Wegzug aus Kanada der CRA melden: Formular, Adresse, Leistungen

Gibt es ein CRA-Formular für den Wegzug aus Kanada?

Nein. Die CRA hat kein einzelnes Formular für den „Wegzug aus Kanada“. Die CRA (Canada Revenue Agency, kanadische Steuerbehörde) erfährt Ihr Wegzugsdatum von Seite 1 der Erklärung für das Wegzugsjahr, im Bereich der Angaben zur Ansässigkeit. Müssen Sie keine Erklärung einreichen, sagt die CRA, dass Sie ihr das Wegzugsdatum so bald wie möglich mitteilen sollen.

Das Wegzugsdatum allein aktualisiert nicht alles. Jeder dieser Punkte ist ein eigener Schritt:

Form T1161 (Vermögensliste von Auswanderern) ist eine eigene Pflicht. War das Vermögen, das Sie beim Wegzug besaßen, mehr als $25.000 wert (manches Vermögen, etwa Bargeld, registrierte Pläne und persönliche Gegenstände unter $10.000 je Stück, bleibt unberücksichtigt), ist Form T1161 bis zu Ihrer Einreichungsfrist fällig, auch wenn Sie keine Erklärung einreichen. Eine verspätete Einreichung kostet $25 pro Tag, mindestens $100. Was zählt, steht in Wegzug aus Kanada.

Wann: Das Wegzugsdatum gehört in die Erklärung für das Wegzugsjahr oder, wenn Sie nicht einreichen müssen, so bald wie möglich an die CRA; das Ende des Canada Child Benefit oder des Canada Groceries and Essentials Benefit ist vor Ende des Monats nach dem Monat, in dem die Berechtigung endet mitzuteilen; Form T1161 ist bis zu Ihrer Einreichungsfrist fällig.

Ein Fall wird schwierig, wenn das Wegzugsdatum unklar ist, Ihr Ehepartner oder Ihre Kinder in Kanada bleiben, Sie dort ein Haus behalten, Leistungen nach Ihrem Wegzug weiter eintrafen oder Sie Vermögen besitzen, das Wegzugsteuer auslöst. Zur Steuer selbst siehe Wegzug aus Kanada.

Halten Sie Ihr Wegzugsdatum, Ihre Auslandsadresse, Ihre SIN (Social Insurance Number, kanadische Sozialversicherungsnummer) und eine Liste aller kanadischen Zahler, Banken, Broker und Leistungen bereit.

Wie teile ich der CRA meinen Wegzug mit, wenn ich keine Erklärung einreichen muss?

Wenden Sie sich direkt an die CRA und nennen Sie das Datum Ihres Wegzugs. Die Seite der CRA für Auswanderer verlangt das Datum „so bald wie möglich“, nennt aber keinen Weg. Ein Anruf bei der Auskunftsstelle für Privatpersonen (Nummern unten) erreicht die CRA direkt; senden Sie zusätzlich einen unterschriebenen Brief mit Name, SIN, Wegzugsdatum und Auslandsadresse, behalten Sie eine Kopie.

Halten Sie fest, an welchem Datum Sie mit wem gesprochen und was Sie gesendet haben. Ob Sie an diesem Datum tatsächlich nicht mehr ansässig waren, ist eine eigene Frage; siehe Datum, ab dem Sie nicht mehr ansässig sind.

Wie ändere ich meine Adresse bei der CRA in eine Auslandsadresse?

Ändern Sie sie in My Account, telefonisch oder mit Form RC325. My Account ist am schnellsten. Sie können die Adresse nicht über NETFILE ändern.

Form NR73 hat außerdem ein Feld, in dem Sie die CRA bitten, Ihre Postadresse auf Ihre Adresse im Ausland umzustellen. Zur Anmeldung nach dem Wegzug siehe CRA My Account von außerhalb Kanadas.

Welche Leistungen enden beim Wegzug aus Kanada, und was teile ich der CRA mit?

