غیر مقیم کے طور پر کینیڈین ٹیکس ریفنڈ: وقت، چیک اور وائر

CRA غیر مقیم گوشوارہ کتنے وقت میں پروسیس کرتا ہے؟

غیر مقیم یا بین الاقوامی فائلرز کے لیے CRA کا شائع شدہ پروسیسنگ وقت 16 ہفتوں کے اندر ہے۔ وہ برقی طور پر جمع کرائے گئے گوشواروں کے لیے 2 ہفتے الگ گروپ کے طور پر دیتا ہے اور یہ نہیں بتاتا کہ روانگی کا گوشوارہ یا برقی طور پر جمع کرایا گیا غیر مقیم گوشوارہ کس گروپ میں آتا ہے۔ یہ اوقات صرف تب لاگو ہیں جب CRA کو گوشوارہ جمع کرانے کی آخری تاریخ یا اس سے پہلے ملے (CRA: Tax refunds)۔ دیر سے جمع کرائے گئے گوشوارے کا کوئی شائع شدہ وقت نہیں۔ ریفنڈ میں اس وقت بھی زیادہ دیر لگتی ہے جب CRA گوشوارے کو زیادہ تفصیلی جائزے کے لیے چنے یا آپ سے یا آپ کے نمائندے سے مزید معلومات یا دستاویزات مانگے؛ جائزہ ختم ہونے تک ریفنڈ رکا رہتا ہے۔ ریفنڈ خود آپ کے تشخیص کے نوٹس کے ساتھ، یا اس کے بعد، آتا ہے (Guide T4058)۔

آپ کا معاملہ اس وقت سادہ نہیں رہتا جب ریفنڈ بڑا ہو، کئی برسوں پر پھیلا ہو، کینیڈین اور غیر ملکی آمدنی ملی ہوئی ہو، یا کسی پرانے قرض سے ٹکراتا ہو۔ جمع کرانے سے پہلے یہ اکٹھا کریں:

• آپ کی سلپس (⁦T4⁩، ⁦T4A⁩، ⁦T4A-NR⁩، ⁦NR4⁩) اور ہر ایک پر دکھایا گیا کٹا ہوا ٹیکس
• CRA کے پاس درج پتہ، اور بیرون ملک آپ کا نیا پتہ
• آپ کے نام پر کھلے کسی کینیڈین بینک یا کریڈٹ یونین اکاؤنٹ کی تفصیل
• کینیڈا چھوڑنے کی تاریخ، اور جانے کے بعد بیرون ملک کمائی گئی آمدنی کے ریکارڈ
• آپ پر واجب الادا رقوم کے بارے میں CRA یا بینیفٹ کے کوئی نوٹس

آپ کو گوشوارہ جمع کرانا ضروری ہے یا نہیں، اور ریفنڈ کتنے پیچھے تک جا سکتا ہے (10 کیلنڈر سال تک)، یہ غیر مقیم کے طور پر کینیڈین گوشوارہ جمع کرانا میں ہے۔ بیرون ملک سے گوشوارہ کیسے بھیجیں، یہ بیرون ملک سے روانگی کا گوشوارہ جمع کرانا میں ہے۔

غیر مقیم کون سے کینیڈین ٹیکس واپس لے سکتا ہے؟

غیر مقیم شخص اس آمدنی پر کٹا ہوا انکم ٹیکس واپس لے سکتا ہے جس پر کینیڈین گوشوارے میں ٹیکس لگتا ہے، جیسے ⁦T4⁩ پر ملازمت کی آمدنی، جب گوشوارہ کٹے ہوئے ٹیکس سے کم ٹیکس دکھائے۔ Part XIII ٹیکس، یعنی ڈیویڈنڈ، سود اور پنشن جیسی چیزوں پر غیر مقیم کی مقررہ شرح کی ودہولڈنگ (عموماً ⁦25%⁩، کسی معاہدے کی کمی سے پہلے)، الگ معاملہ ہے: "Part XIII ٹیکس کینیڈین ٹیکس گوشوارہ جمع کرا کے واپس نہیں ملتا" (CRA: کینیڈا کے غیر مقیم افراد)۔ استثنا کرائے کے لیے سیکشن 216 کا انتخاب اور پنشن اور اسی طرح کی ادائیگیوں کے لیے سیکشن 217 کا انتخاب ہیں، جو نیچے جدول میں ہیں۔

کینیڈا کی جائیداد بیچنے پر خریدار کی روکی ہوئی رقم کا عمل الگ ہے؛ دیکھیں خریدار نے آپ کی فروخت کی رقم روک لی۔

