Etsy کا حساب کتاب: سیلز، فیس، شپنگ اور ڈپازٹ کا اندراج

کیا مجھے اپنی Etsy دکان کے لیے باقاعدہ حساب کتاب چاہیے، یا دکان کی رپورٹس کافی ہیں؟

دکان کی رپورٹس اکیلی کافی نہیں ہیں۔ امریکہ میں IRS ایسی کتابوں کی توقع کرتا ہے جو آپ کے لین دین کا خلاصہ دیں اور مجموعی آمدنی، کٹوتیاں اور کریڈٹس دکھائیں، اور جنہیں معاون دستاویزات کی پشت پناہی ہو۔ دکان کے اسٹیٹمنٹ معاون دستاویزات ہیں؛ وہ یہ نہیں دکھاتے کہ آپ دکان کے باہر کیا ادا کرتے ہیں، جیسے مواد، پیکنگ اور سامان (Publication 583)۔

ڈپازٹ سیلز کا عدد نہیں ہے۔ آپ کے بینک تک رقم پہنچنے سے پہلے فیس، شپنگ لیبل اور ریفنڈ کٹ جاتے ہیں، اس لیے ڈپازٹ سے بنائی گئی کتابیں سیلز کو کم دکھاتی ہیں اور اخراجات چھپا دیتی ہیں۔ Form 1099-K ان مدوں سے پہلے کی مجموعی رقم رپورٹ کرتا ہے (IRS: ⁦1099-K⁩ کے عمومی سوالات)۔

دکان اب سادہ نہیں رہتی جب Form 1099-K، دکان کے کل اور آپ کا بینک آپس میں نہ ملیں، مہینوں کی سیلز کبھی درج نہ ہوئی ہوں، سیلز ایک سے زیادہ چینلز سے ہوں، خریدار کئی ریاستوں میں ہوں، آپ کے پاس اسٹاک ہو، دکان کی رقم ذاتی اکاؤنٹ سے گزرتی ہو، یا کتابیں اسپریڈ شیٹ سے بڑھ چکی ہوں۔ یہی وہ مقامات ہیں جہاں بک کیپر یا ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کو بلانا چاہیے۔

شروع کرنے کے لیے ماہانہ ادائیگی اکاؤنٹ کے اسٹیٹمنٹ، سال کے اختتام کی سیلز رپورٹ، کوئی بھی Form 1099-K، بینک اسٹیٹمنٹ اور سامان کی رسیدیں جمع کریں۔

Etsy دکان کے لیے میں کون سا ریکارڈ رکھوں؟

دکان کے ماہانہ اسٹیٹمنٹ، آرڈر کی سطح کی سیلز رپورٹ، بینک اسٹیٹمنٹ، ہر Form 1099-K اور ہر خرچ کی رسید رکھیں۔ اپنی کاپیاں خود ڈاؤن لوڈ کریں: کاروباری ریکارڈ IRS کے معائنے کے لیے ہر وقت دستیاب ہونا چاہیے (Publication 583؛ IRS: مجھے کس قسم کا ریکارڈ رکھنا چاہیے؟)۔ کتنی دیر رکھنا ہے، یہ کاروباری ریکارڈ کتنی مدت رکھیں میں ہے۔

اپنے اسٹیٹمنٹ پر لکھے ہوئے نام استعمال کریں۔ ہر پلیٹ فارم اپنی فیس کو اپنے انداز میں نام دیتا ہے۔

کیا مجھے لسٹنگ فیس ہر بار چارج ہونے پر لکھنی چاہیے؟

نہیں۔ ہر قسم کی فیس ماہانہ اسٹیٹمنٹ سے مہینے میں ایک بار لکھیں؛ ہر قسم کی ایک اندراج عموماً کافی ہے۔ Publication 583 کہتی ہے کہ عموماً بہتر ہے کہ لین دین روزانہ لکھے جائیں، لیکن وہ ریکارڈ رکھنے کا کوئی بھی نظام استعمال کرنے دیتی ہے جو آمدنی اور اخراجات واضح دکھائے، اور اس کا اپنا نمونہ نظام روزانہ کی اندراجات کو ماہانہ خلاصوں میں جمع کرتا ہے (Publication 583)۔