Ein Nichtansässiger hat in der Regel keinen Anspruch auf das Canada Child Benefit (kanadisches Kindergeld) oder das Canada Groceries and Essentials Benefit (die umbenannte GST/HST-Gutschrift; GST/HST steht für kanadische Waren- und Dienstleistungssteuer / harmonisierte Umsatzsteuer), einschließlich zugehöriger Zahlungen der Provinzen oder Territorien. Treffen nach Ihrem Wegzug noch Zahlungen ein, sagt die CRA, dass Sie sie sofort kontaktieren sollen.

Für das Canada Child Benefit und das Canada Groceries and Essentials Benefit setzt das Gesetz die Frist für die Mitteilung an die CRA: vor Ende des Monats nach dem Monat, in dem die Berechtigung endet (Income Tax Act, Abschnitte 122.62(4) und 122.5(6.1)).

Bleiben Ihr Ehepartner oder Lebenspartner (Common-Law Partner) und die Kinder in Kanada, zählt die CRA bei der Festlegung Ihres Datums meist deren Wegzugsdatum mit, sodass Sie womöglich noch nicht nichtansässig sind. Prüfen Sie Datum, ab dem Sie nicht mehr ansässig sind, bevor Sie einen Wegzug melden.

Die häufige Falle ist, nur die Adresse zu ändern. Eine neue Auslandsadresse sagt der CRA nicht von selbst, dass Ihr Anspruch endete; Zahlungen können also weiterlaufen und später zurückgefordert werden. Nennen Sie das Wegzugsdatum und sagen Sie, welche Leistungen enden sollen. Zeitpunkt und Rückzahlung behandelt Leistungen nach dem Wegzug aus Kanada.

Wenn ich meine Adresse bei der CRA ändere, ist sie dann auch bei Service Canada geändert?

Nein. Die CRA gibt Ihre Adressänderung nicht an andere Behörden weiter, und nach Angaben der Regierung von Kanada muss jede Behörde gesondert aktualisiert werden.

Service Canada verwaltet CPP, OAS und EI. OAS lässt sich im My Service Canada Account aktualisieren. Ein Leben im Ausland kann OAS auch beenden: Die Zahlungen können nach mehr als 6 Monaten außerhalb Kanadas enden, es sei denn, Sie haben mindestens 20 Jahre nach dem 18. Lebensjahr in Kanada gelebt oder ein Sozialversicherungsabkommen mit Ihrem neuen Land hilft. Für CPP und EI erlaubt Service Canada keine Änderungen über dieses Konto; nutzen Sie die Telefonlinie, einen Rückrufwunsch oder ein Büro von Service Canada. Banken, Broker und private Rentenzahler erfahren von keiner der beiden Stellen etwas.

Wer muss noch wissen, dass ich weggezogen bin: Banken, Zahler von RRSP und Renten, Arbeitgeber?

Jeder kanadische Zahler und jedes Finanzinstitut. Die CRA sagt, dass Sie verpflichtet sind, sie zu informieren, dass Sie nicht mehr ansässig sind. Danach behält ein Zahler auf Beträge wie Dividenden, Renten, Entnahmen aus einem RRSP (Registered Retirement Savings Plan, kanadisches Altersvorsorgekonto) und manche Zinsen (Zinsen von Zahlern ohne Näheverhältnis sind in der Regel befreit) Steuer für Nichtansässige ein und führt sie an die CRA ab.

Ein Zahler, der Steuer für Nichtansässige einbehält, meldet sie auf einer NR4-Bescheinigung. Im Jahr des Wegzugs erhalten Sie womöglich beide Arten. Siehe Kanadische Bescheinigungen nach dem Wegzug aus Kanada und Ratgeber zur NR4-Bescheinigung.

Wie rufe ich die CRA von außerhalb Kanadas an?

Von außerhalb Kanadas und der USA rufen Sie die Auskunftsstelle für Privatpersonen als R-Gespräch unter 1-613-940-8495 an. Die CRA nimmt nur R-Gespräche an, die über eine Telefonvermittlung laufen.

Die Leistungs-Hotline nennt keine Nummer für das Ausland; die CRA nennt außerdem einen Online-Chat für Leistungen. Telefonisch von außerhalb Kanadas und der USA ist die R-Gespräch-Nummer für Privatpersonen der genannte Weg.

Sollte ich auch Form NR73 einsenden?

