Etsy बहीखाता: बिक्री, शुल्क, शिपिंग और बैंक जमा कैसे दर्ज करें

क्या मेरी Etsy शॉप के लिए सचमुच का बहीखाता चाहिए, या शॉप की रिपोर्ट काफ़ी हैं?

शॉप की रिपोर्ट अकेले काफ़ी नहीं हैं। IRS ऐसी बही की उम्मीद करता है जो आपके लेन-देन का सार दे और सकल आय, कटौतियाँ और क्रेडिट दिखाए, सहायक दस्तावेज़ों के साथ। शॉप के विवरण सहायक दस्तावेज़ हैं; वे यह नहीं दिखाते कि आप शॉप के बाहर क्या चुकाते हैं, जैसे सामग्री, पैकेजिंग और आपूर्ति (Publication 583)।

बैंक जमा बिक्री का आँकड़ा नहीं है। पैसा आपके बैंक तक पहुँचने से पहले शुल्क, शिपिंग लेबल और रिफ़ंड कट जाते हैं, इसलिए जमा से बनी बही बिक्री कम और खर्च छिपे दिखाती है। Form 1099-K इन मदों से पहले की सकल राशि बताता है (IRS: 1099-K के सवाल-जवाब)।

शॉप तब सीधी नहीं रहती जब Form 1099-K, शॉप के योग और आपका बैंक नहीं मिलते, महीनों की बिक्री कभी दर्ज नहीं हुई, बिक्री एक से ज़्यादा चैनल से होती है, खरीदार कई राज्यों में हैं, आप माल रखते हैं, शॉप का पैसा निजी खाते से गुज़रता है, या बही स्प्रेडशीट से आगे बढ़ चुकी है। यही वे मोड़ हैं जहाँ बहीखाता विशेषज्ञ या कर तैयारकर्ता को बुलाना चाहिए।

शुरुआत के लिए महीने-वार पेमेंट खाते के विवरण, साल के अंत की बिक्री रिपोर्ट, कोई भी Form 1099-K, बैंक विवरण और आपूर्ति की रसीदें इकट्ठा करें।

Etsy शॉप के लिए मैं कौन-से रिकॉर्ड रखूँ?

शॉप के महीने-वार विवरण, ऑर्डर-वार बिक्री रिपोर्ट, बैंक विवरण, हर Form 1099-K और हर लागत की रसीद रखें। अपनी प्रतियाँ खुद डाउनलोड करें: व्यावसायिक रिकॉर्ड IRS की जाँच के लिए हर समय उपलब्ध होने चाहिए (Publication 583; IRS: मुझे किस तरह के रिकॉर्ड रखने चाहिए?)। उन्हें कितने समय तक रखना है, यह व्यावसायिक रिकॉर्ड कितने समय तक रखें में है।

अपने विवरण में दिखने वाले नाम इस्तेमाल करें। हर प्लेटफ़ॉर्म अपने शुल्कों को अपने तरीके से नाम देता है।

क्या मुझे लिस्टिंग शुल्क हर बार लगने पर दर्ज करना चाहिए?

नहीं। हर तरह का शुल्क महीने में एक बार मासिक विवरण से दर्ज करें; हर प्रकार की एक प्रविष्टि आमतौर पर काफ़ी है। Publication 583 कहता है कि लेन-देन रोज़ दर्ज करना आमतौर पर सबसे अच्छा है, पर वह कोई भी रिकॉर्ड प्रणाली चुनने देता है जो आय और खर्च साफ़ दिखाए, और उसकी अपनी नमूना प्रणाली रोज़ की प्रविष्टियों को महीने के सारांश में जोड़ती है (Publication 583)।

तीन शर्तें मासिक प्रविष्टि को टिकाऊ रखती हैं:

1. वह विवरण रखें जिससे महीने का योग आया।
2. हर तरह का शुल्क अलग लाइन में दर्ज करें (लिस्टिंग, ट्रांज़ैक्शन, पेमेंट प्रोसेसिंग, विज्ञापन), क्योंकि वे Schedule C की अलग लाइनों पर जा सकते हैं।
3. जाँचें कि महीने की शुल्क लाइनों का योग विवरण के शुल्कों के बराबर है।

क्या मैं हर बिक्री पूरी कीमत पर दर्ज करूँ, या केवल बैंक जमा?