تین شرائط ماہانہ اندراج کو قابل اعتماد رکھتی ہیں:

1. وہ اسٹیٹمنٹ رکھیں جس سے ماہانہ کل لیا گیا۔
2. ہر قسم کی فیس (لسٹنگ، ٹرانزیکشن، ادائیگی کی پروسیسنگ، اشتہارات) کو الگ لائن میں لکھیں، کیونکہ وہ Schedule C کی مختلف لائنوں پر جا سکتی ہیں۔
3. دیکھیں کہ مہینے کی فیس کی لائنوں کا مجموعہ اسٹیٹمنٹ کی فیس کے برابر ہے۔

کیا میں ہر سیل پوری قیمت پر لکھوں، یا صرف ڈپازٹ؟

ہر سیل کو اس کی پوری قیمت پر لکھیں اور فیس، شپنگ لیبل اور ریفنڈ کو ان کی اپنی لائنوں پر رکھیں۔ Schedule C مجموعی وصولیوں سے شروع ہوتا ہے، اور اس کی ہدایات کہتی ہیں کہ آپ کو ملنے والے Forms 1099 کو اس لائن سے ملائیں۔ خالص ڈپازٹ پر بنی کتابیں دونوں سے نہیں ملیں گی (IRS: Schedule C کی ہدایات)۔

ہر پے آؤٹ کو دکان کے ادائیگی اکاؤنٹ سے آپ کے بینک کو منتقلی کے طور پر لکھیں؛ جو بچے وہ دکان کے اسٹیٹمنٹ کے بیلنس کے برابر ہونا چاہیے۔ اگر پے آؤٹ کو آمدنی کے طور پر بھی لکھا جائے تو وہی سیل دو بار گنی جاتی ہے۔

دکان کی فیس، شپنگ، پیکنگ اور سامان Schedule C کی کن لائنوں پر جاتے ہیں؟

سیلز لائن 1 پر، ریفنڈ لائن 2 پر، اور ہر خرچ اس لائن پر جو اس کے مطابق ہو۔ انفرادی کاروبار کا مالک، بشمول ایک مالک والی LLC جس نے کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کا انتخاب نہیں کیا، Form 1040 کے ساتھ Schedule C جمع کراتا ہے (IRS: Topic no. 407)۔

لائن 10 پر ایک شرط ہے۔ ہدایات کہتی ہیں کہ جائیداد کی فروخت میں سہولت کے لیے ادا کیے گئے کمیشن اور فیس عموماً اثاثے میں شامل کرنے (capitalize) ہوتے ہیں: اس لائن پر فیس کے طور پر نہیں کاٹے جاتے، بلکہ فروخت کے سال میں فروخت سے حاصل رقم سے منہا کیے جاتے ہیں (⁦26 CFR 1.263(a)-1⁩)۔ استثنا جائیداد کا ڈیلر ہے، یعنی وہ شخص جو اپنی تجارت یا کاروبار کے عام کام میں باقاعدگی سے جائیداد بیچتا ہے؛ ڈیلر انہیں لائن 10 پر درج کرتا ہے (IRS: Schedule C کی ہدایات؛ IRS: Schedule C)۔ جو دکان کاروبار کے طور پر باقاعدگی سے بیچتی ہے وہ اس الفاظ سے ملتی نظر آتی ہے؛ جو صرف کبھی کبھار بیچتی ہے وہ شاید نہ ملے۔ ٹیکس گوشوارہ تیار ہونے سے پہلے اپنے تیار کرنے والے کے ساتھ طے کریں کہ آپ کی دکان پر کون سا طریقہ لاگو ہوتا ہے۔

لائن نمبر تازہ ترین شائع شدہ Schedule C کے مطابق ہیں؛ جو گوشوارہ آپ جمع کرا رہے ہیں اس کے فارم پر ان کی تصدیق کریں۔ مواد ابھی خرچ ہے یا انوینٹری، یہ چھوٹے بیچنے والوں کے لیے انوینٹری یا سامان میں ہے۔

