해외에서 CRA My Account 사용하기: 로그인과 등록

캐나다 밖에서 CRA 계정에 접속할 수 있나요?

네. CRA 로그인 페이지는 접속 위치를 제한하지 않습니다. 접속 여부는 등록과 본인 확인을 통과할 수 있는지에 달려 있으며, 둘 다 CRA가 이미 가지고 있는 정보, 즉 본인의 번호, 마지막으로 결정된 신고서, CRA에 등록된 주소를 기준으로 합니다.

CRA 사용자 ID와 비밀번호로 등록하려면 CRA 등록 페이지에서 다음을 요구합니다.

• 생년월일
• 사회보험번호(SIN). SIN이 없으면 임시 납세자 번호(TTN) 또는 개인 납세자 번호(ITN)
• 최근 2년 안에 결정된 신고서의 금액. 나중에 재결정되었더라도 처음 신고한 금액을 입력해야 합니다(등록 절차).

올해 또는 지난해 과세연도 신고서를 제출하지 않았다면, 제출하기 전에는 CRA 사용자 ID나 Sign-In Partner로 등록할 수 없습니다. 아래의 주(province) 파트너 경로만 예외입니다. 출국 후 신고를 중단한 분들이 가장 흔히 여기서 막힙니다.

간단하지 않은 경우는 다음과 같습니다. CRA에 옛 캐나다 주소가 남아 있는 경우, 최근에 결정된 신고서가 없는 경우, 미제출 연도가 있는 경우, 기한이 이미 진행 중인 CRA 서신을 받은 경우입니다. 시작하기 전에 SIN(또는 ITN), 가장 최근의 세액 결정 통지서(notice of assessment), 현재 해외 주소, 인정되는 사진 신분증을 준비하세요. 이미 접속이 막혔다면 아래의 캐나다 밖 수신자 부담 전화를 확인하세요.

해외에서 본인 확인은 어떻게 하나요?

방법은 두 가지입니다. 바로 모든 기능을 쓸 수 있는 문서 확인 서비스, 또는 CRA에 등록된 주소로 우편 발송되는 CRA 보안 코드입니다. 보안 코드를 입력하기 전까지는 제한된 기능만 쓸 수 있습니다(About My Account).

문서 확인 서비스는 만료되지 않은 정부 발급 원본 사진 신분증을 받습니다. 캐나다 여권, 운전면허증, 영주권 카드, 주 또는 준주(territory) 발급 사진 신분증, 2019년 2월 이후 발급된 Secure Certificate of Indian Status, 호주·영국·뉴질랜드 여권이 해당합니다. 만료된 서류, 사본, 건강보험 카드는 받지 않습니다. 이 중 어느 것도 없다면 우편 코드를 이용하셔야 합니다.

CRA는 등록된 주소로 영업일 기준 10일 안에 보안 코드를 우편 발송하며, 코드는 일정 기간이 지나면 만료됩니다. 캐나다 밖 주소로 가는 우편의 배송 기간은 CRA가 밝히지 않았습니다. 코드를 요청할 때 현재 우편 주소의 우편번호(postal code 또는 ZIP code)를 입력합니다. 캐나다와 미국 밖에 산다면 우편번호는 필요 없습니다(본인 확인).

Sign-In Partner를 이용하면 캐나다 금융기관에서 이미 쓰고 있는 온라인 계정으로 로그인할 수 있습니다. 사용자 ID와 비밀번호를 대신할 뿐, 등록 요건을 면제해 주지는 않습니다.

CRA에 등록된 주소가 아직 캐나다입니다. 무엇부터 고쳐야 하나요?

주소부터 고치세요. 보안 코드는 CRA에 등록된 주소로 가며, CRA는 최근 이사한 사람에게 등록 전에 CRA에 연락해 주소를 변경하라고 안내합니다(Using My Account). 입력한 우편번호가 CRA 기록과 맞지 않으면 CRA에 연락해 주소를 변경해야 합니다.

