यह किसके लिए है
- कई राज्यों में माल भेजने वाले विक्रेता
- अपने चेकआउट और मार्केटप्लेस, दोनों से बेचने वाले विक्रेता
- एक से ज़्यादा कंपनी या बिक्री चैनल वाले विक्रेता
यहाँ शामिल नहीं
- हर राज्य की सीमा, और वे राज्य जिनमें कोई सीमा नहीं है
- भौतिक उपस्थिति, मार्केटप्लेस के गोदाम और इन शर्तों का मतलब
- पिछली अवधियों में जो कर वसूला ही नहीं गया
- माल भेजने के पते पर कौन-सी स्थानीय दर लागू होती है
- राज्य की शर्त के लिए सेवा या डिजिटल बिक्री कहाँ मानी जाती है
आर्थिक नेक्सस के लिए बिक्री राज्य-वार कैसे ट्रैक करूँ?
हर बिक्री के साथ वह राज्य दर्ज करें जहाँ माल पहुँचाया गया, बिक्री का जोड़ हर राज्य की नापी अवधि के हिसाब से राज्य-वार निकालें, और हर जोड़ की तुलना उस राज्य की सीमा से करें। सीमा आम तौर पर उस राज्य में बिक्री की डॉलर रकम होती है। कई राज्यों में बिक्री की संख्या की भी सीमा होती है: कुछ राज्यों में डॉलर या संख्या (दोनों में से कोई एक) पार करने पर नेक्सस बनता है, कुछ में डॉलर और संख्या (दोनों), जैसे New York में, और कुछ ने संख्या की शर्त हटा दी है (Streamlined Sales Tax Governing Board का चार्ट)।
यह एक रिपोर्ट से ज़्यादा क्यों है: राज्य एक जैसी चीज़ें नहीं गिनते। जो बिक्री एक राज्य की सीमा में गिनी जाती है, वह दूसरे की सीमा में न गिनी जाए, और अवधियाँ भी अलग हैं। इसलिए "राज्य-वार राजस्व" का एक ही आँकड़ा एक राज्य के लिए सही और अगले के लिए गलत हो सकता है। हिस्से दर्ज करें (कर योग्य, छूट प्राप्त, पुनर्विक्रय, शिपिंग, चैनल, बेचने वाली कंपनी) और हर राज्य का नियम तय करने दें कि कौन-से जोड़ने हैं।
शुरू करने से पहले इकट्ठा करें:
- पिछले कैलेंडर वर्ष और इस वर्ष अब तक के ऑर्डर या चालान, हर एक में माल भेजने का राज्य।
- चैनल के हिसाब से बँटी बिक्री: आपका अपना चेकआउट, हर मार्केटप्लेस, चालान।
- कौन-सी बिक्री छूट प्राप्त थी या पुनर्विक्रय के लिए, और उनके पीछे के प्रमाणपत्र।
- वह हर कंपनी जो आपकी है या आपके नियंत्रण में है और बेचती है।
- आप इन्वेंटरी कहाँ रखते हैं, जिसमें मार्केटप्लेस या गोदाम का आपके लिए रखा माल भी शामिल है, और आपके लोग कहाँ हैं। जिस विक्रेता की किसी राज्य में भौतिक उपस्थिति है, वह वहाँ दूर से बेचने वाला विक्रेता नहीं माना जाता, इसलिए डॉलर की सीमा कसौटी न भी हो (Streamlined चार्ट); आपको बिक्री कर कहाँ वसूलना है देखें।
हर राज्य की सीमा राज्य-वार बिक्री कर आर्थिक नेक्सस की सीमाएँ में है।
अगर आप मार्केटप्लेस और अपने स्टोर, दोनों से बेचते हैं, दो या ज़्यादा राज्यों में सीमा के पास हैं, एक से ज़्यादा बेचने वाली कंपनियाँ चलाते हैं, या आपके ऑर्डर के डेटा से डिलीवरी के राज्य के हिसाब से जोड़ नहीं निकलता, तो यह स्प्रेडशीट के काम से बड़ा है। गिनती के नियम, शुरुआत की तारीखें और लेजर से मिलान तब एक साथ तय करने पड़ सकते हैं; बहीखाता सहायता देखें।
हर बिक्री पर मैं क्या दर्ज करूँ?
