अनिवासी के रूप में कनाडाई कर रिफ़ंड: समय, चेक और वायर

CRA अनिवासी रिटर्न को प्रोसेस करने में कितना समय लेता है?

अनिवासी या अंतरराष्ट्रीय फ़ाइल करने वालों के लिए CRA का प्रकाशित प्रोसेसिंग समय 16 हफ़्तों के भीतर है। वह इलेक्ट्रॉनिक रूप से भरे रिटर्न के लिए 2 हफ़्ते अलग समूह के रूप में बताता है, और यह नहीं कहता कि प्रस्थान रिटर्न या इलेक्ट्रॉनिक रूप से भरा अनिवासी रिटर्न किस समूह में आता है। ये समय तभी लागू होते हैं जब CRA को रिटर्न फ़ाइलिंग की नियत तारीख पर या उससे पहले मिले (CRA: Tax refunds)। देर से भरे रिटर्न का कोई प्रकाशित समय नहीं है। जब CRA रिटर्न को ज़्यादा विस्तृत समीक्षा के लिए चुनता है या आपसे या आपके प्रतिनिधि से अधिक जानकारी या दस्तावेज़ माँगता है, तब भी रिफ़ंड में ज़्यादा समय लगता है; वह समीक्षा खत्म होने तक रुका रहता है। रिफ़ंड आपकी निर्धारण सूचना (notice of assessment) के साथ या उसके बाद आता है (Guide T4058)।

आपका मामला कम सरल है जब रिफ़ंड बड़ा हो, कई वर्षों का हो, कनाडाई और विदेशी आय मिली हो, या किसी पुराने बकाये से टकराए। फ़ाइल करने से पहले ये जमा करें:

• आपकी पर्चियाँ (T4, T4A, T4A-NR, NR4) और हर पर्ची में दिखा काटा गया कर
• CRA के पास दर्ज आपका पता, और विदेश में आपका नया पता
• आपके नाम पर अब भी खुले किसी भी कनाडाई बैंक या क्रेडिट यूनियन खाते का ब्योरा
• कनाडा छोड़ने की तारीख, और छोड़ने के बाद विदेश में कमाई गई आय के रिकॉर्ड
• बकाया रकमों के बारे में CRA या लाभ के कोई भी नोटिस

आपको फ़ाइल करना भी ज़रूरी है या नहीं, और रिफ़ंड कितने पीछे तक जा सकता है (10 कैलेंडर वर्ष तक), यह अनिवासी के रूप में कनाडाई रिटर्न भरना में है। विदेश से रिटर्न कैसे भेजें, यह विदेश से अपना प्रस्थान रिटर्न भरना में है।

अनिवासी को कौन-से कनाडाई कर वापस मिल सकते हैं?

अनिवासी को कनाडाई रिटर्न पर कर योग्य आय से काटा गया आयकर वापस मिल सकता है, जैसे T4 की रोज़गार आय, जब रिटर्न में काटे गए कर से कम कर दिखे। Part XIII कर, यानी लाभांश, ब्याज और पेंशन जैसी चीज़ों पर तय दर की अनिवासी विथहोल्डिंग (संधि की कटौती से पहले आम तौर पर 25%), अलग बात है: "Part XIII tax is not refundable by way of filing a Canadian tax return" (CRA: कनाडा के अनिवासी)। अपवाद किराये के लिए धारा 216 का चुनाव और पेंशन तथा ऐसे भुगतानों के लिए धारा 217 का चुनाव हैं, जो नीचे की तालिका में दिखे हैं।

कनाडाई संपत्ति बेचने पर खरीदार ने जो पैसा रोका, उसकी प्रक्रिया अलग है; देखें खरीदार ने आपकी बिक्री की रकम रोक ली।

कनाडाई बैंक खाता न हो तो CRA रिफ़ंड कैसे देता है?

कनाडाई खाते के बिना CRA अपने पास दर्ज पते पर चेक डाक से भेजता है। "Direct deposit is only available to Canadian bank and credit union accounts" (CRA: Direct deposit for individuals)। अगर फ़ाइल करने से पहले direct deposit सेट नहीं है, तो रिफ़ंड चेक से आता है (CRA: Tax refunds)।

इससे दो जालें बनती हैं:

• पुराना पता। अगर चेक आपके पुराने कनाडाई पते पर जाकर लौट आता है, तो CRA कहता है कि आगे के भुगतान "will be calculated but will not be issued until your address is updated" (CRA: Tax refunds)। फ़ाइल करने से पहले अपना पता अपडेट करें।
• विदेशी बैंक के शुल्क। कनाडाई डॉलर का चेक स्वीकार करने वाला विदेशी बैंक शुल्क ले सकता है या अपनी दर से उसे बदल सकता है। पहले अपने बैंक से पूछें।

अगर आपने कनाडाई खाता रखा है, तो आप अपने CRA खाते में या उस बैंक के ज़रिए direct deposit के लिए साइन अप कर सकते हैं; फ़ोन से नामांकन अब उपलब्ध नहीं है, और डाक से आया फ़ॉर्म तीन महीने या ज़्यादा ले सकता है (CRA: Direct deposit for individuals)।

क्या CRA रिफ़ंड विदेशी बैंक खाते में जमा कर सकता है?

