웨어 비용과 장부 관리 작업 비용은 별개입니다. 후자는 월 장부 관리 비용과 직접 장부 관리 또는 장부 담당자 고용을 참고하세요. Wave 무료 요금제가 유력하다면 소규모 사업체의 Wave에서 가능한 일과 불가능한 일을 확인하세요.

회계사가 받아 줄까요? 그만둘 때 데이터를 내보낼 수 있나요?

회계사가 해당 소프트웨어를 받아 줄지는 회계사가 정할 일이며, 접근 권한과 완전하고 추적 가능한 기록에 달려 있습니다. CRA의 전자 기록 보관 안내서는 기록 요건을 정하지만 승인된 소프트웨어는 정하지 않습니다(CRA: Electronic Record Keeping).

• 접근: 요금을 내기 전에 요금제가 외부 회계사의 접근을 허용하는지 확인하세요. QuickBooks Online의 요금 페이지에는 가장 낮은 단계에 회계사 접근이 없다고 나와 있고, Wave 무료 요금제에는 급여 관리자 역할과 세무 전문가 역할만 있습니다.
• 감사 추적: 전자 기록은 원본 증빙에서 요약 계정까지 감사 추적을 보여 줘야 합니다. 이미 기록된 거래를 바꿀 때는 누가, 언제, 이전 내용과 새 내용, 사유를 기록하는 분개로 해야 합니다. 가져온 거래를 수정하거나 삭제해도 이 추적이 남는지 시험해 보세요.
• 데이터 반출: 새 시스템을 도입하기 전에, 필요한 정보를 널리 쓰이는 비독점 형식으로 내보낼 수 있는지, 데이터를 옮겨도 손실이나 변경이 없는지 확인하세요. 체험 기간에 거래, 세금 내역, 첨부 파일을 내보내서 스프레드시트에서 열어 보세요.

구형 소프트웨어를 떠난다면 해지하기 전에 아직 열려 있는 기간과 보관 기간에 있는 모든 기간의 데이터를 내보내세요. 각 신고서 뒤에 있는 GST/HST 내역도 포함합니다. 변경 날짜를 기록해 두고, 기록에 접근하고 읽는 능력에 영향을 주는 변경은 CRA에 알리세요(CRA: Electronic Record Keeping). 연중 시기는 Sage에서 옮기기를 참고하세요. 어떤 이전이든 같은 데이터 반출과 감사 추적 테스트가 적용됩니다.

회계 소프트웨어는 이제 모두 온라인인가요?

전부는 아닙니다. 이 세 가지는 온라인 서비스로 판매되므로 기록이 업체의 시스템에 있을 가능성이 크고, 데스크톱 소프트웨어는 기록을 본인 컴퓨터에 둡니다. 어느 쪽이든 CRA의 전자 기록 규정이 적용됩니다. 읽을 수 있는 기록, 감사 추적, 백업이 필요합니다(CRA: Electronic Record Keeping).

데이터는 어디에 저장되고, 기록은 여전히 직접 보관해야 하나요?

기록은 여전히 보관해야 합니다. 장부 담당자나 다른 제3자가 기록을 관리하더라도 사업체가 적절한 기록이 유지되도록 해야 합니다(CRA: Keeping Records). 요금 페이지에는 업체가 데이터를 어디에 저장하는지 나와 있지 않으므로 업체에 서면으로 문의하세요.

• 보관 기간: 기록은 관련된 마지막 과세연도 말부터 최소 6년 동안 보관하세요. 늦게 제출한 신고서(6년, 제출일부터), 해결되지 않은 이의 신청이나 항소, 계속 관련이 있는 재산·법인 기록은 더 오래 보관해야 할 수 있고, 해산한 법인에는 별도 규정이 있습니다. 전자 기록은 인쇄하더라도 읽을 수 있는 전자 형식으로 보관하세요(CRA: 보관 규정; CRA: Electronic Record Keeping). 더 이상 열 수 없는 기록은 이 규정을 충족하지 못하므로, 해지하거나 요금제가 만료되기 전에 내보내세요. 사업 기록 보관 기간을 참고하세요.
• 보관 장소: CRA가 서면으로 허가하지 않는 한 기록은 캐나다 내 사업장이나 거주지에 보관해야 합니다. 캐나다 밖에 보관하고 캐나다에서 접속하는 기록은 캐나다 내에 보관한 것으로 보지 않습니다. 읽고 쓸 수 있는 형식으로 캐나다에서 열람할 수 있는 사본은 CRA가 인정할 수도 있으나, 이는 CRA가 결정합니다. CRA는 캐나다 내 백업을 권장합니다(CRA: Electronic Record Keeping).