डिलीवरी का राज्य, तारीखें, हिस्सों में रकम और चैनल दर्ज करें। ये फ़ील्ड नीचे की जाँचों में काम आते हैं। जहाँ राज्य बिक्री की संख्या गिनता है, वहाँ उसकी बिक्री की परिभाषा मानें: New York हर चालान, बिक्री पर्ची, अनुबंध या बिक्री के अन्य ज्ञापन को गिनता है (New York Tax Department)।
| फ़ील्ड | यह क्यों है |
|---|---|
| ऑर्डर या चालान नंबर | बिक्री की संख्या देता है। जो राज्य डॉलर या संख्या जाँचता है, वहाँ अकेली संख्या से भी सीमा पार हो सकती है; जाँचें कि हर राज्य कैसे गिनता है |
| बिक्री की तारीख और डिलीवरी की तारीख | जाँचें कैलेंडर वर्ष, चलते बारह महीनों या बिक्री कर तिमाहियों पर चलती हैं। यहाँ दिए राज्यों के पेज नहीं बताते कि कौन-सी तारीख गिनी जाती है, इसलिए दोनों रखें |
| माल भेजने का राज्य | जाँचें यह देखती हैं कि माल कहाँ पहुँचाया गया, बिलिंग का पता या आप कहाँ हैं, यह नहीं |
| कर से पहले माल की रकम | हर राज्य जो डॉलर कुल जाँचता है |
| शिपिंग, हैंडलिंग और इंस्टॉलेशन शुल्क | Texas अलग से दिखाए शुल्क गिनता है। New York में, कर योग्य माल के साथ विक्रेता जो शिपिंग बिल करता है वह कर योग्य प्राप्ति का हिस्सा है (TB-ST-838); नेक्सस का पेज नहीं बताता कि उसकी डॉलर जाँच इसे कैसे लेती है। इन्हें अलग कॉलम में रखें |
| कर योग्य, छूट प्राप्त और पुनर्विक्रय की रकमें | कुछ राज्य गैर-कर योग्य बिक्री गिनते हैं और कुछ नहीं; Florida सिर्फ़ कर योग्य बिक्री गिनता है, इसलिए मिले-जुले ऑर्डर की रकम बाँटनी पड़ती है, एक झंडा काफ़ी नहीं |
| चैनल, और मार्केटप्लेस ने कर वसूला या नहीं | मार्केटप्लेस की बिक्री कुछ राज्यों में गिनी जाती है और कुछ में नहीं |
| बेचने वाली कंपनी | California आपकी बिक्री में संबंधित व्यक्तियों की बिक्री जोड़ता है |
| रिफ़ंड और वसूला गया बिक्री कर | हर एक को अपने कॉलम में रखें; यहाँ दिए राज्यों के पेज नहीं बताते कि इनमें से कोई कुल को बदलता है या नहीं |
कौन-सी बिक्री गिनी जाती है: कर योग्य, छूट प्राप्त, पुनर्विक्रय, शिपिंग, संबंधित कंपनियाँ?
Texas, New York और Pennsylvania कर योग्य और गैर-कर योग्य, दोनों बिक्री गिनते हैं; California पुनर्विक्रय जैसी गैर-कर योग्य बिक्री भी गिन सकता है और संबंधित कंपनियों की बिक्री जोड़ता है; और Florida सिर्फ़ कर योग्य दूरस्थ बिक्री गिनता है। Streamlined चार्ट के अनुसार राज्य अपनी सीमा सकल बिक्री, सकल राजस्व, खुदरा बिक्री या कर योग्य बिक्री पर रख सकता है, और कई राज्य कर योग्य और गैर-कर योग्य बिक्री को अलग नहीं करते। चार्ट के शीर्षक में जनवरी 2023 लिखा है और कुछ पंक्तियाँ बाद में अपडेट हुईं, इसलिए हर राज्य को उसके अपने पेज पर पक्का करें।
| राज्य | सीमा में क्या गिना जाता है |
|---|---|
| Texas | Texas में माल और सेवाओं की कर योग्य और गैर-कर योग्य बिक्री से सकल राजस्व, जिसमें अलग से दिखाए हैंडलिंग, परिवहन और इंस्टॉलेशन शुल्क, पुनर्विक्रय के लिए बिक्री और छूट प्राप्त संस्थाओं को बिक्री शामिल हैं |
| New York | New York में पहुँचाए माल की सकल प्राप्तियाँ, कर योग्य हों या छूट प्राप्त, खर्चों की कोई कटौती नहीं; बिक्री की संख्या में पुनर्विक्रय के लिए बिक्री भी शामिल है |
| Pennsylvania | सभी चैनलों की सकल रकम, कर योग्य और गैर-कर योग्य; बिक्री की संख्या की कोई शर्त नहीं |
| California | California में डिलीवरी के लिए आपके और आपसे संबंधित व्यक्तियों के माल की कुल बिक्री; इसमें पुनर्विक्रय जैसी गैर-कर योग्य बिक्री शामिल हो सकती है |
| Florida | सिर्फ़ कर योग्य दूरस्थ बिक्री |
California आपसे संबंधित किसी भी व्यक्ति की बिक्री गिनता है, जहाँ "संबंधित" Internal Revenue Code section 267(b) से परिभाषित है (California CDTFA)। उस हर कंपनी की सूची बनाएँ जो आपकी है या आपके नियंत्रण में है, और अपने तैयारकर्ता से कहें कि बताए कौन-सी संबंधित हैं।
राज्य सीमा को अलग-अलग शब्दों में लिखते हैं, जैसे "exceeds", "less than" या "at least", इसलिए जो विक्रेता ठीक सीमा पर हो, वह राज्य का मूल पाठ पढ़े और पूछे।
जब मार्केटप्लेस कर वसूलता है, तब भी क्या मार्केटप्लेस की बिक्री गिनी जाती है?