Direct deposit से नहीं। अगर आप ऐसे देश में रहते हैं जो कनाडाई चेक स्वीकार नहीं करता, तो आप विदेशी खाते में वायर ट्रांसफ़र से भुगतान माँग सकते हैं (CRA: Direct deposit FAQ)।

आयकर रिफ़ंड चेक के लिए CRA के कदम (CRA: Uncashed cheques):

1. अपने बैंक से पूछें कि अंतरराष्ट्रीय वायर पाने के लिए उसे क्या चाहिए।
2. एक पत्र लिखें जिसमें आप जो मुद्रा चाहते हैं, बैंक का नाम और पता, आपका खाता नंबर और प्रकार, बैंक का sort code या IBAN, SWIFT/BIC कोड, और आपका नाम, पता और हाथ से किया हस्ताक्षर हो। CRA इलेक्ट्रॉनिक, डिजिटल या मुहर वाले हस्ताक्षर स्वीकार नहीं करता।
3. बिना भुनाया चेक और पत्र इस पते पर डाक से भेजें: Attention: Team Leader, Direct Deposit and Program Support, Sudbury Tax Centre, 1050 Notre Dame Avenue, Sudbury ON P3A 5C1, Canada। अगर आप चेक पहले लौटा चुके हैं, तो केवल पत्र भेजें।

भुगतान वायर से या दूसरी मुद्रा में दोबारा जारी कराने के लिए चेक लौटाने पर CRA को यह जानकारी हर बार चाहिए। केवल Part XIII रिफ़ंड (NR7-R का दावा या अनिवासी कर खाता) Form NR304 इस्तेमाल करता है और Non-Resident Withholding Section, P.O. Box 20000, Station A, Sudbury ON P3A 5C1 को जाता है (CRA: Direct deposit for non-residents)।

CRA का चेक कभी एक्सपायर नहीं होता: पुराना चेक भी कनाडा में बिना शुल्क भुनाया जा सकता है। खोए, चोरी हुए या कभी न पहुँचे चेक के लिए CRA को कॉल करें (कनाडा या अमेरिका से 1-800-959-8281; बाकी जगहों से ऑपरेटर के ज़रिए कलेक्ट 1-613-940-8499); वह भरने के लिए फ़ॉर्म भेज सकता है, जैसे PWGSC 535 Undertaking and Indemnity, और मंज़ूरी मिलने पर बदले का चेक जारी करता है (CRA: Uncashed cheques)।

Form NR304 कौन इस्तेमाल करता है और CRA खाता कौन?

Form NR304 दो अनिवासी समूहों के लिए direct deposit का फ़ॉर्म है: NR7-R रिफ़ंड माँगने वाले लोग और अनिवासी कर खाते के धारक (NR से शुरू होने वाला नंबर, एक अक्षर और छह अंक)। दोनों को ऐसा कनाडाई बैंक खाता चाहिए जिसका नाम फ़ॉर्म या खाते से मेल खाए (CRA: Direct deposit for non-residents)।

विदेश से CRA खाते में कैसे जाएँ, यह विदेश से CRA My Account में है।

CRA मेरे रिफ़ंड का कुछ हिस्सा या पूरा क्यों रोकेगा?

CRA बाकी रकम चुकाने से पहले रिफ़ंड को आपके बकाये में लगा सकता है (Income Tax Act, s. 164(2))। CRA ये बकाये गिनाता है (CRA: Tax refunds):

• CRA को देय कोई रकम, या लंबित रकम
• परिवार के भरण-पोषण का कुर्की आदेश
• दूसरे संघीय, प्रांतीय या क्षेत्रीय बकाये, जैसे student loan
• रोज़गार बीमा, सामाजिक सहायता, आप्रवासन ऋण या प्रशिक्षण भत्ते की अधिक अदायगी
• न भरे गए GST/HST या पेरोल रिटर्न, न चुकाई गई पेरोल जमा, या एकल स्वामित्व या साझेदारी का GST/HST या पेरोल बकाया

कनाडा छोड़ने के बाद दिए गए लाभ भुगतान अधिक अदायगी बना सकते हैं; देखें कनाडा छोड़ने के बाद लाभ। CRA आपके रिफ़ंड से बकाया तब भी चुका सकता है जब आप उस बकाये पर आपत्ति या अपील कर रहे हों (IC98-1R8)। जिस बकाये पर आप विवाद करते हैं या जिसे चुका नहीं सकते, उसके लिए देखें विदेश में रहते हुए CRA का कर बकाया।

रिफ़ंड न आने के दो और कारण:

• न भरे रिटर्न। जब तक CRA की जानकारी में आया कोई भी रिटर्न न भरा गया हो, वह कोई रकम रिफ़ंड नहीं करेगा और न लगाएगा, चाहे वह GST/HST या Underused Housing Tax का रिटर्न हो, केवल आयकर रिटर्न ही नहीं (s. 164(2.01))।
• छोटी रकमें। $2 या उससे कम का रिफ़ंड आम तौर पर नहीं दिया जाता (CRA: Tax refunds)।

क्या CRA देर से मिले रिफ़ंड पर ब्याज देता है?