हर बिक्री को उसकी पूरी कीमत पर दर्ज करें और शुल्क, शिपिंग लेबल और रिफ़ंड अपनी अलग लाइनों में रखें। Schedule C सकल प्राप्तियों से शुरू होता है, और उसके निर्देश कहते हैं कि आपको मिले Forms 1099 को उसी लाइन से मिलाएँ। शुद्ध जमा पर बनी बही इनमें से किसी से नहीं मिलेगी (IRS: Schedule C के निर्देश)।

हर पेआउट को शॉप के पेमेंट खाते से आपके बैंक में हस्तांतरण के रूप में दर्ज करें; जो बचे वह शॉप के विवरण के शेष के बराबर होना चाहिए। अगर पेआउट को आय के रूप में भी दर्ज किया जाए, तो वही बिक्री दो बार गिनी जाती है।

शॉप का शुल्क, शिपिंग, पैकेजिंग और आपूर्ति Schedule C की किन लाइनों पर जाते हैं?

बिक्री लाइन 1 पर, रिफ़ंड लाइन 2 पर, और हर लागत उस खर्च लाइन पर जो उसके अनुकूल हो। एकल स्वामी, जिसमें वह एक स्वामी वाली LLC भी है जिसने कंपनी की तरह कर का चुनाव नहीं किया, Form 1040 के साथ Schedule C भरता है (IRS: Topic no. 407)।

लाइन 10 पर एक शर्त है। निर्देश कहते हैं कि संपत्ति की बिक्री को आसान बनाने के लिए चुकाए गए कमीशन और शुल्क आमतौर पर पूँजी में जोड़े जाने चाहिए (capitalize): यानी इस लाइन पर शुल्क के रूप में नहीं काटे जाते, बल्कि बिक्री के साल में बिक्री से मिली रकम में से घटाए जाते हैं (26 CFR 1.263(a)-1)। अपवाद संपत्ति का डीलर है, जिसे उस व्यक्ति के रूप में परिभाषित किया गया है जो अपने व्यापार या व्यवसाय के सामान्य क्रम में नियमित रूप से संपत्ति बेचता है; डीलर इन्हें लाइन 10 पर दर्ज करता है (IRS: Schedule C के निर्देश; IRS: Schedule C)। जो शॉप अपने व्यवसाय के रूप में नियमित बेचती है, वह इस शब्दावली से मेल खाती दिखती है; जो केवल कभी-कभार बेचती है, वह शायद न खाए। आपकी शॉप पर कौन-सा तरीका लागू होता है, यह रिटर्न तैयार होने से पहले अपने कर तैयारकर्ता के साथ तय करें।

लाइन संख्याएँ सबसे ताज़ा प्रकाशित Schedule C के अनुसार हैं; जो रिटर्न आप भरते हैं उसके फ़ॉर्म पर उनकी पुष्टि करें। सामग्री अभी का खर्च है या इन्वेंटरी, यह छोटे विक्रेताओं के लिए इन्वेंटरी या आपूर्ति में है।

क्या प्लेटफ़ॉर्म खरीदारों के लिए जो बिक्री कर वसूलता है, वह मेरी आय का हिस्सा है?

आमतौर पर नहीं। खरीदार पर लगा राज्य और स्थानीय बिक्री कर, जिसे वसूलकर सरकार को जमा करना आपके लिए ज़रूरी है, आय नहीं है (Publication 334)। वह कटौती भी नहीं है (IRS: Schedule C के निर्देश)।

जब प्लेटफ़ॉर्म खरीदारों से कर वसूलकर राज्य को देता है, तो वह आमतौर पर शॉप का राजस्व नहीं होता, क्योंकि कर खरीदार पर लगता है और राज्य तक पहुँचता है। उसे बिक्री और खर्च दोनों से बाहर रखें। विवरण में उसे अलग लाइन के रूप में खोजें। IRS के पृष्ठ उस कर का वर्णन करते हैं जो आप खुद वसूलते हैं; वे ऐसे प्लेटफ़ॉर्म की बात नहीं करते जो आपके लिए वसूलता है।