कुछ राज्यों में हाँ, कुछ में नहीं। Texas, New York और California मार्केटप्लेस की बिक्री को आपकी सीमा में गिनते हैं, भले ही कर मार्केटप्लेस वसूले (Texas, New York, California)। Pennsylvania मार्केटप्लेस पर बेचने वाले से कहता है कि वह अपनी सीधी बिक्री और उस मार्केटप्लेस की बिक्री गिने जो उसके लिए कर नहीं वसूलता (Pennsylvania)। Florida का कानून कहता है कि मार्केटप्लेस पर बेचने वाला अपनी सीमा जाँचते समय सिर्फ़ मार्केटप्लेस के बाहर की बिक्री गिनता है, इसलिए मार्केटप्लेस से हुई बिक्री छोड़ दें (Florida Statutes 212.05965); जिस विक्रेता की Florida में भौतिक उपस्थिति है, वह हर हाल में पंजीकरण कराता है।
हर बिक्री पर चैनल और यह निशान लगाएँ कि मार्केटप्लेस ने कर वसूला या नहीं, ताकि एक ही तालिका दोनों तरह के राज्यों के काम आए। मार्केटप्लेस का कर वसूलना आपके अपने चेकआउट को नहीं ढकता: सीमा पार कर चुके Texas के विक्रेता को अपनी वेबसाइट की बिक्री पर कर फिर भी वसूलना होगा, जबकि मार्केटप्लेस अपनी बिक्री सँभालते हैं (Texas Comptroller)।
इसका सबूत रखें कि मार्केटप्लेस कर वसूलता है। Texas मार्केटप्लेस प्रदाता से प्रमाणन की अपेक्षा रखता है और कहता है कि वह मिलने तक कर वसूलें; California एक समझौते या अन्य दस्तावेज़ की ओर इशारा करता है जो दिखाए कि सुविधा देने वाला पंजीकृत और ज़िम्मेदार है (California CDTFA)।
जो माल मार्केटप्लेस किसी राज्य में आपके लिए रखता है, वह वहाँ भौतिक उपस्थिति गिना जा सकता है। Texas कहता है कि अपनी सीमा से ऊपर के विक्रेता का माल अगर मार्केटप्लेस की Texas की सुविधा में है, तो उसे परमिट लेना और कर वसूलना होगा, और सीमा से नीचे का विक्रेता तब ऐसा नहीं करेगा जब मार्केटप्लेस ने प्रमाणित किया हो (Texas Comptroller)। मार्केटप्लेस पर बेचने वाले को कहीं और परमिट चाहिए या नहीं, यह आपको बिक्री कर कहाँ वसूलना है में है।
हर राज्य कौन-सी अवधि नापता है?
हर राज्य अपनी अवधि खुद तय करता है: कैलेंडर वर्ष, चलते बारह महीने या बिक्री कर तिमाहियाँ। राज्य-वार और महीने-वार जोड़ रखें, तो इनमें से कोई भी दृश्य एक ही तालिका से बन सकता है।
| राज्य | अवधि |
|---|---|
| Texas | पिछले बारह कैलेंडर महीने |
| New York | पिछली चार बिक्री कर तिमाहियाँ (मार्च से मई, जून से अगस्त, सितंबर से नवंबर, दिसंबर से फ़रवरी); डॉलर और बिक्री की संख्या, दोनों जाँचें पूरी होनी चाहिए |
| California | पिछला या चालू कैलेंडर वर्ष |
| Pennsylvania | कैलेंडर वर्ष, जैसा विभाग नापता है; कानून में "preceding twelve-month calendar period" लिखा है (Tax Reform Code), इसलिए सीमा के पास दोनों दृश्य जाँचें |
| Florida | पिछला कैलेंडर वर्ष |
New York की तिमाही कैलेंडर तिमाही नहीं होती, इसलिए कैलेंडर-तिमाही की रिपोर्ट से New York का जोड़ नहीं मिलेगा।
किसी और राज्य के लिए उसके पेज पर तीन बातें पढ़ें: वह क्या गिनता है, कौन-सी अवधि नापता है और कर वसूलना कब शुरू करना है। इन्हें अपनी राज्य तालिका में जोड़ें।
अपने स्टोर, चालान या बहीखाते से राज्य-वार बिक्री की रिपोर्ट कैसे निकालूँ?
