캐나다 법인 설립 비용: 주별 수수료와 연간 유지비

캐나다에서 법인을 설립하는 데 비용이 얼마나 드나요?

법인 설립 정부 수수료는 한 번 내는 수백 달러 정도입니다.

표보다 총비용이 단순하지 않은 이유는 세 가지입니다.

• 연방 법인은 사업을 하는 주마다 등록도 합니다. 온타리오 주는 수수료가 없고, BC, 앨버타 주, 퀘벡 주는 각각 수수료가 있습니다.
• 앨버타 주에는 직접 하는 경로가 없습니다. registry agent가 정부 수수료에 더해 자체 수수료를 정합니다.
• 매년 드는 비용은 대부분 정부 수수료가 아닙니다. 모든 법인은 매년 T2를 제출하고 장부를 관리하며, 소유주가 급여를 받으면 급여 처리도 필요할 수 있습니다. 퀘벡 주나 앨버타 주의 법인은 주 법인 신고서도 제출할 수 있습니다. 이 업무는 해야 할 일의 양에 따라 가격이 정해집니다. T2 수수료와 견적을 참고하세요.

가격을 알아보기 전에 준비할 것: 사업을 할 주, 단어 이름과 숫자 이름 중 무엇을 원하는지, 소유주 수, 본인에게 급여를 지급할 것인지.

NUANS 이름 검색은 유료로 해야 하나요?

온타리오 주나 앨버타 주의 단어 이름만 해당합니다. NUANS 보고서는 제안한 이름과 비슷한 기존 법인명, 상호, 상표를 보여 주며 민간 이름 검색 업체에서 구매하고 가격은 업체가 정합니다. 연방은 이름 검색이 온라인 제출에 포함되어 있고, BC는 자체 Name Request를 쓰며, 퀘벡 주의 이름 예약은 선택 사항이고, 숫자 회사는 어디서든 이름 절차를 건너뜁니다.

단어 이름이 가치가 있는지는 이름 있는 회사와 숫자 회사에서 다룹니다.

연방 법인이 해당 주에 등록하는 데 얼마가 드나요?

온타리오 주는 무료입니다. BC, 앨버타 주, 퀘벡 주는 각각 수수료가 있어서, 그곳에서 사업하는 연방 법인은 연방 수수료에 더해 두 번째 설립 수수료를 냅니다. 법인은 사업을 하는 각 주에 등록해야 하며, 보통 그곳에 주소나 전화번호가 있거나 그곳에서 상품이나 용역을 제공하는 경우가 해당합니다(Corporations Canada).

등록하면 해당 주의 연례 제출도 따라옵니다. BC는 주 외 법인 연례 보고서를 요구하고(제380조), 앨버타 주는 주 외 법인의 연례 보고서를 정하며, 퀘벡 주는 등록된 모든 법인에 연간 등록 수수료를 부과합니다. 등록 기한과 어느 경로가 계획에 맞는지는 연방 또는 주 법인 설립에 있습니다.

변호사나 온라인 서비스는 정부 수수료에 무엇을 더하나요?

직접 제출하면 앨버타 주를 제외하고 정부 수수료에 더해지는 것이 없습니다. 변호사나 온라인 서비스는 자체 수수료를 얹습니다. 온타리오 주의 수수료표는 그 금액이 정부 수수료일 뿐이고 서비스 제공자가 별도로 요금을 정한다고 밝힙니다(Ontario).

앨버타 주에서는 registry agent 카탈로그가 설립과 매 연례 보고서의 서비스 수수료를 registry agent에게 맡기므로, 제출 전에 총액을 물어보세요.

견적을 비교할 때는 가격에 이름 보고서, 내규, 설립 결의서, 주식 발행, 의사록부, 해당 주 등록이 포함되는지 확인하세요. 각 경로에서 본인이 해야 할 일은 직접 설립할지 변호사를 쓸지에서 다룹니다.

법인은 매년 정부 수수료로 얼마가 드나요?

매년 등록 기관 수수료는 적고, 온타리오 주는 연례 보고서에 수수료가 없습니다. 제출하지 않으면 수수료보다 더 큰 비용이 듭니다. Corporations Canada는 연례 보고서를 제출하지 않은 법인이 해산될 수 있다고 경고합니다(annual return).

퀘벡 주 수수료표는 등록한 해의 다음 해에는 연간 등록 수수료를 부과하지 않는다고 밝힙니다(RE-101). BC, 앨버타 주, 퀘벡 주에 등록한 연방 법인은 연방 제출에 그 주의 연례 제출이 더해지며, 온타리오 주는 해당 없습니다. 각 등록 기관의 기한은 법인 연례 보고서에 있습니다.

법인이 규정을 지키는 데 매년 얼마가 드나요?

등록 기관 수수료는 정해져 있고 적습니다. 법이 요구하는 매년의 업무에는 정부 가격이 없고, 해야 할 일의 양에 따라 비용이 달라집니다.

매년 하는 업무가 본인의 소득 수준에서 가치가 있는지는 개인사업자와 법인 비교에서 다룹니다.

법인 설립 비용은 세금 공제가 되나요?

네, 한도가 있습니다. 법인은 설립 비용을 합계 $3,000까지 공제할 수 있으며, 같은 설립에 대해 다른 납세자가 공제한 금액은 뺍니다(ITA 제20조 제1항 (b)). 공제 청구 방법과 한도를 넘는 비용의 처리는 설립 비용 공제에 있습니다.

가장 저렴한 설립 방법은 무엇이고, 무엇이 남나요?