کیا وہ سیلز ٹیکس جو پلیٹ فارم خریداروں سے وصول کرتا ہے میری آمدنی کا حصہ ہے؟

عموماً نہیں۔ خریدار پر لگایا گیا ریاستی اور مقامی سیلز ٹیکس، جسے وصول کر کے حکومت کو ادا کرنا آپ پر لازم ہے، آمدنی نہیں ہے (Publication 334)۔ یہ کٹوتی بھی نہیں ہے (IRS: Schedule C کی ہدایات)۔

جب پلیٹ فارم خریداروں سے ٹیکس وصول کر کے ریاست کو ادا کرتا ہے تو وہ عموماً دکان کی آمدنی نہیں ہوتا، کیونکہ ٹیکس خریدار پر لگتا ہے اور ریاست کو جاتا ہے۔ اسے سیلز اور اخراجات دونوں سے باہر رکھیں۔ اسے اسٹیٹمنٹ پر اپنی الگ لائن کے طور پر تلاش کریں۔ IRS کے صفحات اس ٹیکس کا ذکر کرتے ہیں جو آپ خود وصول کرتے ہیں؛ وہ اس پلیٹ فارم کا ذکر نہیں کرتے جو آپ کے لیے وصول کرے۔

اس ٹیکس کے لیے قاعدہ الٹ جاتا ہے جو ریاست کا قانون آپ پر بطور فروخت کنندہ لگاتا ہے اور آپ وصول کرتے ہیں: وہ رقم مجموعی وصولیوں میں جاتی ہے، اور ٹیکس کی کٹوتی لائن 23 پر لی جاتی ہے۔ الگ سے، اگر ریاست آپ کو وصول کیے گئے خریدار کے ٹیکس کا کچھ حصہ رکھنے دیتی ہے تو وہ حصہ لائن 6 پر آمدنی ہے (IRS: Schedule C کی ہدایات)۔

Form 1099-K میں خریدار کا سیلز ٹیکس شامل ہو سکتا ہے، اس لیے اس کا کل آپ کی سیلز سے زیادہ ہو سکتا ہے (Publication 334)۔ پلیٹ فارم کے باہر کی سیلز پر آپ کو خود ٹیکس وصول کرنا ہے یا نہیں، یہ سیلز ٹیکس خود وصول کرنا کب لازم ہے میں ہے۔

جب رقم دنوں بعد ادا ہو تو سیل کس سال کی ہوتی ہے؟

نقد طریقے کے تحت، جسے انوینٹری کے بغیر بہت سے انفرادی کاروبار کے مالک استعمال کرتے ہیں، سیل اس سال گنی جاتی ہے جس میں آپ کو رقم حقیقتاً یا فرضی طور پر (constructive receipt) ملے۔ فرضی وصولی کا مطلب ہے کہ رقم آپ کے اکاؤنٹ میں جمع کر دی گئی یا بغیر پابندی آپ کو دستیاب کر دی گئی، چاہے آپ نے نکالی نہ ہو (Publication 334)۔

اس لیے وہ سیل جو دسمبر کے آخر میں دکان کے ادائیگی اکاؤنٹ کے بیلنس میں جمع ہوئی اور جنوری کے شروع میں بینک میں ڈپازٹ ہوئی، پچھلے سال کی ہو سکتی ہے، حالانکہ Form 1099-K اسے پھر بھی اگلے سال میں دکھا سکتا ہے، جیسا کہ اگلا حصہ بتاتا ہے۔ رقم پر روک یا ریزرو اسے بدل سکتا ہے۔ اگر پلیٹ فارم خریدار کی ادائیگی آپ کے ایجنٹ کے طور پر وصول کرتا ہے تو آپ کو وہ اس وقت ملی مانی جاتی ہے جب پلیٹ فارم کو ملی (Publication 334)۔ IRS کے ذرائع ہر پلیٹ فارم کی شرائط کے لیے یہ طے نہیں کرتے، اس لیے سال کے اختتام کا ٹریٹمنٹ اپنے ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کے ساتھ طے کریں اور ہر سال اسے ایک ہی طرح لاگو کریں۔