ऑर्डर उनके माल भेजने के राज्य के साथ एक्सपोर्ट करें, फिर राज्य और महीने के हिसाब से जोड़ें। हर ऑर्डर का डिलीवरी का पता इस्तेमाल करें, ग्राहक के बिलिंग या खाते का पता नहीं।
- उस हर जगह से ऑर्डर या चालान एक्सपोर्ट करें जहाँ आप बेचते हैं: आपका स्टोर, हर मार्केटप्लेस, आपका इनवॉइसिंग और पॉइंट ऑफ़ सेल। ऑर्डर नंबर, तारीखें, माल भेजने का राज्य, रकमें और चैनल लें।
- सारे एक्सपोर्ट एक शीट में जमा करें, हर ऑर्डर की एक पंक्ति। जो एक्सपोर्ट में नहीं है वह जोड़ें, जैसे बेचने वाली कंपनी और छूट प्राप्त या पुनर्विक्रय की रकमें। अगर ऑर्डर में कर योग्य और छूट प्राप्त चीज़ें मिली हैं, तो उसकी रकम कॉलम में बाँटें, या ऐसी आइटम-पंक्तियाँ इस्तेमाल करें जो ऑर्डर नंबर रखें, ताकि संख्या फूले नहीं।
- पिवट टेबल या क्वेरी से राज्य, महीने और चैनल के हिसाब से जोड़ें। एक "राज्य गायब" लाइन जोड़ें और उसे शून्य तक साफ़ करें; जिस बिक्री में राज्य नहीं है, वह किसी जोड़ में नहीं है।
- इन जोड़ों पर ऊपर की तालिकाओं से हर राज्य का गिनती का नियम लगाएँ।
सीमा पर नज़र रखने के लिए हर राज्य का अलग आय खाता नहीं चाहिए; राज्य का ब्योरा ऑर्डर-स्तर की शीट में रखें और उसका महीने का जोड़ लेजर की बिक्री से मिलाएँ।
अगर आपके बहीखाते ही आपका एकमात्र रिकॉर्ड हैं, तो ग्राहक-वार बिक्री की रिपोर्ट तभी चलती है जब हर ग्राहक का डिलीवरी का एक ही राज्य हो और बहीखाते में अलग-अलग बिक्री दर्ज हो। रोज़ के या भुगतान के सारांशों को राज्यों में बाँटा नहीं जा सकता, और New York पंजीकृत विक्रेताओं से कहता है कि जिन रिकॉर्डों में हर लेनदेन का ब्योरा नहीं है, जैसे सारांश रिपोर्टें, उन्हें अपर्याप्त माना जा सकता है (TB-ST-770)। बहीखाते में सारांश हों तब भी ऑर्डर-स्तर का एक्सपोर्ट रखें; हर ऑर्डर या भुगतान के सारांश देखें।
राज्य-वार जोड़ को अपने लेजर की बिक्री से कैसे मिलाए रखूँ?
हर महीने सारे राज्यों की रिपोर्ट का जोड़ निकालें और उसकी तुलना उसी महीने की लेजर की बिक्री से करें। हर अंतर की सूची तब तक बनाएँ जब तक वह समझ न आ जाए। जो राज्य का जोड़ आप लेजर से नहीं मिला सकते, उस पर कदम उठाने से पहले शक करें।
| अंतर | कहाँ देखें |
|---|---|
| रिफ़ंड, वापसी और छूट | रिपोर्ट और लेजर, दोनों सकल हैं या दोनों शुद्ध |
| शिपिंग और शुल्क | क्या लेजर उन्हें अलग आय खाते में दर्ज करता है |
| वसूला गया बिक्री कर | वह देनदारी खाते में होना चाहिए, बिक्री में नहीं |
| मार्केटप्लेस की बिक्री | रिपोर्ट में सकल बिक्री, लेजर में शुल्क और भुगतान |
| समय | रिपोर्ट में ऑर्डर की तारीख, और बहीखाते में बिक्री दर्ज होने की तारीख |
| ऑर्डर एक में हैं, दूसरे में नहीं | छूटे या दोहराए गए इंपोर्ट |
Texas विक्रेता के रखने लायक रिकॉर्डों में बिक्री की कुल सकल प्राप्तियाँ गिनाता है (Texas Comptroller)। पॉइंट-ऑफ़-सेल रिकॉर्ड के लिए New York कहता है कि रिकॉर्ड तभी पूरे हैं जब मूल दस्तावेज़ सीधे बहीखाते और रिटर्न से मिलाए जा सकें (TB-ST-770)। भुगतान, शुल्क और रिफ़ंड बिक्री और भुगतान का मिलान में हैं।
मुझे कितनी बार जाँचना चाहिए, और सीमा पार करने के बाद कर वसूलना कब शुरू होता है?