T2125를 쓰는 개인사업자와 T2를 제출하는 법인은 선택이 달라지나요?

같은 소프트웨어를 둘 다 쓸 수 있지만, 장부가 서로 다른 신고서로 이어지므로 설정은 다릅니다.

CRA는 운영하는 사업마다 기록을 따로 보관하라고 안내합니다(CRA: 사업 기록). 법인 전환을 예상하는 개인사업자는 개인사업의 내역을 옮겨야 할 수 있으므로 먼저 데이터 반출을 시험해 보세요. 개인사업자 법인 전환 후 장부, GIFI용 계정과목표, 자영업자용 앱을 참고하세요.

예시

이 예시는 설명을 위한 것이며, 모든 금액은 캐나다 달러입니다.

온타리오 주의 프리랜서 디자이너

한 디자이너가 1년에 $60,000을 청구하고, HST에 등록되어 있으며, 직원이 없고 신용협동조합 계좌 하나를 씁니다. 체험 기간에 요금을 내기 전에 신용협동조합을 연결해 봅니다. 거래 내역이 깔끔하게 불러와지지 않으면 명세서를 가져옵니다. 매출과 매입에 13% HST 코드 하나를 설정하고, 결산 전에 회계사에게 접근 권한을 줍니다.

디자이너가 분기별 신고를 선택했고 한 분기를 신고서와 대조한다고 가정합니다. 모든 고객과 공급업체는 온타리오 주에 있고, 모든 매입은 전액 공제 대상입니다.

소프트웨어가 다른 합계를 보여 주면, 첫 신고서를 내기 전에 코드를 고칩니다.

앨버타 주의 법인

수익이 $250,000이고 주주가 두 명이며 급여 대상이 두 명인 법인이 앨버타 주에서만 판매하므로 GST 코드 하나면 됩니다. 체험 기간에 직원 두 명을 급여로 처리해 정상 요금을 확인하고, 계정을 T2 신고서용 GIFI 코드에 맞춰 연결하고, 데이터 반출을 시험합니다. 관계 사업체가 없고, 제외 대상 사업이 없으며, $250,000이 적격 4분기 기간의 과세 매출이라고 가정하면, GST를 포함한 매출은 $262,500($250,000에 GST 5%를 더한 금액)으로 간편 방식 상한 아래입니다. 따라서 회계사가 이 방식이 맞는지 물을 수 있습니다. 이 방식을 선택하면 이후의 영업 매입은 공제를 만들지 않으므로 매입 코드가 바뀝니다.

퀘벡 주의 시공업자

수익이 $120,000인 시공업자가 GST와 QST를 부과합니다. 소프트웨어는 모든 청구서와 매입에서 두 세금을 모두 추적하고 합계를 따로 내야 합니다. 시공업자는 두 세금이 함께 붙은 청구서 하나를 시험하고, 보고서가 QST를 GST 매출 합계에서 제외하는지 확인합니다. 퀘벡 주에 있는 사업체는 GST/HST 신고서를 Revenu Québec 양식으로 Revenu Québec에 제출하므로, 위의 신고서 줄 확인도 해당 양식으로 해야 하며, QST 규정은 GST/HST 기능이 아니라 Revenu Québec에서 확인합니다.

상황이 다르다면?

• 장부를 새로 시작하거나 구형 소프트웨어를 떠나며, 회계사가 장부로 신고할 수 있도록 GST/HST, 급여, 법인 설정이 필요합니다. 잘못된 세금 코드는 모든 입력에서 반복됩니다. 거래를 입력하기 전에 장부 관리 지원에 계정, GST/HST 등록 상태, 구형 소프트웨어에서 내보낸 파일을 가져와 세금 코드, 기초 잔액, GST/HST 내역이 온전히 이전되는지 정리하세요.
• 신고 시점에 은행 피드나 ITC 기록을 믿을 수 없습니다. GST/HST 신고서가 장부와 맞지 않을 때와 밀린 장부 정리를 참고하세요. 빠진 달이 있다면 장부 관리 지원도 받아 보세요.
• 구형 회계 소프트웨어에서 옮기려고 합니다. 시기는 Sage에서 옮기기를 참고하고, 해지하기 전에 데이터 반출을 시험하세요.
• 미국 달러 계좌가 있습니다. QuickBooks 다중 통화를 켜기 전에를 읽어 보세요.
• 캐나다와 미국 양쪽에서 영업합니다. 두 나라에서 영업하는 사업체의 QuickBooks Canada와 US 선택을 참고하세요.
• 장부 담당자, 회계사, CPA 중 누가 필요한지 확실하지 않습니다. 장부 담당자, 회계사, CPA를 참고하세요.