استحقاقی طریقے کے تحت، آمدنی اس سال گنی جاتی ہے جس میں وہ تمام واقعات ہو چکے ہوں جو اس پر آپ کا حق طے کرتے ہیں اور رقم متعین کی جا سکے، چاہے پے آؤٹ کی تاریخ کچھ ہو۔ جس دکان کو اپنی آمدنی دکھانے کے لیے انوینٹری درکار ہو اسے سیلز اور خریداریوں کے لیے عموماً استحقاقی طریقہ استعمال کرنا ہوتا ہے۔ چھوٹے کاروبار کا ٹیکس دہندہ، جس کی پچھلے تین ٹیکس سالوں کی اوسط سالانہ مجموعی وصولیاں ⁦$32,000,000⁩ یا اس سے کم ہوں، انوینٹری نہ رکھنے کا انتخاب کر سکتا ہے (Publication 334)۔ مکمل ٹیسٹ چھوٹے بیچنے والوں کے لیے انوینٹری یا سامان میں ہے۔

آپ کی کتابیں وہی طریقہ استعمال کریں جو آپ کا گوشوارہ کرتا ہے، اور ایک بار طریقہ طے ہو جائے تو اسے بدلنے کے لیے عموماً IRS کی منظوری چاہیے، جو Form 3115 پر مانگی جاتی ہے (Publication 334)۔

میرا Form 1099-K دکان کے سال کے آخر کے کل یا میرے بینک سے کیوں نہیں ملتا؟

Form 1099-K مجموعی ادائیگیاں رپورٹ کرتا ہے، اس لیے یہ ڈپازٹ سے نہیں ملے گا، اور وقت اور دائرے کی وجوہات سے دکان کے سال کے آخر کے کل سے مختلف ہو سکتا ہے۔ Box 1a میں فیس، کریڈٹ، ریفنڈ، شپنگ یا رعایتیں کم نہیں کی جاتیں (IRS: Form 1099-K کا کیا کریں)۔

فارم ہر مہینے کی مجموعی ادائیگیاں بھی دکھاتا ہے؛ فرق والا مہینہ تلاش کرنے کے لیے انہیں اپنے ماہانہ اسٹیٹمنٹ سے ملائیں (Form 1099-K کی ہدایات)۔

پلیٹ فارم فارم بھیجتا ہے یا نہیں، یہ اس کی قسم اور آپ کی ریاست پر منحصر ہے، اور جس پر جمع کرانا لازم ہو وہ اگلے سال کی 31 جنوری تک آپ کو کاپی بھیجتا ہے (IRS: اپنے Form 1099-K کو سمجھیں)؛ حدیں ⁦1099-K⁩ کی حد کے رہنما میں ہیں۔ فارم نہ ہونے کا مطلب آمدنی نہ ہونا نہیں (IRS: Gig Economy Tax Center)؛ دیکھیں جب کوئی فارم نہ آئے تو آمدنی رپورٹ کرنا۔

اگر فارم غلط ہے تو صرف جاری کرنے والا اسے درست کر سکتا ہے۔ خط و کتابت رکھیں اور درست شدہ فارم نہ آئے تب بھی وقت پر جمع کرائیں (IRS: Form 1099-K کا کیا کریں)۔ ڈپازٹ سے فارم تک لائن بہ لائن پل سیلز، پے آؤٹ اور Form 1099-K کا ملان میں ہے۔

کیا Etsy کے حساب کتاب کے لیے اسپریڈ شیٹ استعمال کروں، یا مجھے اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر چاہیے؟

اسپریڈ شیٹ قابل قبول ہے۔ IRS عموماً کوئی خاص نظام لازمی نہیں کرتا، اور برقی ریکارڈ کو وہی تقاضے پورے کرنے ہوتے ہیں جو کاغذی ریکارڈ کے ہیں (IRS: مجھے کس قسم کا ریکارڈ رکھنا چاہیے؟)۔

اسپریڈ شیٹ تب تک کام کرتی ہے جب تک ہر مہینہ چند لائنیں ہو جنہیں آپ اسٹیٹمنٹ اور بینک سے ملا سکیں۔ ایک قابل عمل ترتیب یہ ہے کہ ہر مہینے کی ایک قطار ہو، اور کالم مجموعی سیلز، ریفنڈ، فیس کی ہر قسم، ڈاک، سامان، دکان کے پے آؤٹ، بینک ڈپازٹ، اور پے آؤٹ اور ڈپازٹ کے فرق کے ہوں۔ آگے بڑھنے سے پہلے ہر مہینے وہ فرق صاف کریں، یا اسے وقت کا فرق بتا کر واضح کریں۔

اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر پر غور کرنا مناسب ہے جب:

• سیلز کئی چینلز یا ادائیگی اکاؤنٹس سے ہوں۔
• آپ کے پاس اسٹاک ہو اور ہر چیز کی لاگت چاہیے۔
• آپ سیلز ٹیکس خود وصول کرتے ہوں۔
• مہینے کو ہاتھ سے ملانے میں مہینے کی سیلز سے زیادہ وقت لگے۔
• کتابیں پہلے ہی پیچھے ہوں۔

ٹولز کا موازنہ کرنے کے لیے دیکھیں Schedule C کے لیے حساب کتاب کی ایپ کا انتخاب۔ خود کتابیں رکھنے اور مدد لینے کا موازنہ کرنے کے لیے دیکھیں اپنی کتابیں خود رکھنا یا بک کیپر رکھنا۔

سال کے اختتام پر میں بک کیپر یا ٹیکس گوشوارے تیار کرنے والے کو کیا دوں؟

اسٹیٹمنٹ، سیلز رپورٹس، فارم، بینک کا ریکارڈ اور رسیدیں دیں، ساتھ ہی ان چیزوں کی مختصر فہرست جو آپ سمجھا نہیں سکتے۔

• سال کا ہر ماہانہ ادائیگی اکاؤنٹ کا اسٹیٹمنٹ۔
• ہر چینل کی سال کے اختتام کی سیلز رپورٹ۔
• ہر Form 1099-K، اور جس کے بارے میں آپ کو لگے کہ غلط ہے اس پر نوٹ۔
• اس اکاؤنٹ کے بینک اسٹیٹمنٹ جس میں پے آؤٹ آئے، اور اس کارڈ کے جس سے دکان کی فیس ادا ہوئی۔
• پوسٹیج، پیکنگ اور سامان کی رسیدیں، اور مواد یا اسٹاک کی خریداری کی انوائسز، ساتھ سال کے اختتام پر نہ بکے مال کی گنتی۔
• سیلز ٹیکس کی کوئی بھی رپورٹ، اور پچھلے سال کا گوشوارہ اگر ہو۔
• بلا وضاحت ڈپازٹ، غائب مہینوں اور روکی گئی رقوم کی فہرست۔

بلا وضاحت مدوں کی فہرست سب سے اہم ہے۔ یہ طے کرتی ہے کہ گوشوارہ تیار ہونے سے پہلے کتابوں پر کتنا کام درکار ہے۔

مثال

یہ مثالیں وضاحت کے لیے ہیں؛ تمام رقوم امریکی ڈالر میں ہیں۔

ڈپازٹ سیلز کا عدد نہیں ہے

پرنٹس بیچنے والا سال میں ⁦$18,000⁩ کے پرنٹس بیچتا ہے۔ دکان ⁦$2,400⁩ فیس اور ⁦$1,500⁩ شپنگ لیبل لیتی ہے، اور کل ⁦$14,100⁩ پے آؤٹ کرتی ہے۔ کتابیں ⁦$18,000⁩ سیلز اور ⁦$3,900⁩ اخراجات دکھاتی ہیں، ⁦$14,100⁩ آمدنی نہیں۔ دکان کے باہر خریدا گیا سامان، جیسے ⁦$1,200⁩ کے لفافے، مزید اخراجات ہیں جو پے آؤٹ میں کبھی نظر نہیں آتے۔

ایک مہینے میں تین سو لسٹنگ فیسیں

ایک دکان پر ایک مہینے میں تقریباً 300 لسٹنگ فیسیں ⁦$0.20⁩ کی لگتی ہیں، کل ⁦$60⁩۔ فروخت کنندہ اسٹیٹمنٹ سے مہینے کی ⁦$60⁩ کی ایک لسٹنگ فیس لائن لکھتا ہے اور اسٹیٹمنٹ رکھتا ہے۔ اگر اسی اسٹیٹمنٹ میں ⁦$45⁩ ٹرانزیکشن فیس ہو تو وہ دوسری لائن ہے، پہلی کا حصہ نہیں۔