اگر میرا کینیڈین بینک اکاؤنٹ نہ ہو تو CRA ریفنڈ کیسے ادا کرتا ہے؟

کینیڈین اکاؤنٹ کے بغیر، CRA اپنے پاس درج پتے پر چیک بھیجتا ہے۔ "براہ راست ڈپازٹ صرف کینیڈا کے بینک اور کریڈٹ یونین اکاؤنٹس میں ممکن ہے" (CRA: Direct deposit for individuals)۔ اگر گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے براہ راست ڈپازٹ نہ لگایا گیا ہو تو ریفنڈ چیک سے آتا ہے (CRA: Tax refunds)۔

اس سے دو جال نکلتے ہیں:

• پرانا پتہ۔ اگر چیک آپ کے پرانے کینیڈین پتے پر جائے اور واپس آ جائے تو CRA کے مطابق آئندہ ادائیگیاں "حساب تو ہوں گی مگر آپ کا پتہ اپ ڈیٹ ہونے تک جاری نہیں ہوں گی" (CRA: Tax refunds)۔ گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے اپنا پتہ اپ ڈیٹ کریں۔
• غیر ملکی بینک کے چارجز۔ بیرون ملک جو بینک کینیڈین ڈالر کا چیک قبول کرے وہ فیس لے سکتا ہے یا اپنی شرح پر تبدیل کر سکتا ہے۔ پہلے اپنے بینک سے پوچھ لیں۔

اگر آپ نے کینیڈین اکاؤنٹ رکھا ہوا ہے تو آپ اپنے CRA اکاؤنٹ میں یا اسی بینک کے ذریعے براہ راست ڈپازٹ کے لیے اندراج کر سکتے ہیں؛ فون پر اندراج اب دستیاب نہیں، اور ڈاک سے آنے والے فارم میں تین ماہ یا زیادہ لگ سکتے ہیں (CRA: Direct deposit for individuals)۔

کیا CRA ریفنڈ غیر ملکی بینک اکاؤنٹ میں جمع کرا سکتا ہے؟

براہ راست ڈپازٹ کے ذریعے نہیں۔ اگر آپ ایسے ملک میں رہتے ہیں جو کینیڈین چیک قبول نہیں کرتا تو آپ غیر ملکی اکاؤنٹ میں وائر ٹرانسفر سے ادائیگی مانگ سکتے ہیں (CRA: Direct deposit FAQ)۔

انکم ٹیکس ریفنڈ کے چیک کے لیے CRA کے مراحل (CRA: Uncashed cheques):

1. اپنے بینک سے پوچھیں کہ بین الاقوامی وائر وصول کرنے کے لیے اسے کیا چاہیے۔
2. ایک خط لکھیں جس میں مطلوبہ کرنسی، بینک کا نام اور پتہ، آپ کے اکاؤنٹ کا نمبر اور قسم، بینک سورٹ کوڈ یا IBAN، ⁦SWIFT/BIC⁩ کوڈ، اور آپ کا نام، پتہ اور ہاتھ سے کیے گئے دستخط ہوں۔ CRA برقی، ڈیجیٹل یا مہر والے دستخط قبول نہیں کرتا۔
3. نہ کیش کرایا گیا چیک اور خط اس پتے پر بھیجیں: Attention: Team Leader, Direct Deposit and Program Support, Sudbury Tax Centre, 1050 Notre Dame Avenue, Sudbury ON P3A 5C1, Canada۔ اگر آپ چیک پہلے واپس بھیج چکے ہیں تو صرف خط بھیجیں۔

CRA کو یہ معلومات ہر بار چاہیے جب آپ چیک واپس کریں تاکہ ادائیگی وائر سے یا کسی اور کرنسی میں دوبارہ جاری ہو۔ صرف Part XIII کا ریفنڈ (⁦NR7-R⁩ کا دعویٰ یا غیر مقیم ٹیکس اکاؤنٹ) Form NR304 استعمال کرتا ہے اور Non-Resident Withholding Section, P.O. Box 20000, Station A, Sudbury ON P3A 5C1 کو جاتا ہے (CRA: Direct deposit for non-residents)۔

CRA کا چیک کبھی ختم نہیں ہوتا: پرانا چیک بھی کینیڈا میں بغیر کسی چارج کے کیش کرایا جا سکتا ہے۔ جو چیک گم، چوری یا کبھی نہ پہنچا ہو اس کے لیے CRA کو کال کریں (کینیڈا یا امریکہ سے ⁦1-800-959-8281⁩؛ باقی جگہوں سے آپریٹر کے ذریعے کلیکٹ کال ⁦1-613-940-8499⁩)؛ وہ بھرنے کے لیے فارم بھیج سکتا ہے، جیسے PWGSC 535 Undertaking and Indemnity، اور منظوری پر متبادل جاری کرتا ہے (CRA: Uncashed cheques)۔

