עלות ההתאגדות בקנדה: אגרות לפי פרובינציה ותחזוקה שנתית

כמה עולה להתאגד בקנדה?

אגרת הממשלה להתאגדות היא כמה מאות דולרים, שמשולמת פעם אחת:

שלושה דברים הופכים את הסכום הכולל לפחות פשוט מהטבלה:

• חברה פדרלית נרשמת גם בכל פרובינציה שבה היא עושה עסקים. אונטריו אינה גובה על כך אגרה; קולומביה הבריטית, אלברטה וקוויבק גובות כל אחת.
• באלברטה אין מסלול עצמאי. סוכן הרישום קובע חיוב משלו מעל אגרת הממשלה.
• העלות השנתית היא ברובה לא אגרות ממשלה. כל חברה מגישה ⁦T2⁩ ומנהלת ספרים בכל שנה, ועשויה להזדקק לשכר אם הבעלים מקבל משכורת; חברה בקוויבק או באלברטה עשויה גם להגיש דוח חברה פרובינציאלי. העבודה הזו מתומחרת לפי כמה יש לעשות; ראו אגרות ותמחור של ⁦T2⁩.

אספו לפני שמתמחרים: בפרובינציות שבהן תעבדו, אם אתם רוצים שם במילים או מספר, כמה בעלים יש, ואם תשלמו לעצמכם משכורת.

אני צריך לשלם על חיפוש שם NUANS?

רק על שם במילים באונטריו או באלברטה. דוח NUANS מפרט שמות חברות, שמות עסק וסימנים מסחריים קיימים הדומים לשם שאתם מציעים; קונים אותו מחברת חיפוש שמות פרטית, שקובעת את המחיר. בהתאגדות פדרלית חיפוש השם מובנה בהגשה באינטרנט, קולומביה הבריטית משתמשת ב-⁠Name Request משלה, הזמנת השם בקוויבק אופציונלית, וחברה ממוספרת מדלגת על שלב השם בכל מקום.

אם שם במילים משתלם מוסבר בחברה בעלת שם או ממוספרת.

כמה חברה פדרלית משלמת כדי להירשם בפרובינציה שלה?

כלום באונטריו. קולומביה הבריטית, אלברטה וקוויבק גובות כל אחת אגרה, ולכן חברה פדרלית שעובדת שם משלמת אגרת הקמה שנייה מעל הפדרלית. היא חייבת להירשם בכל פרובינציה שבה היא מנהלת עסק, מה שכולל בדרך כלל כתובת או מספר טלפון שם או הצעת מוצרים או שירותים שם (Corporations Canada):

הרישום מביא גם את ההגשה השנתית של הפרובינציה: קולומביה הבריטית דורשת דוח שנתי חוץ-פרובינציאלי (סעיף 380), אלברטה מציינת דוח שנתי לחברות חוץ-פרובינציאליות, וקוויבק גובה את אגרת הרישום השנתית מכל חברה רשומה. מועדי הרישום, ואיזה מסלול מתאים לתוכניות שלכם, מוסברים בהתאגדות פדרלית או פרובינציאלית.

מה עורך דין או שירות באינטרנט מוסיפים לאגרת הממשלה?

הגשה בעצמכם אינה מוסיפה כלום לאגרת הממשלה, מלבד באלברטה. עורך דין או שירות באינטרנט מוסיפים אגרה משלהם מעל; טבלת האגרות של אונטריו מציינת שהנתונים בה הם אגרות ממשלה בלבד ושנותני שירות קובעים חיובים משלהם (אונטריו).

באלברטה, קטלוג סוכני הרישום משאיר את חיוב השירות להתאגדות ולכל דוח שנתי לסוכן הרישום, ולכן בקשו את הסכום הכולל לפני ההגשה.

כשמשווים הצעות מחיר, בדקו אם המחיר כולל את דוח השם, חוקי עזר, החלטות ארגון, הנפקת המניות, פנקס הפרוטוקולים ורישום בפרובינציה שלכם. מה כל מסלול משאיר לכם מוסבר בהתאגדות בעצמכם או עם עורך דין.