دوسرا چینل اور دوبارہ فروخت کے لیے اسٹاک

ایک دکان پہلے چینل پر ⁦$45,000⁩ اور دوسرے پر ⁦$15,000⁩ بیچتی ہے، کل ⁦$60,000⁩، اور دوبارہ بیچنے کے لیے ⁦$20,000⁩ کا اسٹاک خریدتی ہے۔ ہر چینل Form 1099-K بھیج سکتا ہے یا نہیں بھی، مگر پورے ⁦$60,000⁩ مجموعی وصولیاں ہیں۔ ہر فارم کو اسی چینل کی اپنی سیلز رپورٹ سے ملایا جاتا ہے، ⁦$60,000⁩ کے کل سے نہیں۔ فروخت کنندہ کو ماہانہ کتابیں اور سال کے اختتام پر نہ بکے اسٹاک کی گنتی چاہیے۔ دو چینلز اور گننے کے لیے اسٹاک کے ساتھ، یہی وہ مقام ہے جہاں اسپریڈ شیٹ کافی نہیں رہتی۔

آپ کی صورت مختلف ہے؟

• مہینوں یا سالوں کی سیلز کبھی درج نہیں ہوئیں: انہیں پرانے اسٹیٹمنٹ اور بینک ریکارڈ سے دوبارہ بنائیں۔ دیکھیں پچھلی ادھوری کتابیں مکمل کرنا اور حساب کتاب میں مدد لیں۔
• Form 1099-K، دکان کے کل اور بینک آپس میں نہیں ملتے: سیلز، پے آؤٹ اور Form 1099-K کا ملان سے شروع کریں۔ جن فرقوں کی آپ وضاحت نہ کر سکیں وہی حساب کتاب میں مدد بلانے کا وقت ہے۔
• سیلز اسپریڈ شیٹ سے بڑھ چکی ہیں، کئی چینلز یا گننے کے لیے اسٹاک کے ساتھ: دیکھیں Schedule C کے لیے حساب کتاب کی ایپ کا انتخاب اور حساب کتاب میں مدد۔
• آپ مواد یا اسٹاک خریدتے ہیں: دیکھیں چھوٹے بیچنے والوں کے لیے انوینٹری یا سامان اور ہاتھ سے بنی مصنوعات کے لیے فروخت شدہ مال کی لاگت۔
• IRS کا نوٹس کہتا ہے کہ آپ کی آمدنی Form 1099-K سے نہیں ملتی: دیکھیں ⁦CP2000⁩ نوٹس: جواب کیسے دیں۔ اگر آپ کی کتابیں نہیں دکھا سکتیں کہ فرق کہاں سے آتا ہے تو وہی حساب کتاب میں مدد بلانے کا وقت ہے۔
• خریدار کئی ریاستوں میں ہیں: دیکھیں سیلز ٹیکس خود وصول کرنا کب لازم ہے۔
• دکان کی رقم ذاتی اکاؤنٹ میں آتی ہے: دیکھیں ذاتی اکاؤنٹ میں کاروباری آمدنی۔
• آپ کو یقین نہیں کہ دکان ابھی کاروبار ہے: دیکھیں شوق، ذاتی فروخت یا کاروبار۔
• دکان کے دو یا زیادہ مالک ہیں، یا وہ کارپوریشن (یا کارپوریشن کی طرح ٹیکس والی LLC) کے ذریعے چلتی ہے: یہ صفحہ ایک مالک فرض کرتا ہے۔ شادی شدہ جوڑے کی دکان عموماً شراکت داری ہوتی ہے، سوائے اس کے کہ دونوں میاں بیوی اس میں کام کریں اور الگ Schedule C کے ساتھ مشترکہ گوشوارہ جمع کر کے qualified joint venture کا انتخاب کریں (IRS: شادی شدہ جوڑوں کا انتخاب)۔ LLC یہ انتخاب نہیں کر سکتی۔ دیکھیں میاں بیوی اور خاندانی LLC، شراکت داریوں پر ٹیکس کیسے لگتا ہے اور حساب کتاب میں مدد۔
• آپ منافع پر ٹیکس جاننا چاہتے ہیں: دیکھیں آن لائن فروخت کنندگان کا انکم ٹیکس اور سہ ماہی تخمینی ٹیکس ادائیگیاں۔