महीने की जाँच उस राज्य में सीमा पार होना पकड़ लेती है जो चलते बारह महीने देखता है, जैसे Texas, इसलिए विक्रेता किसी भी महीने सीमा पार कर सकता है। New York विक्रेताओं से कहता है कि हर बिक्री कर तिमाही खत्म होने के बाद समीक्षा करें (New York Tax Department)। California साल का चलता जोड़ गिनता है और जिस दिन वह सीमा पार करे उसी दिन पंजीकरण की अपेक्षा रखता है, इसलिए पास पहुँचने पर बिक्री होते ही उस जोड़ पर नज़र रखें और वह तारीख और वह बिक्री लिख लें जिससे सीमा पार हुई।
शुरुआत के नियम अलग हैं, और हर एक इस पर निर्भर है कि आपने सीमा कब पार की:
| राज्य | सीमा पार होने के बाद |
|---|---|
| Texas | परमिट लें और सीमा पार करने वाले महीने के बाद चौथे महीने का पहला दिन तक कर वसूलना शुरू करें |
| New York | जब तिमाही बंद हो और पिछली चार तिमाहियों में दोनों जाँचें पूरी हों, तो शर्तें पूरी होने के 30 दिन बाद के भीतर पंजीकरण फ़ाइल करें और पंजीकरण की अंतिम तिथि के 20 दिन बाद कर वसूलना शुरू करें। Tax Law जाँचों को हर बिक्री कर तिमाही के अंत पर नापता है, इसलिए पंजीकरण की अवधि उसी तिमाही के अंत से चलती है (section 1134; section 1131) |
| California | पिछले साल सीमा से नीचे रहा विक्रेता उसी दिन पंजीकरण कराता है जब उसका चलता जोड़ सीमा पार करे, और तब से कर वसूलता है; California का उदाहरण उस बिक्री पर वसूली से छूट देता है जिससे सीमा पार होती है। पिछले साल सीमा से ऊपर रहा विक्रेता साल की शुरुआत से कवर होता है (RTC 6203) |
| Pennsylvania | बिक्री जिस कैलेंडर वर्ष में सीमा पार करती है, उसके अगले वर्ष की 1 अप्रैल से कर वसूलें |
पंजीकरण के कदम New York, Texas और California की मार्गदर्शिकाओं में हैं; दूसरे राज्यों की शुरुआत की तारीखें सीमाओं की मार्गदर्शिका में हैं। सीमा पार होने की तारीख और बिक्री, नापी गई अवधि, और राज्य के नियम से मिली शुरुआत की तारीख दर्ज करें।
जिस महीने किसी राज्य का जोड़ सीमा के पास आए, उस महीने मैं क्या करूँ?
पक्का करें कि राज्य क्या गिनता है, अंदाज़ा लगाएँ कि आप किस महीने सीमा पार करेंगे, और वहाँ पहुँचने से पहले शुरुआत की तारीख निकाल लें।
- सीमा, जो गिना जाता है और अवधि के लिए राज्य का पेज फिर से पढ़ें। सारांश और चार्ट पुराने पड़ जाते हैं।
- जोड़ फिर से निकालें, उस सबके साथ जो राज्य गिनता है: मार्केटप्लेस की बिक्री, पुनर्विक्रय की बिक्री, शुल्क और संबंधित कंपनियों की बिक्री।
- हाल के महीनों से अंदाज़ा लगाएँ कि जोड़ सीमा कब पार करेगा, और परमिट की वह तारीख लिख लें जो राज्य का शुरुआत का नियम तब देता है।
- जाँचें कि क्या आपके पास पहले से पंजीकरण का कारण है, जैसे उस राज्य में इन्वेंटरी या आपके लोग, और जो आप बेचते हैं वह वहाँ कर योग्य है या नहीं (माल भेजने का पता और दर)।
- तय करें कि पंजीकरण कब कराना है। जो विक्रेता जानता है कि वह किसी राज्य में बेचेगा, वह कभी भी पंजीकरण करा सकता है (Streamlined चार्ट)।
परमिट अकेली चीज़ नहीं जो दूसरी फ़ाइलिंग शुरू कर सकती है, जैसे राज्य का आय या फ़्रैंचाइज़ कर; बिक्री कर नेक्सस और आयकर नेक्सस देखें।
मैं कौन-से रिकॉर्ड और कितने समय तक रखूँ?
हर राज्य के जोड़ के पीछे के ऑर्डर-स्तर की बिक्री के रिकॉर्ड, मार्केटप्लेस और छूट के दस्तावेज़, और वह वर्कशीट रखें जो दिखाए कि आपने कैसे गिना। उन्हें हर राज्य की ज़रूरी अवधि तक रखें, और ऑडिट या अपील के दौरान उससे ज़्यादा। Texas का 4 वर्ष का न्यूनतम सभी विक्रेताओं पर लागू होता है, उस सिर्फ़-मार्केटप्लेस वाले विक्रेता पर भी जिसे परमिट नहीं चाहिए (Texas मार्केटप्लेस FAQ); नीचे का New York का न्यूनतम पंजीकृत विक्रेताओं के लिए है।
| राज्य | न्यूनतम | राज्य क्या रखने को कहता है |
|---|---|---|
| Texas | 4 वर्ष | बिक्री की कुल सकल प्राप्तियाँ; पुनर्विक्रय और छूट के प्रमाणपत्र, जिनके बिना ऑडिट में बिक्री कर योग्य मानी जाती है; सभी मार्केटप्लेस बिक्री के रिकॉर्ड (Texas मार्केटप्लेस FAQ) |
| New York | तीन साल | पंजीकृत विक्रेता के लिए: हर बिक्री, इसका प्रमाण कि डिलीवरी कहाँ हुई, और खरीदार से जुड़े छूट के प्रमाणपत्र |
किसी राज्य में बिक्री के रिकॉर्ड पंजीकरण से पहले भी मायने रखते हैं। California कहता है कि California में बिक्री के रिकॉर्ड रखें ताकि दिखे कि आप सीमा पूरी नहीं करते (California CDTFA), इसलिए हर सीमा से नीचे रहने वाले विक्रेता के पास भी अपनी राज्य तालिका रखने का कारण है। संघीय रिकॉर्ड के लिए व्यावसायिक रिकॉर्ड कितने समय तक रखें देखें।
अगर मुझे पता चले कि मैंने पिछले साल किसी सीमा को पार किया था, तो?