כמה חברה עולה בכל שנה באגרות ממשלה?

אגרות רשם שנתיות קטנות, ואונטריו אינה גובה כלום על הדוח השנתי שלה. דילוג על ההגשה עולה יותר מהאגרה: Corporations Canada מזהירה שחברה שאינה מגישה את הדוח השנתי שלה עלולה להיות מפורקת (דוח שנתי).

לוח האגרות של קוויבק מציין שאגרת הרישום השנתית אינה נגבית בשנה שאחרי שנת הרישום (⁦RE-101⁩). חברה פדרלית הרשומה בקולומביה הבריטית, באלברטה או בקוויבק מוסיפה את ההגשה השנתית של אותה פרובינציה להגשה הפדרלית שלה; באונטריו אין כזו. מועדי כל רשם מפורטים בהדוח השנתי של חברה.

כמה עולה בכל שנה לשמור על עמידה בדרישות של חברה?

אגרות הרשם קבועות וקטנות. לעבודה השנתית שהחוק דורש אין מחיר ממשלתי: העלות תלויה בכמה יש לעשות.

אם העבודה השנתית משתלמת ברמת ההכנסה שלכם מוסבר בעסק יחידני או חברה.

עלויות התאגדות ניתנות לניכוי במס?

כן, בתוך מגבלה. החברה יכולה לנכות הוצאות התאגדות עד ⁦$3,000⁩ בסך הכול, פחות כל סכום שנישום אחר ניכה על אותה התאגדות (ITA 20(1)(b)). איך תובעים אותו, ומה קורה לעלויות מעל המגבלה, מוסבר בניכוי עלויות התאגדות.

מהי הדרך הזולה ביותר להתאגד, ומה היא משאירה בלי לעשות?

ההוצאה הנמוכה ביותר היא חברה ממוספרת שאתם מגישים בעצמכם באינטרנט: בלי דוח שם, ומחוץ לאלברטה, בלי דמי שירות. איזה רשם זול ביותר תלוי בפרובינציה. חברה פדרלית משלמת ⁦$200⁩ ועוד אגרת הרישום של כל פרובינציה שבה היא עושה עסקים. אונטריו אינה גובה כלום, ולכן שם האגרה הפדרלית היא כל עלות ההקמה, לעומת ⁦$300⁩ לחברה באונטריו, אבל החברה הפדרלית משלמת ⁦$12⁩ בכל שנה על הדוח השנתי. בקולומביה הבריטית, באלברטה ובקוויבק, אגרת הרישום הופכת את המסלול הפדרלי ליקר יותר בהקמה.

ההגשה יוצרת את החברה; היא לא מארגנת אותה. לפי החוק הפדרלי, למשל:

1. הדירקטורים מקיימים אסיפה ראשונה, שבה הם יכולים לקבוע חוקי עזר, לאשר הנפקת מניות, למנות נושאי משרה ולהסדיר בנקאות (CBCA סעיף 104).
2. החברה שומרת את מסמכי ההתאגדות, חוקי העזר, הפרוטוקולים, החלטות בעלי המניות ופנקס ניירות ערך (CBCA סעיף 20).
3. היא מנהלת פנקס אנשים בעלי שליטה משמעותית (CBCA סעיף 21.1).
4. היא מקימה את חשבונות ה-⁠CRA שלה: מס הכנסה לחברות, ⁦GST/HST⁩ אם עליה לגבות אותו, ושכר אם היא מעסיקה (CRA).

חוקים פרובינציאליים קובעים כללי ארגון ורישום משלהם. מה להשלים אחרי הגשה זולה מוסבר באחרי התאגדות באינטרנט ובאחרי ההתאגדות.

דוגמה

הדוגמאות האלה להמחשה בלבד ומשתמשות בדולרים קנדיים לפי האגרות שלמעלה.