My Account 안에서 주소를 바꾸려면 모든 기능을 쓸 수 있는 상태여야 합니다. 그래서 옛 주소만 있고 인정되는 사진 신분증이 없다면 순서는 이렇습니다. 먼저 CRA에 전화해 주소를 바꾸고, 그다음 코드를 요청합니다. 출국 사실을 CRA에 알리는 것은 별개의 절차입니다. CRA에 캐나다 출국 알리기를 참고하세요.

출국 전에 어떤 로그인 코드를 설정해 두어야 하나요?

인증 앱과 일회용 코드표(passcode grid)를 설정하세요. 가능하면 둘 다 하는 것이 좋습니다. CRA는 북미 번호 계획(North American Numbering Plan)에 속한 국가, 예를 들어 캐나다와 미국의 전화번호로만 일회용 코드를 보냅니다. 그 밖의 국가 번호로는 받을 수 없습니다(다단계 인증).

등록할 때 CRA가 두 가지 방식을 설정하라고 안내합니다. 필수는 한 가지이지만, 첫 번째 방식을 잃어버렸을 때 두 번째가 큰 도움이 됩니다. 유일한 방식을 잃어버리면 CRA에 연락해야 합니다. 일회용 코드를 여러 번 잘못 입력하면 30분간 접속이 막히고, 이런 차단이 세 번 반복되면 영구적으로 접속이 막힙니다.

비거주자는 My Account에서 무엇을 할 수 있나요?

제한된 기능만 있는 상태(코드를 아직 입력하지 않은 상태)에서는 신고서 처리 상태, 세액 결정 통지서와 재결정 통지서, RRSP와 TFSA 납입 한도처럼 몇 가지만 볼 수 있습니다(My Account 서비스).

직불 입금은 캐나다 은행이나 신용협동조합(credit union) 계좌로만 가능합니다(비거주자 직불 입금). 캐나다 계좌 없이 환급받는 방법은 비거주자의 세금 환급을 참고하세요. 해외에서 신고서를 제출하고 납부하는 방법은 해외에서 출국 신고서 제출하기에서 다룹니다.

SIN이 아니라 ITN이나 NR 번호가 있습니다. 어떤 온라인 계정이 맞나요?

CRA 계정에 등록할 때 ITN이나 TTN으로 SIN을 대신할 수 있습니다. 다만 최근 2년 안에 결정된 신고서는 여전히 필요합니다(등록). About My Account 페이지는 SIN을 요건으로 적고 있으며, ITN이나 TTN 보유자가 My Account의 어떤 서비스를 쓸 수 있는지는 CRA 페이지에 나와 있지 않습니다.

비거주자 세금 계정(NR 다음에 영문자 한 개와 숫자 여섯 자리 형식의 번호)은 임대료, 연금, 투자소득처럼 비거주자에게 지급한 금액에서 원천징수한 Part XIII 세금을 납부할 때 사용합니다. 그런 소득을 받기만 하는 입장이라면 개인 My Account를 사용합니다. Part XIII 세금 환급 청구(Form NR7-R)는 그곳의 서류 제출 메뉴로 보낼 수 있습니다(비거주자 직불 입금). CRA 계정에는 Non-Resident Withholding Tax라는 별도 메뉴도 있습니다. NR 번호를 받았다면 등록한 뒤 CRA 계정에 추가할 수 있습니다. 이 메뉴에서 주소와 직불 입금을 관리하고, 잔액과 거래 내역을 확인하고, 대리인을 관리할 수 있습니다.

번호가 전혀 없다면 유효한 SIN 없이 신고하기를 참고하세요.

접속할 수 없습니다. 대리인이 대신 처리하게 하려면 어떻게 하나요?

로그인할 수 있다면 프로필에서 대리인을 추가하거나, 대리인이 Represent a Client로 보낸 요청을 승인하세요.

본인이 직접 등록할 수 없는 경우에도 대리인이 Represent a Client로 온라인 접속을 요청할 수 있습니다. 이때 처리된 지 6개월 이상 지난 신고서의 세액 결정 통지서에 있는 정보를 제공합니다. 이 정보도 제공할 수 없다면 CRA가 서명된 동의서를 요구하거나 전화로 확인할 수 있습니다(승인 방법).