नियम उलट जाता है उस कर के लिए जो राज्य का कानून आप पर विक्रेता के रूप में लगाता है और आप वसूलते हैं: वह रकम सकल प्राप्तियों में जाती है, और कर लाइन 23 पर काटा जाता है। अलग से, अगर कोई राज्य आपको वसूले गए खरीदार कर का कुछ हिस्सा रखने देता है, तो वह हिस्सा लाइन 6 पर आय है (IRS: Schedule C के निर्देश)।

Form 1099-K में खरीदार का बिक्री कर शामिल हो सकता है, इसलिए उसका योग आपकी बिक्री से ज़्यादा हो सकता है (Publication 334)। प्लेटफ़ॉर्म के बाहर की बिक्री पर आपको खुद कर वसूलना है या नहीं, यह बिक्री कर कब वसूलना ज़रूरी है में है।

जब पैसा कुछ दिन बाद चुकाया जाता है, तो बिक्री किस साल की गिनी जाए?

कैश पद्धति में, जिसे इन्वेंटरी न रखने वाले कई एकल स्वामी इस्तेमाल करते हैं, बिक्री उस साल की गिनी जाती है जिसमें आपको पैसा असल में या माने गए रूप में मिलता है। माना गया रूप में मिलने (constructive receipt) का मतलब है कि रकम आपके खाते में जमा की गई या बिना रोक के आपको उपलब्ध करा दी गई, भले ही आपने उसे निकाला न हो (Publication 334)।

इसलिए दिसंबर के अंत में शॉप के पेमेंट खाते के शेष में जमा हुई और जनवरी की शुरुआत में बैंक में आई बिक्री पहले वाले साल की हो सकती है, भले ही Form 1099-K उसे बाद वाले साल में दिखाए, जैसा अगला हिस्सा बताता है। पैसे पर रोक या रिज़र्व इसे बदल सकता है। अगर प्लेटफ़ॉर्म खरीदार का भुगतान आपके एजेंट के रूप में लेता है, तो माना जाता है कि आपको वह तब मिला जब प्लेटफ़ॉर्म को मिला (Publication 334)। IRS के स्रोत हर प्लेटफ़ॉर्म की शर्तों के लिए इसे तय नहीं करते, इसलिए साल के अंत का व्यवहार अपने कर तैयारकर्ता के साथ तय करें और हर साल उसे एक जैसा लागू करें।

एक्रूअल पद्धति में, आय उस साल की गिनी जाती है जिसमें वे सारी घटनाएँ हो चुकी हों जो आपके उस पर अधिकार को तय करती हैं और रकम निर्धारित हो सके, भुगतान की तारीख जो भी हो। जिस शॉप को आय दिखाने के लिए इन्वेंटरी चाहिए, उसे आमतौर पर बिक्री और खरीद के लिए एक्रूअल इस्तेमाल करना होता है। छोटा व्यवसाय करदाता, जिसकी पिछले तीन कर वर्षों की औसत वार्षिक सकल प्राप्तियाँ $32,000,000 या उससे कम हैं, इन्वेंटरी न रखने का चुनाव कर सकता है (Publication 334)। पूरी शर्त छोटे विक्रेताओं के लिए इन्वेंटरी या आपूर्ति में है।

आपकी बही में वही पद्धति होनी चाहिए जो आपके रिटर्न में है, और एक बार पद्धति तय हो जाने पर उसे बदलने के लिए आमतौर पर IRS की मंज़ूरी चाहिए, जो Form 3115 पर माँगी जाती है (Publication 334)।

मेरा Form 1099-K शॉप के साल के अंत के योग या मेरे बैंक से क्यों नहीं मिलता?

Form 1099-K सकल भुगतान बताता है, इसलिए वह किसी बैंक जमा से नहीं मिलेगा, और समय और दायरे के कारणों से शॉप के साल के अंत के योग से अलग हो सकता है। Box 1a शुल्क, क्रेडिट, रिफ़ंड, शिपिंग या छूट से घटाया नहीं जाता (IRS: Form 1099-K का क्या करें)।

फ़ॉर्म हर महीने की सकल भुगतान राशि भी दिखाता है; किस महीने में अंतर है यह खोजने के लिए उन्हें अपने मासिक विवरणों से मिलाएँ (Form 1099-K के निर्देश)।