Nur wenn Sie die Einschätzung der CRA zu Ihrem Ansässigkeitsstatus wollen. Form NR73 ist für Personen, die „Hilfe bei der Bestimmung“ ihres Status benötigen; für den Wegzug ist es nicht vorgeschrieben. Die CRA gibt ihre Einschätzung anhand Ihrer Angaben ab, sodass unvollständige Antworten zu den Bindungen, die Sie in Kanada behalten (ein Haus, ein Ehepartner, Konten), zu einem unerwarteten Ergebnis führen können.

Senden Sie es über den Dienst „Submit documents“ in My Account, per Post an das Sudbury Tax Centre oder per Fax. Ob Sie es einreichen sollten, steht in Die CRA um eine Entscheidung zu Ihrer Ansässigkeit bitten.

Beispiel

Diese Beispiele dienen der Veranschaulichung; die Beträge sind in kanadischen Dollar.

Eine Familie zieht im August weg und bezieht das Canada Child Benefit

Ein Paar zieht im August mit zwei Kindern ins Ausland. Es aktualisiert die Adresse in My Account und ruft die CRA an, um das Wegzugsdatum zu nennen und zu bitten, das Canada Child Benefit zu beenden. Die CRA kann die Zahlungen dann für die Monate beenden, in denen kein Anspruch mehr besteht. Hätten die beiden nur die Adresse geändert, wären womöglich weiter C$600 im Monat eingetroffen und später zurückgefordert worden.

Ein Rentner mit Anlagekonto

Ein Rentner verlässt Kanada mit Aktien und Fonds im Wert von C$40.000 in einem nicht registrierten Anlagekonto und hat danach, abgesehen von OAS, keine kanadischen Einkünfte. Er reicht die Erklärung für das Wegzugsjahr mit dem Wegzugsdatum auf Seite 1 ein. Weil dieses Vermögen mehr als die Schwelle für T1161 wert ist, geht Form T1161 bis zur Einreichungsfrist ein. Der Broker und Service Canada (für OAS) werden gesondert informiert.

Ein Student zieht nach dem Abschluss weg

Ein Student zieht mit nur einem kanadischen Bankkonto weg, ohne Kapitalvermögen und ohne Einkünfte im Jahr. Ohne Steuerschuld und ohne anderen Grund zur Einreichung ist womöglich keine Erklärung erforderlich. Der Student teilt der CRA das Wegzugsdatum daher direkt mit, aktualisiert die Adresse und teilt der Bank den Status als Nichtansässiger mit. Hätte er einen Teil des Jahres gearbeitet und wäre Steuer einbehalten worden, könnte die Erklärung für das Wegzugsjahr eine Erstattung bringen und würde das Datum festhalten.

Anders in Ihrem Fall?

• Sie sind sich über Ihr Wegzugsdatum nicht sicher, oder Sie haben Bindungen in Kanada behalten: Siehe Datum, ab dem Sie nicht mehr ansässig sind und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Leistungen trafen nach Ihrem Wegzug weiter ein: Siehe Leistungen nach dem Wegzug aus Kanada; eine angewachsene Überzahlung ist ein Fall für Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie sind vor Jahren weggezogen und haben es der CRA nie mitgeteilt: Siehe Kanada verlassen, ohne die CRA zu informieren; nicht eingereichte oder verspätete Jahre sind ein Fall für Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie besitzen Aktien, Immobilien oder anderes Vermögen, wenn Sie wegziehen: Siehe Wegzug aus Kanada zu Wegzugsteuer und den Formularen T1161 bis T1244; eine Erklärung für das Wegzugsjahr mit fiktiven Verkäufen ist ein Fall für Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie vermieten weiter ein Haus in Kanada: Siehe Nichtansässige Vermieter und holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie führen ein Geschäft als Einzelunternehmer: Siehe Einzelunternehmen beim Wegzug aus Kanada schließen.
• Sie beziehen OAS und haben nach dem 18. Lebensjahr weniger als 20 Jahre in Kanada gelebt: Die Zahlungen im Ausland können enden; holen Sie sich Hilfe bei der Einkommensteuer für Privatpersonen.
• Sie haben in Québec gelebt: Revenu Québec (Steuerbehörde der Provinz Québec) wird gesondert informiert; siehe Wegzug aus Québec.