मासिक तालिका से वह पहला महीना ढूँढें जब राज्य की जाँच पूरी हुई, वह तारीख जब उस राज्य के नियम के तहत कर वसूलना शुरू हो जाना चाहिए था, और उसके बाद आपने क्या बेचा। ये तथ्य तय करते हैं कि क्या देय है और कौन-से विकल्प हैं। बारह महीने, चार तिमाहियाँ या कैलेंडर वर्ष गिनने वाला राज्य उसी बिक्री से अलग पहला महीना दे सकता है।
कर का पहलू बहीखाते का सुधार नहीं है: पंजीकरण, पिछला कर, जुर्माने और कोई भी स्वैच्छिक प्रकटीकरण अलग फ़ैसले हैं; वसूले न गए बिक्री कर की भरपाई देखें। New York में साझेदार, LLC के सदस्य, और कार्रवाई की ज़िम्मेदारी वाले अधिकारी, प्रबंधक या कर्मचारी, वसूले जाने वाले कर के लिए व्यक्तिगत रूप से ज़िम्मेदार हो सकते हैं (Tax Law 1131; 1133)। रिकॉर्ड का पहलू बहीखाते का है: अगर कई राज्य, या सालों में मिली-जुली मार्केटप्लेस और सीधी बिक्री पहला महीना ढूँढना मुश्किल करें, तो पहले बहीखाते को ऑर्डर-स्तर से दोबारा बनाना पड़ सकता है; बहीखाता सहायता देखें।
उदाहरण
ये उदाहरण केवल समझाने के लिए हैं; रकमें अमेरिकी डॉलर में हैं।
Texas: मार्केटप्लेस के साथ आपका अपना चेकआउट
Ohio का एक विक्रेता, जिसके Texas में न लोग हैं न इन्वेंटरी, बारह कैलेंडर महीनों में Texas में $540,000 का माल भेजता है। $300,000 उन मार्केटप्लेस से जाता है जो प्रमाणित करते हैं कि वे कर वसूलते हैं, और $240,000 उसके अपने चेकआउट से। Texas सारे $540,000 गिनता है, जो Texas की $500,000 की सीमा से ऊपर है, इसलिए विक्रेता को परमिट लेना और अपने चेकआउट की बिक्री पर कर वसूलना होगा। अगर बारह महीने का जोड़ पहली बार मार्च में सीमा के पार गया, तो परमिट और कर वसूली 1 जुलाई तक शुरू करनी है। सिर्फ़ सीधी बिक्री की रिपोर्ट $240,000 दिखाती है और इसे चूक जाती है।
New York: डॉलर पूरे, बिक्री की संख्या नहीं
New York में उपस्थिति न रखने वाला विक्रेता चार बिक्री कर तिमाहियों में सभी चैनलों पर 90 बिक्री में New York में $520,000 का माल पहुँचाता है। डॉलर की जाँच पूरी होती है, पर संख्या की जाँच, 100 बिक्री से ज़्यादा, पूरी नहीं होती, इसलिए New York का पेज कहता है कि पंजीकरण अभी ज़रूरी नहीं। जब 30 नवंबर को खत्म हुई तिमाही के बाद की समीक्षा 101 बिक्री दिखाती है और जोड़ अब भी $500,000 से ऊपर है, तो दोनों जाँचें पूरी हो जाती हैं। पंजीकरण उस तिमाही के अंत से 30 दिनों के भीतर, यानी 30 दिसंबर तक, देय है, और कर वसूली उस समय-सीमा के 20 दिन बाद, 19 जनवरी से शुरू होती है। राज्य तालिका में डॉलर के साथ बिक्री की संख्या भी चाहिए।
Pennsylvania: गैर-कर योग्य बिक्री भी गिनी जाती है
Pennsylvania में उपस्थिति न रखने वाला विक्रेता सीधे बेचता है, मार्केटप्लेस से नहीं। एक कैलेंडर वर्ष में वह Pennsylvania के खरीदारों को $60,000 की कर योग्य बिक्री और $45,000 की ऐसी बिक्री करता है जो Pennsylvania में कर योग्य नहीं है। विभाग कर योग्य और गैर-कर योग्य बिक्री की सकल रकम गिनता है, इसलिए जोड़ $105,000 है, जो उसकी $100,000 की सीमा से ऊपर है। सिर्फ़ कर योग्य की रिपोर्ट $60,000 दिखाती है और इसे चूक जाती है। कर वसूली फिर अगले साल 1 अप्रैल से शुरू होती है।
आपके लिए अलग है?