प्लेटफ़ॉर्म फ़ॉर्म भेजता है या नहीं, यह उसके प्रकार और आपके राज्य पर निर्भर करता है, और जिसे फ़ाइल करना ज़रूरी है उसे अगले साल की 31 जनवरी तक आपको प्रति भेजनी होती है (IRS: अपना Form 1099-K समझें); सीमाएँ 1099-K सीमा की मार्गदर्शिका में हैं। फ़ॉर्म न आने का मतलब आय न होना नहीं है (IRS: Gig Economy Tax Center); देखें फ़ॉर्म न आने पर आय की रिपोर्टिंग।

अगर फ़ॉर्म गलत है, तो उसे केवल जारी करने वाला सुधार सकता है। पत्राचार रखें और सुधरा फ़ॉर्म न आए तब भी समय पर फ़ाइल करें (IRS: Form 1099-K का क्या करें)। बैंक जमा से फ़ॉर्म तक की लाइन-दर-लाइन कड़ी बिक्री, पेआउट और Form 1099-K का मिलान में है।

Etsy के बहीखाते के लिए स्प्रेडशीट इस्तेमाल करूँ, या अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर चाहिए?

स्प्रेडशीट ठीक है। IRS आमतौर पर कोई खास प्रणाली अनिवार्य नहीं करता, और इलेक्ट्रॉनिक रिकॉर्ड को वही शर्तें पूरी करनी होती हैं जो कागज़ी रिकॉर्ड को (IRS: मुझे किस तरह के रिकॉर्ड रखने चाहिए?)।

स्प्रेडशीट तब तक चलती है जब तक हर महीना कुछ लाइनों का हो जिन्हें आप विवरण और बैंक से मिला सकें। एक कारगर ढाँचा है हर महीने के लिए एक पंक्ति, जिसमें सकल बिक्री, रिफ़ंड, हर तरह का शुल्क, डाक खर्च, आपूर्ति, शॉप के पेआउट, बैंक जमा और पेआउट व जमा का अंतर कॉलम हों। आगे बढ़ने से पहले हर महीने उस अंतर को साफ़ करें, या उसे समय का फ़र्क बताकर समझाएँ।

अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर पर विचार करना ठीक रहता है जब:

• बिक्री कई चैनल या पेमेंट खातों से होती है।
• आप माल रखते हैं और हर वस्तु की लागत चाहिए।
• आप खुद बिक्री कर वसूलते हैं।
• महीने का हाथ से मिलान महीने की बिक्री से ज़्यादा समय लेता है।
• बही पहले से पिछड़ी हुई है।

औज़ारों की तुलना के लिए Schedule C के लिए बहीखाता ऐप चुनना देखें। खुद बही रखने और मदद लेने की तुलना के लिए खुद बही रखना या बहीखाता विशेषज्ञ रखना देखें।

साल के अंत में मैं बहीखाता विशेषज्ञ या कर तैयारकर्ता को क्या सौंपूँ?

विवरण, बिक्री रिपोर्ट, फ़ॉर्म, बैंक रिकॉर्ड और रसीदें सौंपें, साथ में उन चीज़ों की छोटी सूची जिन्हें आप समझा नहीं सकते।

• साल के हर महीने का पेमेंट खाते का विवरण।
• हर चैनल की साल के अंत की बिक्री रिपोर्ट।
• हर Form 1099-K, और जिसे आप गलत मानते हैं उस पर एक नोट।
• उस बैंक खाते के विवरण जिसमें पेआउट आए, और उस कार्ड के जिससे शॉप के शुल्क चुकाए गए।
• डाक खर्च, पैकेजिंग और आपूर्ति की रसीदें, और सामग्री या माल के खरीद चालान, साल के अंत में न बिके माल की गिनती के साथ।
• कोई भी बिक्री कर रिपोर्ट, और पिछले साल का रिटर्न अगर है।
• न समझ आने वाले बैंक जमा, छूटे महीनों और रोकों की सूची।

न समझाई जा सकने वाली मदों की सूची सबसे ज़रूरी है। वही तय करती है कि रिटर्न तैयार होने से पहले बही पर कितना काम चाहिए।

उदाहरण

ये उदाहरण समझाने के लिए हैं; सभी रकमें अमेरिकी डॉलर में हैं।

बैंक जमा बिक्री का आँकड़ा नहीं है

एक प्रिंट विक्रेता साल में $18,000 के प्रिंट बेचता है। शॉप $2,400 शुल्क लेती है और $1,500 शिपिंग लेबल में जाते हैं, और कुल $14,100 का पेआउट करती है। बही में $18,000 की बिक्री और $3,900 के खर्च दिखते हैं, $14,100 की आय नहीं। शॉप के बाहर खरीदी गई आपूर्ति, जैसे $1,200 के मेलर, अतिरिक्त खर्च हैं जो पेआउट में कभी नहीं दिखते।

