CRA My Account im Ausland: Anmeldung und Registrierung

Kann ich aus dem Ausland auf mein CRA-Konto zugreifen?

Ja. Die Anmeldeseiten der CRA (Canada Revenue Agency, kanadische Steuerbehörde) machen keine Vorgaben dazu, von wo aus Sie sich anmelden. Entscheidend ist, ob Sie sich registrieren und Ihre Identität bestätigen können. Beides hängt von Angaben ab, die der CRA bereits vorliegen: Ihre Nummer, Ihre zuletzt veranlagte Erklärung und Ihre hinterlegte Adresse.

Für die Registrierung mit CRA-Benutzer-ID und Passwort verlangt die CRA-Registrierungsseite:

• Ihr Geburtsdatum;
• Ihre kanadische Sozialversicherungsnummer (SIN, Social Insurance Number) oder, falls Sie keine haben, eine temporäre Steuernummer (TTN) oder eine individuelle Steuernummer (ITN);
• Beträge aus einer Erklärung, die in den letzten zwei Jahren veranlagt wurde, und zwar so, wie Sie sie ursprünglich gemeldet haben, auch wenn die Veranlagung später geändert wurde (Ablauf der Registrierung).

Wenn Sie für das laufende oder das Vorjahr keine Erklärung eingereicht haben, können Sie sich erst nach der Einreichung mit CRA-Benutzer-ID oder über einen Sign-In Partner registrieren. Die einzige Ausnahme ist der Weg über eine Provinz, siehe unten. Das ist die häufigste Hürde für Personen, die nach dem Wegzug nicht mehr eingereicht haben.

Schwieriger wird es bei einer alten kanadischen Adresse in den Unterlagen, ohne zuletzt veranlagte Erklärung, bei nicht eingereichten Jahren oder bei einem CRA-Schreiben mit laufender Frist. Legen Sie vorab Ihre SIN (oder ITN), Ihren letzten Steuerbescheid, Ihre aktuelle Adresse im Ausland und einen akzeptierten Ausweis mit Foto bereit. Sind Sie schon gesperrt? Die Rufnummer für Anrufe aus dem Ausland (R-Gespräch) steht weiter unten.

Wie bestätige ich meine Identität aus dem Ausland?

Sie haben zwei Wege: den Dokumentenprüfdienst (Document Verification Service), der sofort vollen Zugang gibt, oder einen CRA-Sicherheitscode per Post an die hinterlegte Adresse, der bis zur Eingabe nur eingeschränkten Zugang gibt (Über My Account).

Der Dokumentenprüfdienst akzeptiert nur gültige amtliche Originalausweise mit Foto: einen kanadischen Reisepass, Führerschein, eine Permanent-Resident-Karte oder einen Ausweis einer Provinz oder eines Territoriums, ein seit Februar 2019 ausgestelltes Secure Certificate of Indian Status oder einen australischen, britischen oder neuseeländischen Reisepass. Abgelaufene Dokumente, Fotokopien und Krankenversicherungskarten werden abgelehnt. Wenn Sie keines dieser Dokumente haben, bleibt der Code per Post.

Die CRA schickt den Sicherheitscode innerhalb von 10 Werktagen an die hinterlegte Adresse, und der Code verfällt nach einer Frist. Für Adressen außerhalb Kanadas nennt die CRA keine Zustelldauer. Bei der Anforderung geben Sie die Postleitzahl Ihrer aktuellen Postadresse ein; wohnen Sie weder in Kanada noch in den USA, ist keine Postleitzahl nötig (Identität bestätigen).

Mit einem Sign-In Partner melden Sie sich über ein Online-Konto an, das Sie bei einem teilnehmenden kanadischen Finanzinstitut bereits haben. Er ersetzt Benutzer-ID und Passwort, nicht aber die Prüfungen bei der Registrierung.

Meine CRA-Adresse liegt noch in Kanada: Was ändere ich zuerst?

Ändern Sie zuerst die Adresse. Der Sicherheitscode geht an die Adresse, die der CRA vorliegt, und die CRA rät kürzlich Umgezogenen, ihre Adresse vor der Registrierung durch Kontakt mit der CRA zu aktualisieren (My Account nutzen). Stimmt die eingegebene Postleitzahl nicht mit den Unterlagen überein, müssen Sie die CRA kontaktieren, um die Adresse zu aktualisieren.