Form AUT-01은 종이로 하는 방법이며, 전화·우편·팩스·대면으로만 처리되는 오프라인 접근 권한만 줍니다. 서명한 날부터 6개월 안에 양식에 적힌 세무센터(tax centre)로 보내세요. 비거주자 세금(NR) 계정은 CRA가 Sudbury Tax Centre로 안내합니다.

해외에서 접속이 막혔습니다. 캐나다 밖에서 CRA에 어떻게 연락하나요?

1-613-940-8495로 수신자 부담 전화를 거세요. 이 번호는 캐나다와 미국 밖에서 거는 개인 세금 문의, 보안 코드, CRA 계정 도움을 담당하며, 운영 시간은 월~금 동부 시간 오전 8시~오후 8시입니다. CRA는 교환원을 통한 수신자 부담 전화만 받습니다(연락처). 다른 사람이 본인 계정을 사용했다고 의심되면, 캐나다 밖에서 거는 자동 응답 번호는 1-613-221-3176(수신자 부담, 매일 동부 시간 오전 6시~오전 3시)이고, 상담원이 받는 개인 계정 번호는 1-613-221-3117(수신자 부담, 월~금 오전 8시~오후 4시)입니다.

기한이 있는 서신은 계정에 다시 접속할 때까지 기다려 주지 않습니다. 해외에서 서신에 답하는 방법은 해외 거주 중 받은 CRA 서신을 참고하세요.

예시

아래 예시는 설명을 위한 가상의 사례입니다.

출국 전에 미리 설정한 경우

Hana는 서울로 이주합니다. 떠나기 전에 My Account에 등록하고, 인증 앱과 일회용 코드표를 설정하고, 주소를 서울로 바꿉니다. 캐나다 전화번호는 해지되지만 인증 앱으로 계속 로그인해 통지서를 읽고, 우편을 기다리지 않고 서류를 올립니다.

옛 주소, 영국 여권

Tom은 2년 전 토론토를 떠났고 매년 신고서는 제출하지만 주소는 바꾸지 않았습니다. 우편 코드가 옛 아파트로 갈 상황입니다. 그는 영국 여권이 있어 문서 확인 서비스를 시도합니다. 여권이 확인을 통과하면 바로 모든 기능을 쓸 수 있고 주소도 바꿀 수 있습니다. 인정되는 여권이 없었다면 먼저 수신자 부담 전화로 주소를 바꾸고 그다음 코드를 요청했을 것입니다.

최근에 결정된 신고서가 없는 경우

Mei는 출국 후 신고를 중단해서 올해와 지난해에 결정된 신고서가 없고, 그래서 등록할 수 없습니다. 그녀의 대리인은 처리된 지 6개월 이상 지난 신고서의 세액 결정 통지서 정보로 온라인 접속을 요청합니다. 그것이 안 되면 Mei가 Form AUT-01에 서명해 오프라인 접근 권한을 받고, 그동안 누락된 신고서를 제출합니다. 신고서가 한 건이라도 결정되면 등록할 수 있습니다.

상황이 다르다면?

• 미제출 연도가 있어 등록할 수 없는 경우: 비거주자 신고서와 밀린 신고 정리를 보시고 개인 세금 상담을 받아 보세요.
• 접속이 막혔는데 CRA 서신이나 기한이 걸려 있는 경우: 해외 거주 중 받은 CRA 서신을 보시고 개인 세금 상담을 받아 보세요.
• 아직 CRA에 출국 사실을 알리지 않은 경우: CRA에 캐나다 출국 알리기를 참고하세요.
• SIN이 만료되었거나 SIN이 없는 경우: 유효한 SIN 없이 신고하기를 참고하세요.
• 캐나다 은행 계좌 없이 환급받을 예정인 경우: 비거주자의 세금 환급을 참고하세요.
• 캐나다 법인도 소유하고 있는 경우: 법인 계정은 개인 My Account와 별개입니다. 소유주가 해외로 이주한 뒤의 법인 거주 지위를 보시고 법인세 상담을 받아 보세요.
• 해외에서 출국 신고서를 제출해야 하는 경우: 해외에서 출국 신고서 제출하기를 참고하세요.