Form NR304 کون استعمال کرتا ہے اور CRA اکاؤنٹ کون؟

Form NR304 دو غیر مقیم گروہوں کے لیے براہ راست ڈپازٹ کا فارم ہے: وہ لوگ جو ⁦NR7-R⁩ ریفنڈ کا دعویٰ کرتے ہیں اور غیر مقیم ٹیکس اکاؤنٹ رکھنے والے (ایسا نمبر جو NR سے شروع ہو، پھر ایک حرف اور چھ ہندسے)۔ دونوں کو کینیڈین بینک اکاؤنٹ چاہیے جس کا نام فارم یا اکاؤنٹ سے ملتا ہو (CRA: Direct deposit for non-residents)۔

بیرون ملک سے CRA اکاؤنٹ میں داخل ہونے کا طریقہ کینیڈا سے باہر CRA My Account میں ہے۔

CRA میرے ریفنڈ کا کچھ یا سارا حصہ کیوں روکے گا؟

CRA باقی ادا کرنے سے پہلے ریفنڈ کو آپ پر واجب رقم میں لگا سکتا ہے (Income Tax Act, s. 164(2))۔ CRA یہ قرض بتاتا ہے (CRA: Tax refunds):

• CRA کو واجب الادا یا زیر التوا رقم
• خاندانی نان نفقہ کا garnishment حکم
• دوسرے وفاقی، صوبائی یا علاقائی قرض، جیسے طلبہ کے قرض
• ایمپلائمنٹ انشورنس، سماجی امداد، امیگریشن قرضوں یا تربیتی الاؤنس کی زائد ادائیگیاں
• جمع نہ کرائے گئے ⁦GST/HST⁩ یا پے رول گوشوارے، ادا نہ ہوئی پے رول ادائیگیاں، یا انفرادی کاروبار یا شراکت داری کا ⁦GST/HST⁩ یا پے رول قرض

آپ کے کینیڈا چھوڑنے کے بعد دی گئی بینیفٹ ادائیگیاں زائد ادائیگی بنا سکتی ہیں؛ دیکھیں کینیڈا چھوڑنے کے بعد بینیفٹس۔ CRA آپ کا ریفنڈ قرض کی ادائیگی میں اس وقت بھی استعمال کر سکتا ہے جب آپ اس قرض پر اعتراض یا اپیل کر رہے ہوں (⁦IC98-1R8⁩)۔ جس قرض پر آپ اختلاف کرتے ہیں یا ادا نہیں کر سکتے اس کے لیے دیکھیں بیرون ملک رہتے ہوئے CRA کا ٹیکس قرض۔

ریفنڈ نہ آنے کی دو اور وجوہات:

• جمع نہ کرائے گئے گوشوارے۔ جب تک CRA کے علم میں کوئی گوشوارہ جمع ہونا باقی ہو، وہ کوئی رقم واپس نہیں کرتا نہ لگاتا ہے، چاہے وہ ⁦GST/HST⁩ یا Underused Housing Tax کا گوشوارہ ہو، صرف انکم ٹیکس کے گوشوارے نہیں (s. 164(2.01))۔
• چھوٹی رقمیں۔ $2 یا اس سے کم کا ریفنڈ عموماً ادا نہیں کیا جاتا (CRA: Tax refunds)۔

کیا CRA دیر سے ملنے والے ریفنڈ پر سود دیتا ہے؟

جی ہاں۔ CRA فرد کے انکم ٹیکس ریفنڈ پر مقررہ شرح سے روزانہ مرکب سود دیتا ہے، مگر کینیڈا چائلڈ بینیفٹ یا ⁦GST/HST⁩ کریڈٹ جیسی بینیفٹ یا کریڈٹ کی رقوم پر نہیں۔ سود تین دنوں میں سے آخری دن سے شروع ہوتا ہے: اس سال کے بقایا ادائیگی کے دن کے 30 دن بعد، گوشوارہ جمع کرانے کے 30 دن بعد، اور وہ دن جب آپ نے زائد ادائیگی کی (Income Tax Act, s. 164(3); CRA: Tax refunds)۔

اس لیے دیر سے گوشوارہ جمع کرانے سے آغاز کی تاریخ پیچھے چلی جاتی ہے: گوشوارہ جمع ہونے کے 30 دن بعد تک ریفنڈ پر کوئی سود نہیں چلتا۔ جس رقم کو CRA قرض میں لگا دے اس پر بھی سود دیا جاتا ہے۔