פרילנסרית באונטריו מתאגדת פרובינציאלית

היא מגישה בעצמה באינטרנט חברה ממוספרת באונטריו: ⁦C$300⁩, בלי דוח NUANS. בכל שנה אחר כך היא מגישה את הדוח השנתי של אונטריו ללא אגרה, ⁦T2⁩, ומנהלת ספרים. אילו רצתה שם במילים, היא הייתה קונה קודם דוח NUANS בהטיה לאונטריו מחברת חיפוש פרטית. התאגדות פדרלית במקום זה הייתה עולה ⁦C$200⁩, עם רישום חינם באונטריו, ואז ⁦C$12⁩ בשנה על הדוח השנתי הפדרלי.

קבלן בקולומביה הבריטית בוחר שם או מספר

עם שם במילים: ⁦C$30⁩ ל-⁠Name Request ועוד ⁦C$350⁩ להתאגדות, ⁦C$380⁩ בסך הכול. כחברה ממוספרת: ⁦C$350⁩. בכל מקרה, הדוח השנתי עולה ⁦C$43.39⁩ ועוד ⁦C$1.50⁩ דמי שירות, ⁦C$44.89⁩, בכל שנה, ועוד ⁦T2⁩ וספרים.

חברה פדרלית שבסיסה במונטריאול

• שנה 1: ⁦C$200⁩ להתאגדות פדרלית ועוד ⁦C$397⁩ להצהרת הרישום בקוויבק, ⁦C$597⁩ בסך הכול. ⁦T2⁩ הראשון ו-⁠⁦CO-17⁩ שלה באים אחרי שנת המס הראשונה.
• שנה 2: דוח שנתי פדרלי של ⁦C$12⁩. קוויבק אינה גובה אגרת רישום שנתית בשנה שאחרי הרישום, אבל החברה עדיין מגישה את ההצהרה השנתית לעדכון, ללא תשלום כשהיא בזמן. היא מגישה ⁦T2⁩ ל-⁠CRA ו-⁠⁦CO-17⁩ ל-⁠Revenu Québec.
• שנה 3 ואילך: הדוח השנתי הפדרלי של ⁦C$12⁩ ועוד אגרת הרישום השנתית של קוויבק (⁦C$106⁩ בשיעורה הנוכחי), ושני דוחות מס החברות בכל שנה.

המצב שלכם שונה?

• אתם תעבדו ביותר מפרובינציה אחת, או שאתם בוחרים בין פדרלי לפרובינציאלי: השוו את אגרות ההקמה והאגרות השנתיות בהתאגדות פדרלית או פרובינציאלית, וקבלו עזרה בהקמת החברה.
• אתם פועלים בקוויבק: שני רישומים לחברה פדרלית, ושני דוחות מס בכל שנה; ראו עלויות סוף שנה בקוויבק ואיך להתאגד בקוויבק, או קבלו עזרה בשני דוחות החברה.
• יש לכם שותפים, כמה סוגי מניות, או עסק להעביר לחברה: ראו התאגדות בעצמכם או עם עורך דין ועזרה בהקמת החברה.
• אתם מתכננים גם חברת אחזקות: כל חברה משלמת אגרות רשם משלה, מגישה ⁦T2⁩ משלה ומנהלת ספרים משלה בכל שנה; ראו הקמת חברת אחזקות ועזרה בהקמת החברה.
• כבר הגשתם באינטרנט ושלבי הארגון לא נעשו מעולם: התחילו באחרי התאגדות באינטרנט.
• אתם רוצים לתקצב את ⁦T2⁩ והספרים השנתיים: ראו אגרות ותמחור של ⁦T2⁩ ואגרות הנהלת חשבונות חודשית, או הנהלת חשבונות לחברה ועזרה בדוח החברה.
• אינכם בטוחים שהתאגדות כבר משתלמת: ראו עסק יחידני או חברה.
• אתם גרים מחוץ לקנדה או חדשים בקנדה: החברה צריכה משרד רשום בקנדה (לחברה פדרלית, CBCA סעיף 19); ראו התאגדות בקנדה מחו״ל, חברה קנדית למייסד תושב סין או התאגדות של מי שהגר לקנדה או של תושב חוץ.