- आप दो या ज़्यादा राज्यों में सीमा के पास या पार हैं, मार्केटप्लेस और अपने स्टोर, दोनों से बेचते हैं, एक से ज़्यादा बेचने वाली कंपनियाँ हैं, या आपके ऑर्डर के डेटा से साफ़ राज्य रिपोर्ट नहीं मिलती: गिनती के नियम, शुरुआत की तारीखें और लेजर से मिलान एक साथ तय करने पड़ सकते हैं। बहीखाता सहायता देखें।
- आप किसी राज्य में बिना कर वसूले पहले ही बेच चुके हैं: वसूले न गए बिक्री कर की भरपाई देखें। अगर उन सालों के ऑर्डर और भुगतान ठीक नहीं हैं, तो बहीखाता सहायता देखें।
- आपको किसी राज्य की सीमा, या खुद शर्तें चाहिए, जैसे भौतिक उपस्थिति या मार्केटप्लेस का गोदाम: राज्य-वार बिक्री कर आर्थिक नेक्सस की सीमाएँ और आपको बिक्री कर कहाँ वसूलना है देखें।
- आपको माल भेजने के पते की सही दर चाहिए, या ऑनलाइन स्टोर में कर वसूली चालू कर रहे हैं: माल भेजने का पता और बिक्री कर दर और राज्य-वार स्टोर का बिक्री कर देखें।
- आप पंजीकरण करा रहे हैं या पंजीकृत हैं: New York, Texas और California का पंजीकरण, बिक्री कर रिटर्न फ़ाइल करना, और यह जानने के लिए कि परमिट आय या फ़्रैंचाइज़ कर की फ़ाइलिंग भी शुरू करता है या नहीं, बिक्री कर नेक्सस और आयकर नेक्सस देखें।
- आप सॉफ़्टवेयर, सब्सक्रिप्शन या सेवाएँ बेचते हैं, या किसी दूसरे देश से अमेरिका में माल भेजते हैं: राज्य की जाँच के लिए बिक्री कहाँ मानी जाए, यह इस पर निर्भर है कि आप क्या और कहाँ से बेचते हैं; SaaS और सॉफ़्टवेयर पर बिक्री कर और विदेशी विक्रेता और बिक्री कर देखें।
- आपको भुगतान को बिक्री से मिलाना है: बिक्री और भुगतान का मिलान देखें।
इस पृष्ठ के आँकड़े
| आँकड़ा | मान | स्रोत |
|---|---|---|
| टेक्सास में दूरस्थ विक्रेता के लिए कर वसूली की शुरुआत पिछले बारह कैलेंडर महीनों में टेक्सास का कुल राजस्व रिमोट-विक्रेता सेफ़ हार्बर से अधिक होने के बाद सबसे देर से शुरुआत | सीमा पार करने वाले महीने के बाद चौथे महीने का पहला दिन | Texas Comptroller: दूर से बेचने वाले विक्रेता जाँचा गया |
| न्यूयॉर्क में दूरस्थ विक्रेता के पंजीकरण की अवधि दोनों रिमोट-विक्रेता परीक्षण पूरे होने के बाद इस अवधि के भीतर पंजीकरण प्रमाणपत्र फ़ाइल करें | शर्तें पूरी होने के 30 दिन बाद | न्यूयॉर्क कर कानून: धारा 1134(a)(1) जाँचा गया |
| न्यूयॉर्क में दूरस्थ विक्रेता के लिए कर वसूली की शुरुआत विक्रेता की स्थिति और कर वसूली का दायित्व, धारा 1134 के तहत पंजीकरण जिस तारीख तक ज़रूरी है, उसके बीस दिन बाद शुरू होते हैं | पंजीकरण की अंतिम तिथि के 20 दिन बाद | न्यूयॉर्क कर कानून: धारा 1131(1) जाँचा गया |
| Pennsylvania में दूरस्थ विक्रेता के लिए वसूली की शुरुआत Pennsylvania डॉलर की सीमा कैलेंडर वर्ष के हिसाब से मापता है; आर्थिक उपस्थिति तय करने के लिए पिछले कैलेंडर वर्ष की बिक्री का इस्तेमाल करके वसूली 1 अप्रैल से 31 मार्च तक चलती है | बिक्री जिस कैलेंडर वर्ष में सीमा पार करती है, उसके अगले वर्ष की 1 अप्रैल | Pennsylvania Department of Revenue: ऑनलाइन खुदरा विक्रेता जाँचा गया |
| Texas में बिक्री और उपयोग कर रिकॉर्ड रखने की न्यूनतम अवधि बिक्री या उपयोग कर की देनदारी वाले लेनदेन के सभी रिकॉर्ड पर लागू, जब तक Comptroller लिखित में पहले नष्ट करने की अनुमति न दे; ऑडिट वाली अवधि के रिकॉर्ड ऑडिट पूरा होने तक, और किसी भी अपील या रिफ़ंड दावे के निपटने तक रखें | 4 वर्ष | Texas Comptroller: रिकॉर्ड रखने के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न जाँचा गया |