بیرون ملک سے اپنے ریفنڈ کی حیثیت کہاں دیکھوں؟

اپنے CRA اکاؤنٹ میں آن لائن دیکھیں، جو گوشوارے کی حیثیت، ریفنڈ کی رقم اور آپ کا تشخیص کا نوٹس دکھاتا ہے۔ فون پر کینیڈا یا امریکہ سے ⁦1-800-959-8281⁩ پر کال کریں؛ کسی اور ملک سے ⁦1-613-940-8495⁩ پر کال کریں، جہاں CRA صرف آپریٹر کے ذریعے کلیکٹ کالیں قبول کرتا ہے (CRA: Tax refunds)۔ اگر کوئی ادائیگی گم یا واپس ہوئی لگے تو CRA کال کرنے سے پہلے ادائیگی کی تاریخ کے بعد 10 کاروباری دن انتظار کرنے کو کہتا ہے (CRA: Direct deposit FAQ)۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں؛ اعداد کینیڈین ڈالر میں ہیں۔

زائد کٹی ہوئی اجرت

جون مئی میں کینیڈا چھوڑتا ہے۔ اس کے آجر نے ⁦C$9,000⁩ کاٹے، اور اس کا جزوی سال کا ٹیکس ⁦C$6,500⁩ بنتا ہے۔ وہ روانگی کا گوشوارہ آخری تاریخ تک جمع کراتا ہے، اس لیے اس کے ⁦C$2,500⁩ کے ریفنڈ پر CRA کا شائع شدہ پروسیسنگ وقت لاگو ہو سکتا ہے۔ اس نے اپنا کینیڈین اکاؤنٹ بند کر دیا تھا، اس لیے ریفنڈ چیک سے اس بیرونی پتے پر آتا ہے جو اس نے گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے CRA کو دیا۔

بیرون ملک چیک

فاطمہ کا ⁦C$1,200⁩ کا ریفنڈ چیک منیلا پہنچتا ہے، جہاں اس کا بینک کینیڈین چیک قبول نہیں کرتا۔ وہ اپنے بینک سے پوچھتی ہے کہ آنے والے وائر کے لیے کیا چاہیے، انہی تفصیلات کا خط لکھ کر دستخط کرتی ہے، اور نہ کیش کرایا گیا چیک اور خط Sudbury Tax Centre کو بھیجتی ہے۔ وہ CRA سے کہتی ہے کہ ادائیگی وائر سے دوبارہ جاری کرے۔

قرض میں لگا ریفنڈ

لیو کا ⁦C$800⁩ کا ریفنڈ اس ⁦C$1,100⁩ کی بینیفٹ زائد ادائیگی میں لگا دیا جاتا ہے جو اس کے جانے کے بعد کے مہینوں کی ہے۔ اس کا نوٹس استعمال شدہ ریفنڈ اور اب بھی واجب ⁦C$300⁩ دکھاتا ہے۔

آپ کے لیے مختلف ہے؟

• آپ کو یقین نہیں کہ گوشوارہ جمع کرانا ضروری ہے، یا کئی پچھلے برسوں کے ریفنڈ ہیں: دیکھیں غیر مقیم گوشوارے اور بقایا گوشوارے جمع کرانا اور انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• CRA پرانے گوشوارے جمع ہونے تک آپ کا ریفنڈ روکے ہوئے ہے: دیکھیں غیر مقیم گوشوارے اور بقایا گوشوارے جمع کرانا اور انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• بڑا ریفنڈ جائزے کے لیے روکا گیا ہے، یا CRA دستاویزات مانگ رہا ہے: جواب دینے سے پہلے انفرادی ٹیکس مدد لیں۔
• ٹیکس ⁦NR4⁩ سلپ پر کٹا تھا: دیکھیں ⁦NR4⁩ سلپس اور ⁦NR7-R⁩ ریفنڈ۔
• ودہولڈنگ پنشن، RRSP یا RRIF پر تھی: دیکھیں سیکشن 217 کا گوشوارہ۔
• ودہولڈنگ کینیڈا کے کرائے پر تھی: دیکھیں غیر مقیم مالکان مکان۔
• آپ کا ریفنڈ ایسے قرض میں چلا گیا جس پر آپ کو اختلاف ہے یا جو آپ ادا نہیں کر سکتے: دیکھیں بیرون ملک رہتے ہوئے CRA کا ٹیکس قرض۔
• بینیفٹ کی زائد ادائیگی نے آپ کا ریفنڈ لے لیا: دیکھیں کینیڈا چھوڑنے کے بعد بینیفٹس۔
• آپ بیرون ملک سے اپنے CRA اکاؤنٹ میں داخل نہیں ہو سکتے: دیکھیں کینیڈا سے باہر CRA My Account۔