हाँ। CRA व्यक्ति के आयकर रिफ़ंड पर निर्धारित दर से रोज़ चक्रवृद्धि ब्याज देता है, पर Canada child benefit या GST/HST क्रेडिट जैसी लाभ या क्रेडिट की रकमों पर नहीं। ब्याज तीन दिनों में से सबसे बाद वाले से शुरू होता है: उस वर्ष की बकाया-भुगतान तारीख के 30 दिन बाद, रिटर्न भरने के 30 दिन बाद, और वह दिन जब आपने ज़्यादा चुकाया (Income Tax Act, s. 164(3); CRA: Tax refunds)।

इसलिए देर से भरने पर शुरुआत की तारीख आगे खिसक जाती है: रिटर्न भरने के 30 दिन बाद तक रिफ़ंड पर कोई ब्याज नहीं चलता। जिस रकम को CRA बकाये में लगाता है, उस पर भी ब्याज दिया जाता है।

विदेश से मैं अपने रिफ़ंड की स्थिति कहाँ देखूँ?

अपने CRA खाते में ऑनलाइन देखें, जो रिटर्न की स्थिति, रिफ़ंड की रकम और आपकी निर्धारण सूचना दिखाता है। फ़ोन पर कनाडा या अमेरिका से 1-800-959-8281 पर कॉल करें; किसी भी दूसरे देश से 1-613-940-8495 पर कॉल करें, जहाँ CRA केवल ऑपरेटर के ज़रिए किए कलेक्ट कॉल स्वीकार करता है (CRA: Tax refunds)। अगर कोई भुगतान खोया या लौटा लगे, तो CRA भुगतान की तारीख के बाद कॉल करने से पहले 10 कार्यदिवस रुकने को कहता है (CRA: Direct deposit FAQ)।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; आँकड़े कनाडाई डॉलर में हैं।

ज़्यादा कटा वेतन कर

Jun ने मई में कनाडा छोड़ा। उसके नियोक्ता ने C$9,000 काटा, और उसका आंशिक-वर्ष कर C$6,500 बनता है। वह अपना प्रस्थान रिटर्न नियत तारीख तक भरता है, इसलिए उसके C$2,500 के रिफ़ंड पर CRA का प्रकाशित प्रोसेसिंग समय लागू हो सकता है। उसने अपना कनाडाई खाता बंद कर दिया था, इसलिए रिफ़ंड चेक से उस विदेशी पते पर आता है जो उसने फ़ाइल करने से पहले CRA को दिया था।

विदेश में चेक

Fatima का C$1,200 का रिफ़ंड चेक Manila पहुँचता है, जहाँ उसका बैंक कनाडाई चेक स्वीकार नहीं करता। वह अपने बैंक से पूछती है कि आने वाले वायर के लिए उसे क्या चाहिए, उन ब्योरों के साथ पत्र लिखकर हस्ताक्षर करती है, और बिना भुनाया चेक और पत्र Sudbury Tax Centre को डाक से भेजती है। वह CRA से कहती है कि भुगतान वायर से दोबारा जारी करे।

रिफ़ंड बकाये में लगा

Leo का C$800 का रिफ़ंड उसके जाने के बाद के महीनों की C$1,100 की लाभ अधिक अदायगी में लगा दिया जाता है। उसकी सूचना में इस्तेमाल हुआ रिफ़ंड और C$300 अब भी बकाया दिखता है।

आपके लिए अलग?

• आपको पक्का नहीं कि फ़ाइल करना ज़रूरी है, या कई पिछले वर्षों के रिफ़ंड हैं: देखें अनिवासी रिटर्न और छूटे वर्षों की फ़ाइलिंग और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
• CRA पुराने रिटर्न भरे जाने तक आपका रिफ़ंड रोके हुए है: देखें अनिवासी रिटर्न और छूटे वर्षों की फ़ाइलिंग और व्यक्तिगत कर सहायता लें।
• बड़ा रिफ़ंड समीक्षा के लिए रोका गया है, या CRA दस्तावेज़ माँग रहा है: जवाब देने से पहले व्यक्तिगत कर सहायता लें।
• कर NR4 पर्ची पर काटा गया था: देखें NR4 पर्चियाँ और NR7-R रिफ़ंड।
• कटौती पेंशन, RRSP या RRIF पर थी: देखें धारा 217 का रिटर्न।
• कटौती कनाडाई किराये पर थी: देखें अनिवासी मकान मालिक।
• आपका रिफ़ंड ऐसे बकाये में चला गया जिस पर आप विवाद करते हैं या जिसे चुका नहीं सकते: देखें विदेश में रहते हुए CRA का कर बकाया।
• लाभ की अधिक अदायगी ने आपका रिफ़ंड ले लिया: देखें कनाडा छोड़ने के बाद लाभ।
• आप विदेश से अपने CRA खाते में साइन इन नहीं कर पा रहे: देखें विदेश से CRA My Account।