एक महीने में तीन सौ लिस्टिंग शुल्क

एक शॉप से एक महीने में $0.20 के लगभग 300 लिस्टिंग शुल्क लिए जाते हैं, कुल $60। विक्रेता विवरण से महीने की $60 की एक लिस्टिंग-शुल्क लाइन दर्ज करता है और विवरण रखता है। अगर उसी विवरण में $45 का ट्रांज़ैक्शन शुल्क है, तो वह दूसरी लाइन है, पहली का हिस्सा नहीं।

दूसरा चैनल और दोबारा बेचने का माल

एक शॉप अपने पहले चैनल पर $45,000 और दूसरे पर $15,000 बेचती है, कुल $60,000, और दोबारा बेचने के लिए $20,000 का माल खरीदती है। हर चैनल Form 1099-K भेज सकता है या नहीं भी, पर पूरे $60,000 सकल प्राप्तियाँ हैं। हर फ़ॉर्म को उसी चैनल की अपनी बिक्री रिपोर्ट से मिलाया जाता है, $60,000 के कुल से नहीं। विक्रेता को महीने-वार बही और साल के अंत में न बिके माल की गिनती चाहिए। दो चैनल और गिनने को माल होने पर यहीं स्प्रेडशीट काफ़ी नहीं रहती।

आपके मामले में अलग है?

• महीनों या सालों की बिक्री कभी दर्ज नहीं हुई: उसे पुराने विवरणों और बैंक रिकॉर्ड से दोबारा बनाएँ। देखें पिछड़ी हुई बही को पूरा करना और बहीखाता सहायता लें।
• Form 1099-K, शॉप के योग और बैंक नहीं मिलते: बिक्री, पेआउट और Form 1099-K का मिलान से शुरू करें। जो अंतर आप नहीं समझा सकते, वहीं बहीखाता सहायता को बुलाने का समय है।
• बिक्री स्प्रेडशीट से आगे बढ़ गई है, कई चैनल या गिनने को माल है: देखें Schedule C के लिए बहीखाता ऐप चुनना और बहीखाता सहायता।
• आप सामग्री या माल खरीदते हैं: देखें छोटे विक्रेताओं के लिए इन्वेंटरी या आपूर्ति और हाथ से बने उत्पादों की बेची गई वस्तुओं की लागत।
• किसी IRS नोटिस में लिखा है कि आपकी आय Form 1099-K से नहीं मिलती: देखें CP2000 नोटिस: जवाब कैसे दें। अगर आपकी बही नहीं दिखा सकती कि अंतर कहाँ से आया, तो वहीं बहीखाता सहायता को बुलाने का समय है।
• खरीदार कई राज्यों में हैं: देखें बिक्री कर कब वसूलना ज़रूरी है।
• शॉप का पैसा निजी खाते में आता है: देखें निजी खाते में व्यावसायिक आय।
• आपको पक्का नहीं है कि शॉप अभी व्यवसाय है: देखें शौक, निजी बिक्री या व्यवसाय।
• शॉप के दो या ज़्यादा स्वामी हैं, या वह किसी कंपनी (या कंपनी की तरह कर वाली LLC) के ज़रिए चलती है: यह पृष्ठ एक स्वामी मानकर चलता है। विवाहित जोड़े की शॉप आमतौर पर साझेदारी होती है, जब तक दोनों जीवनसाथी उसमें काम न करें और अलग-अलग Schedule C के साथ संयुक्त रिटर्न भरकर योग्य संयुक्त उद्यम का चुनाव न करें (IRS: विवाहित जोड़ों के लिए चुनाव)। LLC यह चुनाव नहीं कर सकती। देखें पति-पत्नी और परिवार की LLC, साझेदारियों पर कर कैसे लगता है और बहीखाता सहायता।
• आपको मुनाफ़े पर लगने वाला कर जानना है: देखें ऑनलाइन विक्रेताओं के लिए आयकर और तिमाही अनुमानित कर भुगतान।