Innerhalb von My Account setzt eine Adressänderung vollen Zugang voraus. Haben Sie nur eine alte Adresse und keinen akzeptierten Ausweis mit Foto, gehen Sie so vor: Rufen Sie die CRA an, um die Adresse zu aktualisieren, und fordern Sie dann den Code an. Der Wegzug selbst muss der CRA separat gemeldet werden; siehe Wegzug aus Kanada der CRA melden.

Welche Anmeldecodes richte ich vor dem Wegzug ein?

Richten Sie die Authenticator-App oder das Passcode-Raster ein, am besten beides. Die CRA schickt Telefon-Passcodes nur an Nummern in Ländern, die am nordamerikanischen Nummerierungsplan (North American Numbering Plan) teilnehmen, etwa Kanada und die USA. Eine Nummer anderswo kann sie nicht empfangen (Mehrfaktor-Authentifizierung).

Bei der Registrierung fordert die CRA Sie auf, zwei Optionen einzurichten. Nur eine ist Pflicht, aber die zweite rettet Sie, wenn die erste verloren geht. Verlieren Sie Ihre einzige Option, müssen Sie die CRA kontaktieren. Zu viele falsche Passcodes sperren Sie für 30 Minuten, und drei solche Sperren führen zu einer dauerhaften Sperre.

Was kann ich in My Account als Nichtansässiger tun?

Mit eingeschränktem Zugang (Code noch nicht eingegeben) können Sie nur einiges einsehen, etwa den Status Ihrer Erklärung, Steuerbescheide und geänderte Steuerbescheide sowie Ihren RRSP- und TFSA-Spielraum (Leistungen in My Account).

Die Direkteinzahlung geht nur auf ein Konto bei einer kanadischen Bank oder Credit Union (Direkteinzahlung für Nichtansässige). Wie Sie eine Erstattung ohne kanadisches Konto erhalten, lesen Sie unter Steuererstattung als Nichtansässiger. Einreichung und Zahlung aus dem Ausland behandelt Wegzugserklärung aus dem Ausland einreichen.

Ich habe eine ITN oder eine NR-Nummer, aber keine SIN: Welches Online-Konto passt?

Eine ITN oder TTN kann bei der Registrierung für ein CRA-Konto die SIN ersetzen. Sie brauchen trotzdem eine Erklärung, die in den letzten zwei Jahren veranlagt wurde (Registrierung). Die Seite Über My Account nennt eine SIN als Voraussetzung, und die CRA-Seiten sagen nicht, welche My-Account-Leistungen Inhaber einer ITN oder TTN erhalten.

Ein Steuerkonto für Nichtansässige (Nummernformat NR plus ein Buchstabe und sechs Ziffern) dient dazu, die Part-XIII-Steuer abzuführen, die auf Zahlungen an Nichtansässige einbehalten wird, etwa auf Mieten, Renten oder Kapitaleinkünfte. Wenn Sie solche Einkünfte nur beziehen, nutzen Sie Ihr persönliches My Account. Einen Antrag auf Erstattung der Part-XIII-Steuer (Form NR7-R) können Sie dort über „Dokumente einreichen“ senden (Direkteinzahlung für Nichtansässige). Im CRA-Konto gibt es dafür einen eigenen Bereich, Quellensteuer für Nichtansässige. Haben Sie eine NR-Nummer erhalten, können Sie sie nach der Registrierung zu Ihrem CRA-Konto hinzufügen. Dort verwalten Sie Adresse und Direkteinzahlung, sehen Salden und Buchungen ein und verwalten Vertreter.

Wenn Sie überhaupt keine Nummer haben, lesen Sie Steuererklärung ohne gültige SIN einreichen.

Ich komme nicht hinein: Wie lasse ich einen Vertreter für mich handeln?

Wenn Sie sich anmelden können, fügen Sie den Vertreter in Ihrem Profil hinzu oder bestätigen Sie eine Anfrage, die er über „Represent a Client“ gesendet hat.

Können Sie sich nicht selbst registrieren, kann ein Vertreter trotzdem über „Represent a Client“ Online-Zugang beantragen. Dafür gibt er Angaben aus Ihrem Steuerbescheid für eine Erklärung an, die vor mindestens sechs Monaten bearbeitet wurde. Können Sie auch das nicht liefern, verlangt die CRA unter Umständen Ihre unterschriebene Einwilligung und ruft Sie zur Bestätigung an (So bevollmächtigen Sie).