| New York में बिक्री कर रिकॉर्ड रखने की न्यूनतम अवधि जिस रिटर्न से रिकॉर्ड जुड़े हैं उसकी नियत तारीख से, या रिटर्न फ़ाइल होने की तारीख से, जो बाद की हो; ऑडिट, अदालती मामले या अन्य कार्यवाही के दौरान कर विभाग रिकॉर्ड और लंबे समय तक माँग सकता है | तीन साल | New York Tax Department: बिक्री कर विक्रेताओं के लिए रिकॉर्ड रखने की शर्तें (TB-ST-770) जाँचा गया |
| टेक्सास में दूरस्थ विक्रेता के लिए उपयोग कर का safe harbor पिछले बारह कैलेंडर महीनों में टेक्सास का कुल राजस्व इस राशि से कम होने पर, दूरस्थ विक्रेताओं को दूरस्थ-विक्रेता नियम के तहत कर परमिट लेना या टेक्सास उपयोग कर वसूलना ज़रूरी नहीं है | $500,000 | Texas Comptroller: दूर से बेचने वाले विक्रेता जाँचा गया |
| न्यूयॉर्क में दूरस्थ विक्रेता के लेन-देन की सीमा पिछली चार बिक्री-कर तिमाहियों में न्यूयॉर्क में पहुँचाई गई मूर्त निजी संपत्ति की बिक्री; कुल प्राप्तियों के परीक्षण के साथ यह संख्या भी पार होनी चाहिए | 100 बिक्री | न्यूयॉर्क कर विभाग: भौतिक उपस्थिति के बिना चल रहे व्यवसायों के लिए पंजीकरण जाँचा गया |
| न्यूयॉर्क में दूरस्थ विक्रेता की कुल प्राप्तियों की सीमा पिछली चार बिक्री कर तिमाहियों में न्यूयॉर्क में पहुँचाई गई मूर्त निजी संपत्ति से सकल प्राप्तियाँ; यह राशि पार होनी चाहिए और विक्रेता को ऐसी 100 से अधिक बिक्री भी करनी होगी | $500,000 | न्यूयॉर्क कर विभाग: भौतिक उपस्थिति के बिना चल रहे व्यवसायों के लिए पंजीकरण जाँचा गया |
| Pennsylvania में दूरस्थ विक्रेता की सीमा Pennsylvania की सकल बिक्री, कैलेंडर वर्ष के आधार पर मापी जाती है | $100,000 | Pennsylvania Department of Revenue: ऑनलाइन खुदरा विक्रेता जाँचा गया |
प्राथमिक स्रोत
- Streamlined Sales Tax Governing Board: Remote Seller State Guidance (दूर से बेचने वालों के लिए राज्यों का मार्गदर्शन)
- Texas Comptroller: दूर से बेचने वाले विक्रेता
- Texas Comptroller: दूर से बेचने वाले विक्रेता और मार्केटप्लेस के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- Texas Comptroller: रिकॉर्ड रखने के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- New York Tax Department: बिना भौतिक उपस्थिति वाले व्यवसायों के लिए पंजीकरण की शर्त
- New York Tax Department: बिक्री कर विक्रेताओं के लिए रिकॉर्ड रखने की शर्तें (TB-ST-770)
- California CDTFA: Marketplace Facilitator Act (मार्केटप्लेस सुविधा देने वालों का कानून)
- California CDTFA: Wayfair के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- Pennsylvania Department of Revenue: ऑनलाइन खुदरा विक्रेता
- Florida Department of Revenue: TIP 21A01-03
- Florida Statutes section 212.05965: मार्केटप्लेस
- California Revenue and Taxation Code section 6203
- New York Tax Law section 1134: पंजीकरण
- New York Tax Law section 1131: कर वसूलने के लिए ज़िम्मेदार व्यक्ति
- New York Tax Law section 1133: कर की देनदारी
- New York Tax Department: शिपिंग और डिलीवरी के शुल्क (TB-ST-838)
- Pennsylvania Tax Reform Code of 1971, section 201(b)(3.5)
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अंग्रेज़ी मार्गदर्शिका से अनुवादित · अंग्रेज़ी मूल पढ़ें
यह दिखाए गए कर वर्ष के सामान्य नियम समझाता है। यह आपकी स्थिति के लिए सलाह नहीं है।
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- : पहली बार प्रकाशित।