가장 지출이 적은 방법은 직접 온라인으로 제출하는 숫자 회사입니다. 이름 보고서가 없고 앨버타 주를 제외하면 서비스 수수료도 없습니다. 어느 등록 기관이 가장 저렴한지는 주에 따라 다릅니다. 연방 법인은 $200에 사업을 하는 각 주의 등록 수수료를 냅니다. 온타리오 주는 수수료가 없으므로 그곳에서는 연방 수수료가 설립 비용의 전부이고, 온타리오 주 법인의 $300와 비교됩니다. 다만 연방 법인은 매년 연례 보고서에 $12를 냅니다. BC, 앨버타 주, 퀘벡 주에서는 등록 수수료 때문에 연방 경로가 초기 비용이 더 듭니다.

제출은 법인을 만들지만 정비하지는 않습니다. 예를 들어 연방법에서는 다음과 같습니다.

1. 이사가 첫 회의를 열어 내규를 만들고, 주식 발행을 승인하고, 임원을 선임하고, 은행 거래를 정할 수 있습니다(CBCA 제104조).
2. 법인은 정관, 내규, 의사록, 주주 결의서, 증권 명부를 보관합니다(CBCA 제20조).
3. 중요 지배권을 가진 개인의 명부를 보관합니다(CBCA 제21.1조).
4. CRA 계정을 설정합니다. 법인세 계정, GST/HST를 징수해야 하면 GST/HST 계정, 고용주이면 급여 계정입니다(CRA).

주법은 자체 정비 규정과 기록 규정을 둡니다. 저비용 제출 후 마무리할 일은 온라인 설립 후 남은 일과 법인 설립 후 할 일에 있습니다.

예시

아래 예시는 설명을 위한 것이며 위에 나온 수수료를 기준으로 캐나다 달러를 사용합니다.

주 법인을 설립하는 온타리오 주 프리랜서

그녀는 숫자 온타리오 주 법인을 직접 온라인으로 제출해 C$300이 들고 NUANS 보고서는 없습니다. 이후 매년 온타리오 주 연례 보고서는 수수료 없이 제출하고 T2를 제출하며 장부를 관리합니다. 단어 이름을 원했다면 먼저 민간 검색 업체에서 온타리오 주 기준 NUANS 보고서를 구매해야 했습니다. 대신 연방 법인으로 설립하면 C$200이 들고 온타리오 주 등록은 무료이며, 이후 연방 연례 보고서에 매년 C$12가 듭니다.

이름이나 숫자를 고르는 BC의 계약자

단어 이름이면 Name Request C$30에 설립 C$350, 합계 C$380입니다. 숫자 회사라면 C$350입니다. 어느 쪽이든 연례 보고서는 매년 C$43.39에 서비스 수수료 C$1.50, 합계 C$44.89가 들고, T2와 장부는 별도입니다.

몬트리올에 기반을 둔 연방 법인

• 1년차: 연방 설립 C$200에 퀘벡 주 등록 신고서 C$397, 합계 C$597입니다. 첫 T2와 CO-17은 첫 과세연도 후에 제출합니다.
• 2년차: 연방 연례 보고서 C$12입니다. 퀘벡 주는 등록한 다음 해에는 연간 등록 수수료를 부과하지 않지만, 법인은 기한 내에 제출하면 무료인 연간 갱신 신고서를 제출합니다. CRA에는 T2를, Revenu Québec에는 CO-17을 제출합니다.
• 3년차부터: 연방 연례 보고서 C$12에 퀘벡 주 연간 등록 수수료(현재 요율 C$106)를 내고, 매년 두 법인 신고서를 모두 제출합니다.

상황이 다르다면?

• 여러 주에서 사업하거나 연방과 주 중에서 고르는 경우: 연방 또는 주 법인 설립에서 초기 수수료와 연간 수수료를 비교하시고 법인 설립 상담을 받으세요.
• 퀘벡 주에서 사업하는 경우: 연방 법인은 등록이 두 번 필요하고 매년 세금 신고서도 두 번 제출합니다. 퀘벡 주 연도 말 비용과 퀘벡 주에서 법인 설립하기를 참고하시거나 두 법인 신고서 상담을 받으세요.
• 파트너가 있거나, 주식 종류가 여러 개이거나, 법인으로 옮길 사업이 있는 경우: 직접 설립할지 변호사를 쓸지와 법인 설립 상담을 참고하세요.
• 지주회사도 설립할 계획인 경우: 법인마다 등록 기관 수수료를 내고, 자체 T2를 제출하고, 매년 자체 장부를 관리합니다. 지주회사 설립과 법인 설립 상담을 참고하세요.
• 온라인으로 이미 제출했고 정비 절차를 하지 않은 경우: 온라인 설립 후 남은 일부터 시작하세요.
• 매년 드는 T2와 장부 비용의 예산을 세우려는 경우: T2 수수료와 견적과 월별 장부 관리 수수료를 참고하시거나, 법인 장부 관리와 법인 신고서 상담을 받으세요.
• 법인 설립이 이익인지 아직 확실하지 않은 경우: 개인사업자와 법인 비교를 참고하세요.
• 캐나다 밖에 살거나 캐나다에 처음 온 경우: 법인에는 캐나다 내 등록 사무소가 필요합니다(연방 법인은 CBCA 제19조). 해외에서 캐나다 법인 설립하기, 중국 거주 창업자의 캐나다 회사, 신규 이민자·비거주자의 캐나다 법인 설립을 참고하세요.