Form AUT-01 ist der Papierweg und gibt nur Offline-Zugang: per Telefon, Post, Fax und persönlich. Senden Sie das Formular innerhalb von sechs Monaten nach der Unterschrift an das auf dem Formular genannte Steuerzentrum; für ein Steuerkonto für Nichtansässige (NR) nennt die CRA das Sudbury Tax Centre.

Im Ausland gesperrt: Wie erreiche ich die CRA von außerhalb Kanadas?

Rufen Sie 1-613-940-8495 als R-Gespräch (collect) an. Die Leitung bearbeitet Fragen zur Einkommensteuer von Privatpersonen, Sicherheitscodes und Hilfe zum CRA-Konto für Anrufer außerhalb Kanadas und der USA, Montag bis Freitag, 8 am bis 8 pm Eastern Time, und die CRA nimmt nur R-Gespräche an, die über eine Vermittlung laufen (Kontaktdaten). Wenn Sie vermuten, dass jemand anderes Ihr Konto genutzt hat, lautet die automatisierte Nummer für Anrufe aus dem Ausland 1-613-221-3176 (R-Gespräch), täglich 6 am bis 3 am Eastern Time; die Nummer mit Mitarbeitern für persönliche Konten ist 1-613-221-3117 (R-Gespräch), Montag bis Freitag, 8 am bis 4 pm.

Ein Schreiben mit Frist wartet nicht darauf, dass Sie wieder Zugang haben. Wie Sie im Ausland darauf antworten, lesen Sie unter CRA-Schreiben im Ausland.

Beispiel

Diese Beispiele dienen nur der Veranschaulichung.

Vor dem Wegzug einrichten

Hana zieht nach Seoul. Vor der Abreise registriert sie sich, richtet eine Authenticator-App und ein Passcode-Raster ein und ändert in My Account ihre Adresse auf Seoul. Ihre kanadische Telefonnummer läuft aus, doch sie meldet sich weiterhin mit der App an, liest ihre Bescheide und lädt Dokumente hoch, ohne auf Post zu warten.

Alte Adresse, britischer Reisepass

Tom hat Toronto vor zwei Jahren verlassen, reicht weiterhin jedes Jahr eine Erklärung ein und hat seine Adresse nie aktualisiert; ein Code per Post ginge an seine alte Wohnung. Er hat einen britischen Reisepass und versucht es mit dem Dokumentenprüfdienst. Besteht sein Reisepass die Prüfung, hat er sofort vollen Zugang und aktualisiert seine Adresse. Hätte er keinen akzeptierten Reisepass, würde er zuerst die R-Gespräch-Nummer anrufen, um die Adresse zu ändern, und dann den Code anfordern.

Keine kürzlich veranlagte Erklärung

Mei hat nach dem Wegzug aufgehört, Erklärungen einzureichen, und hat weder für das laufende noch für das Vorjahr eine veranlagte Erklärung; deshalb kann sie sich nicht registrieren. Ihr Vertreter beantragt Online-Zugang mit Angaben aus einem Steuerbescheid für eine Erklärung, die vor mindestens sechs Monaten bearbeitet wurde. Gelingt das nicht, unterschreibt sie Form AUT-01 für Offline-Zugang, während die fehlenden Erklärungen nachgereicht werden. Sobald eine Erklärung veranlagt ist, kann sie sich registrieren.

Anders in Ihrem Fall?

• Sie haben nicht eingereichte Jahre und können sich nicht registrieren: lesen Sie Erklärung als Nichtansässiger und Nachholen und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer.
• Sie sind gesperrt und ein CRA-Schreiben oder eine Frist steht an: lesen Sie CRA-Schreiben im Ausland und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer.
• Sie haben der CRA Ihren Wegzug noch nicht gemeldet: lesen Sie Wegzug aus Kanada der CRA melden.
• Ihre SIN ist abgelaufen oder Sie hatten nie eine: lesen Sie Steuererklärung ohne gültige SIN einreichen.
• Sie erwarten eine Erstattung, haben aber kein kanadisches Bankkonto: lesen Sie Steuererstattung als Nichtansässiger.
• Sie besitzen auch eine kanadische Kapitalgesellschaft: deren Konten sind von Ihrem persönlichen My Account getrennt; lesen Sie Ansässigkeit der Kapitalgesellschaft nach dem Wegzug des Eigentümers und holen Sie sich Hilfe bei der Körperschaftsteuer.
• Sie müssen Ihre Wegzugserklärung aus dem Ausland einreichen: lesen Sie Wegzugserklärung aus dem Ausland einreichen.